財務部自查報告資料

財務部自查彙報資料

緊緊圍繞黨風廉政建設和反腐敗鬥爭這一中心，堅持和加強黨的全面領導，貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，針對集團公司黨委巡察組此次巡查，財務部開展了自查，現將財務工作彙報如下：

一、會計覈算方面

嚴格按照現行《會計準則》和《會計制度》的要求，遵循河南能源集團財務制度的規範，對企業的資產、負債、權益進行確認、計量和報告，依法建賬，根據實際發生的經濟業務進行會計覈算，保證會計資料的真實和完整，正確採用會計處理方法處理業務。

二、資金管控方面

（一）根據集團公司資金管理制度、資金管理制度和公司章程要求，各單位均嚴格執行資金管理規章制度，嚴格執行收支兩條線，及全面預算管理要求，資金管理安全、規範。（二）資金日常管理工作，能夠做到現金定期和不定期盤點，現金賬面金額和實際庫存相符，銀行業務做到日清月結，賬賬相符、賬實相符。（三）嚴格執行集團公司關於銀行承兌管理要求，加強承兌管理，規範登記銀行承兌匯票臺賬，並且及時解付到期承兌，提高資金使用效率，執行三個月以內到期的銀行承兌都不再對外支付的原則。（四）園區各單位均不存在違規出借資金和對外擔保等問題。

三、非生產性支出方面

堅持全面預算管理，嚴格按照公司下發的年度預算指標進行管控，對於超預算費用，要求提前申請預算外費用支出，經相關部門領導確認，年度終了進行通算，對於超指標單位工資考覈給予相應扣減。

園區招待費用實行歸口管理，由公司辦同一管控，嚴格按照公司公務接待管理辦法報銷，報賬單位必須先填報招待費用申請單，按照報銷籤批流程到財務報賬。

差旅費用嚴格按照公司差旅費報銷管理辦法，實行“一差一單”，出差人員必須憑出差派差單進行報銷，財務審覈後據實報銷。

四、清欠風暴方面。

自2016年10月份開展清欠工作以來，認真落實集團公司清欠工作精神，嚴格按照集團公司清欠方案開展清欠各項工作，積極轉變銷售結算模式，繼續執行主產品“先款後貨”結算方式，將副產品由“滾動結算”變更爲“當月結算”的銷售模式，使外部短期應收款大幅下降，有效防範了壞賬風險。截止2019年5月，外部應收款餘額  萬元，較2016年10月基期餘額下降  萬元，降幅,  並實現個人借款爲零的目標。

五、存在的問題

1、應加強承兌收支管控，與集團公司溝通，換取小額承兌匯票，加快支付進度，防範資金風險。

2、加強資金預算管控，嚴格按照“以收定支”的原則對資金進行管控，對園區二級單位實行實際資金收入未完成預算收入部分，必需等額減少資金支出總額。

3、清欠督導機制需要完善。清欠工作有督導記錄和進展情況記錄，但是需要完善相關機制制度，對主要債務單位有信用評價，但內容不夠完整，需要進一步完善和更新。

六、下一步措施

1、完善資金管理制度，進一步加強資金管控，事前預防，事中審覈，事後覈對，防範資金風險。按照集團公司最新要求，不再對外支付紙質承兌，所有紙質承兌匯票一律到期解付。

2、進一步完善清欠督導機制，完善信用評價體系內容，高度關注債務單位經濟活動情況，採取更有力的催收措施，盡最大努力減少應收款損失。

3、加強會計基礎管理提升工作，加強會計人員的培訓學習，提高會計人員綜合素質，加大會計人才的儲備，優化人員結構配置，以財務工作高質量推動公司高質量發展。