內部控制自我評價(精選多篇)

第一篇：內部控制自我評價

一、內部控制自我評價的概念 控制自我評估（csa）也被稱爲管理自我評估、控制和風險自我評估、經營活動自我評估以及控制/風險自我評估，是指企業內部爲實現目標、控制風險而對內部控制系統的有效性和恰當性實施自我評估的方法。其有三個基本特徵：關注業務的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結構化的方法開展自我評估。

二、內部控制自我評價的內容

（一）內部控制評價的目標：對企業內部的有效性發表意見

結合企業實際情況，考慮企業內部控制能否對戰略目標、經營管理的效率和效果目標、財務報告及相關信息完整目標、資產安全目標、合法合規目標等單個或整體控制目標的實現提供合理保證。

（二）內部控制的主體:董事會及其審計委員會

（三）內部控制評價的範圍和頻率；

1.根據企業所控制的風險的重大性以及內部控制在降低風險中的重要性的不同：

（1）經常評價：應優先考慮的風險的內部控制或降低風險最爲重要的控制你，應更經常地進行評價

（2）非經常評價：一般不需要像對具體控制的評估那樣頻繁地對整個內部控制體系進行評價

2.根據評價範圍可分爲：

（1）年度評價：指企業根據內部控制目標，對企業某一年度建立與實施內部控制的有效性驚醒的評價；

（2）專項評價：指企業在特定時點對特定範圍的內部控制的有效性的評價。

（四）內部控制評價的流程:

1.制定內部控制評價方案，明確評價目的、範圍和進度安排等內容

2.評價內部控制設計的有效性

3.測試內部控制運行的有效性

4.確認內部控制缺陷

5.出具評價結論，編制評價報告

6.提出適當的措施，改進內部控制缺陷

（五）內部控制評價應當遵循的原則

1.風險導向原則。內部控制評價應當以風險評估爲基礎，根據風險發生的可能性和對企業單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業務單元、重要業務領域或流程環節。

2.一致性原則。內部控制評價應當採用統一可比的評價方法和標準，保證評價結果的可比性

3.公允性原則。內部控制評價應當以事實爲依據，評價結果應當有適當的證據支持。

4.獨立性原則。內部控制評價機構的確定及評價工作的組織事實應當保持相應得獨立性。

5.成本效益原則。內部控制評價應當以適當的成本實現科學有效的評價。

三、企業爲什麼要實施內部控制自我評價

（一）企業的內部控制是保證企業正常經營的基礎，內部控制的好壞直接關係到一個企業的經營成敗。

爲了提高企業效益，加強管理，減少工作失誤，合理的調配各種有益資源，需要我們建立現代科學合理的企業內部控制制度，企業內部控制制度的建立完善與否是現代企業管理水平的標誌之一。

（二）是爲了防範風險與樹立投資者信心。

實施企業內部控制評價符合國際慣例，有助於揭示企業內控重大缺陷，維護投資者利益和資本市場秩序。投資者對投資行爲的選擇，不僅僅基於財務數據和相關信息，還要基於對公司內部控制系統設計與運行質量的分析，以判斷企業的抗風險能力。

（三）推行內部控制評價是企業加強交流溝通，促進信息對稱的根本途徑。

可強化單位內外對內部控制制度的理解，促進各相關單位或部門之間信息的對稱和透明，加強部門之間在授權、不相容職務相分離、獨立業務審覈、資產和記錄的接近限制等具體控制環節的協作和配合，按照成本效益原則優化內部控制結構，並根據各部門溝通反饋的因管理環境或業務性質的改變情況，適時調整、完善內部控制系統，從而保證內部控制的健全有效。

（四）推行內部控制評價是企業改善內部控制，加強內部監督制約的有效手段。

內部控制的有效執行，僅靠各部門和相關人員的自主執行是不夠的，常常會因爲相關部門和相關人員的串通作弊或不作爲而失效，因此還需要建立健全監督機制，對內部控制運行質量不斷進行評估，即對內部控制設計、運行及修整活動進行評價。通過審查和評價內部控制的健全性和有效性，評價相關部門和人員執行內部控制制度的情況，監督其充分、有效地執行內部控制制度。

四、舉例說明內部控制自我評價的必要性

第二篇：2014年度內部控制自我評價報告

江蘇霞客環保色紡股份有限公司

2014年度內部控制自我評價報告

江蘇霞客環保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業內部

控制基本規範》(財會[2014]7號)和《深圳證券交易所中小企業板上市公司規範運 作指引》等有關規章規則的要求，對公司2014 年度內部控制的有效性進行了評估。 評估情況如下：

一、公司基本情況

公司於2014年12月4日經江蘇省人民政府蘇政復[2014]224號文批准，由江陰

霞客色紡有限公司整體變更發起設立，並於2014年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記註冊，經中國證監會證監發行字[2014] 83號文覈准，公司於2014 年6 月22日發行人民幣普通股（a股）2,000 萬股於 2014年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業板上市，證券簡稱“霞客環保”，證券代碼“002014”，公司總股本爲 5032 萬元。

2014 年11月15 日，公司股權分置改革方案實施完畢，原非流通股股東向 流通股股東按每 10股流通股支付 3股股票對價支付股權對價後獲得流通權。公司自上市至本報告期末，實施了送股和資本公積金轉增分配方案,2014年

公司完成了非公開發行新增股份3000萬股。截止 2014年 12月 31日，公司總 股本爲20148.8萬元。

公司經營範圍：廢棄聚酯物和其他塑料的綜合處理、銷售及其在差別化、納 米功能性纖維、紗、面料，聚酯包裝膜、帶、容器及絕緣材料、工業材料、建築 材料等相關製品中的開發和再生利用，上述產品生產、銷售，經營本企業自產產 品及技術的出口業務。經營本企業生產、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機械 設備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品及 技術除外）；經營進料加工和“三來一補”業務。針織品、紡織品、服裝生產、銷 售。

二、公司內部控制的目標和原則

（一）內部控制的目標

合理保證公司經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，

提高經營效率和效果，促進公司實現發展戰略。

（二）內部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內部控制應貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業務和事項。

2、重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

3、制衡性原則。內部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

4、適應性原則。內部控制應與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。

5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

三、公司內部控制體系

（一）內部環境

1、管理理念與經營風格

公司把“誠實守信”作爲企業發展之基、員工立身之本，將制度視爲公司的

法律、組織的規範，堅持在管理中不斷完善和健全制度體系，注重內部控制制度的制定和實施，認爲只有建立完善高效的內部控制機制，才能使公司的生產經營有條不紊、規避風險，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2、治理結構

根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規的規定，公司建立了股東大會、董事會、監事會和經理層“三會一層”的法人治理結構，制定了議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。三會一層各司其職、規範運作。

董事會下設戰略委員會、審計委員會，提名委員會、薪酬與考覈委員會四個 專門委員會，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。

3、組織機構

公司根據職責劃分結合公司實際情況，設立了銷售部、供應部、生產技術部、 科技開發部、人力資源部、財務部、辦公室、進出口部、證券部和審計部等職能

部門並制定了相應的崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責，相互協作、相 互牽制、相互監督。

公司對控股或全資子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規及其公司章程的規定，通過嚴謹的制度安排履行必要的監管。

4、內部審計

公司審計部直接對董事會負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部負責人由董事會直接聘任，並配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內

部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

5、人力資源政策

公司堅持“德才兼備、崗位成才、用人所長”的人才理念，始終以人爲本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。

公司實行全員勞動合同制，制定了系統的人力資源管理制度，對人員錄用、

員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考覈、內部調動、職務升遷等等進行了詳細規定，並建立了一套完善的績效考覈體系。

6、企業文化

企業文化是企業的靈魂和底蘊。公司通過十多年發展的積澱，構建了一套涵

蓋理想、信念、價值觀、行爲準則和道德規範的企業文化體系，是對霞客人傳承霞客精神、創新進取的闡釋，更是公司戰略不斷升級，強化核心競爭力的重要支 柱。

（二）風險評估

公司根據戰略目標及發展思路，結合行業特點，建立了系統、有效的風險評

估體系：根據設定的控制目標，全面系統地收集相關信息，準確識別內部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。

同時，公司建立了突發事件應急機制，制定了應急預案，明確各類重大突發事件的監測、報告、處理的程序和時限，建立了督察制度和責任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全公司規章制度

公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規的規定，制訂了

《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《獨立董事工作制度》、《董事會專業委員會實施細則》、《重大生產經營、重 大投資及重要財務決策程序與規則》、《內部財務管理制度》、《組織管理制度》、《關 聯交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《信息披露事務管理制度》、《內幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內部審計制度》、《投資者關係 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規章制度，以保證公司規範運作，促進公司健康發展。

日常經營管理：以公司基本制度爲基礎，制定了涵蓋產品銷售（如市場開發、客戶資信評估、合同評審、業務承接、貨款回籠等）、生產管理（如排產標準、現場管理、操作規程、自檢標準、技術檔案等）、材料採購（如合格供方績效考評、供方選擇與評價、供方資料收集與管理、採購控制、貨款辦理程序等）、人力資源（如人事管理、培訓管理、人員編制與工資、企業文化建設等）、行政管理（公文處理、會議記錄、來人接待、安全衛生、檔案管理等）、財務管理等整個生產經營

過程的一系列制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規範的管理體系。

會計系統方面：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業

會計準則》等法律法規的規定建立了規範、完整的財務管理控制制度以及相關的 操作規程，如《公司財務管理規定》、《財務管理的基礎工作規定》、《公司財 務管理覈算原則》、《財務審批制度》、《資金籌集管理制度》、《貨幣資金管 理制度》、《存貨管理制度》、《成本費用管理制度》、《應收賬款管理制度》、 《內部稽覈管理制度》、《計算機管理制度》、《固定資產管理制度》、《應付

款管理制度》等等，對採購、生產、銷售、財務管理等各個環節進行有效控制， 確保會計憑證、覈算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

2、控制措施

公司在交易授權控制、責任分工控制、憑證記錄控制、資產接觸與記錄使用管理、內部稽覈控制等方面實施了有效的控制程序。

交易授權控制：對日常的生產經營活動採用一般授權，對重大交易、投資則

採用特別授權。日常經營活動的一般交易由各部門逐級審批或協調處理並將事項和最終處理意見提交總經理審批；重大事項由董事會或股東大會批准。

責任分工控制：對各個部門、環節制定了一系列較爲詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離等。

憑證與記錄控制：制定了較爲完善的憑證與記錄的控制程序，製作了統一的單據格式，對所有經濟業務往來和操作過程需經相關人員留痕確認進行控制。資產接觸與記錄使用控制：設立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業

務記錄；確定存貨和固定資產的保管人或使用人爲安全責任人，實行每年一次定期盤點和抽查相結合的方式進行控制。

電腦系統控制：會計電算化覈算系統，對人員分工和權限、系統組織和管理、 系統設備安全、系統維護、文件資料保管、數據及程序、網絡及系統安全等重要 方面進行控制。

內部稽覈控制：設立審計部，配置了專職人員，在董事會審計委員會的領導

下對公司及控股子公司的經濟運行質量、經濟效益、內控的制度和執行、各項費用的支出以及資產保護等進行審計和監督。

3、重點控制

（1）對全資及控股子公司的管理控制

公司通過向全資及控股子公司委派董事、監事及重要高級管理人員加強對其

的管理，並制定《控股子公司管理制度》，對控股子公司的運作、人事、財務、資 金、擔保、投資、信息、獎懲、內審等作了明確的規定和權限範圍。

（2）關聯交易的內部控制

公司制定了《關聯交易決策制度》，對關聯方和關聯交易、關聯交易的審批權

限和決策程序等作了明確的規定，規範與關聯方的交易行爲，力求遵循誠實信用、 公正、公平、公開的原則，保護公司及中小股東的利益。

（3）對外擔保的內部控制

公司《對外擔保管理制度》對公司發生對外擔保行爲時的對擔保對象、審批 權限和決策程序、安全措施等作了詳細規定，並明確規定：公司對外擔保應當取 得出席董事會會議的 2/3以上董事同意並經全體獨立董事 2/3以上同意，或者經 股東大會批准。未經董事會或股東大會批准，公司不得對外提供擔保。

（4）募集資金的內部控制

公司制定了《募集資金管理制度》，對募集資金專戶存儲、使用及審批程序、

用途調整與變更、管理監督和責任追究等方面進行明確規定，以保證募集資金專款專用。

（5）重大生產經營、重大投資及重要財務決策的內部控制

公司《重大生產經營、重大投資及重要財務決策程序與規則》對公司重大生 產經營、重大投資及重要財務決策事項的範圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規定 。

（6）信息披露的內部控制

公司建立了《信息披露事務管理制度》和《內幕信息知情人登記和備案制度》， 從信息披露機構和人員、信披文件、事務管理、披露程序、信息報告、保密措施、 檔案管理、責任追究等方面作了詳細規定。

（四）信息與溝通

公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞範圍，做好對信息的合理篩選、覈對、分析、整合，確保信息的及時、 有效。內部局域網等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業務單位以 及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有(內容來源好 範文網)效。

同時，公司要求對口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取 外部信息。

（五）內部監督

公司監事會負責對董事、經理及其他高級管理人員的履職情形及公司依法運 作情況進行監督，對股東大會負責。

審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、 監督和核查工作，確保董事會對經理層的有效監督。

公司審計部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行審

計、監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職目標和責任目標完成情況； 負責審查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員、財會人員進行 離任審計；負責對有關合作項目和合作單位的財務審計；協助各有關企業、部門 進行財務清理、整頓、提高。通過審計、監督，及時發現內部控制的缺陷和不足， 詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案並監督落實，並以適當的方式 及時報告董事會。

另外，公司還經常通過開展部門間自查、互查、抽查、紀律大檢查等方式， 強化制度的執行和效果驗證；通過組織培訓學習、普法宣傳等，提高員工特別是 董監高的守法意識，依法經營；通過深入推進公司治理專項活動、防止大股東佔 用資金自查等活動，完善內部控制，提升公司治理水平。

四、內部控制自我評價

董事會認爲：公司建立了較爲完善的法人治理結構，內部控制體系較爲健全， 符合有關法律法規和證券監管部門的要求。公司內部控制制度能得到一貫、有效 的執行，對控制和防範經營管理風險、保護投資者的合法權益、促使公司規範運 作和健康發展起到了積極的促進作用。公司目前內部控制是有效的。

隨着經營環境的變化、公司的發展，難免會出現一些制度缺陷和管理漏洞， 現有內部控制的有效性可能發生變化。因此，公司仍需不斷完善法人治理結構， 健全內部管理和控制體系，同時加強人員培訓和思想品德教育，強化制度的執行 和監督檢查，杜絕因爲管理不到位等原因造成損失，防範風險，促進公司更快更 好的發展。

江蘇霞客環保色紡股份有限公司董事會

二〇一四年三月三十一日

第三篇：2014年度內部控制的自我評價報告

瀋陽新鬆機器人自動化股份有限公司

2014年度內部控制的自我評價報告

爲加強和規範企業內部控制，提高企業經營管理水平，公司依據《公司法》、《證券法》、 《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《企業內部控制基本規範》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律、法規和規章制度的要求不斷健全內部控制體系，強化對內控制度的檢查，有效防範了經營決策及管理風險，確保了公司的穩健經營。現將公司2014年度有關內部控制情況報告如下：

一、公司建立內部控制制度的目標

1、通過建立和完善內部治理和組織結構，形成科學的決策、執行、監督機制，保證公司經營管理合法合規；

2、通過建立良好的內部控制環境，防範、糾正錯誤及舞弊行爲，達到風險可控，以保證公司資產安全、財務報告及相關信息真實、完整，提高經營效率和效果，促進公司目標的實現。

二、公司內部控制建立和實施的原則

1、全面性原則。內部控制應貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋公司及子公司的各種業務、事項和所有人員，任何個人都無超越內控制度的權力；

2、重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域；

3、制衡性原則。內部控制應在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率；

4、適應性原則。內部控制應與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整；

5、成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。

三、公司的內部控制系統及內部控制執行情況

（一） 控制環境

1、治理結構

根據《公司法》、《公司章程》和其他有關法律法規的規定，公司建立了股東大會、董事會、監事會、審計委員會和高管層的法人治理結構，以進一步完善治理結構，促進董事會科學、高效決策。 根據《公司章程》和公司治理結構建立情況，制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》及董事會各專門委員會議事規則及《總經理工作細則》等重要的決策制度，明確了決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制，促進治理結構各司其職、規範運作。

根據中國證監會對年度報告的工作要求，公司制訂了《董事會審計委員會實施細則》，對審計 1

委員會履行職責做出明確的規定，以強化董事會決策功能，確保董事會對管理層的有效監督。

2、組織機構

公司董事會下設4個專門委員會：審計委員會、戰略委員會、提名委員會、薪酬與考覈委員會，並制定了各專門委員會的議事規則，自設立以來，各專門委員會運轉良好，委員能夠履行職責，確保了公司的健康運行。公司已建立健全了《獨立董事細則》，獨立董事在公司募集資金使用、對外投資、對外擔保、關聯交易等方面嚴格按照相關規定發表獨立意見，起到了必要的監督作用。

結合公司實際情況，公司設立了監察審計部、人力資源部、財務會計部、投資管理部、企業管理部、企業發展中心、設計研究院、機器人焊接與事業部、物流與倉儲自動化事業部、裝配與檢測自動化事業部、軌道交通事業部及新產業發展中心等部門並制定了相應的部門及崗位職責。各職能部門分工明確、各負其責、相互協作、相互牽制、相互監督。公司對控股子公司的經營、資金、人員、財務等重大方面，按照法律法規及其公司章程的規定，通過委派董事長或執行董事、高級管理人員等，對其進行嚴謹的制度安排和履行必要的監管。3、內部審計

公司審計部門直接對董事會審計委員會負責，在審計委員會的指導下，獨立行使審計職權，不受其他部門和個人的干涉。審計部門負責人由董事會直接聘任，並配備了專職審計人員，對公司及下屬子公司所有經營管理、財務狀況、內控執行等情況進行內部審計，對其經濟效益的真實性、合理性、合法性做出合理評價。

4、人力資源政策

公司堅持 “公開、公平、公正”的用人原則，始終以人爲本，充分的尊重、理解和關心員工，貫徹“培訓是員工最大的福利”的觀念，爭取通過科學的培訓，將員工塑造成爲職業化的優秀人才；堅持企業與員工共同成長、共同發展。公司實行全員勞動合同制，制定了系統的人力資源管理制度，對人員錄用、員工培訓、工資薪酬、福利保障、績效考覈、內部調動、職務升遷等進行了詳細規定，並建立了一套完善的績效考覈體系。

5、企業文化

企業文化是企業的靈魂，文化力是企業的核心競爭力。公司通過多年發展的積澱，構建了一套涵蓋理念、價值觀、行爲準則和道德規範的企業文化體系，是公司戰略不斷升級，強化核心競爭力的重要支柱。

（二）風險評估

公司根據戰略目標及發展規劃，結合行業特點，建立了系統、有效的風險評估體系：根據設定的控制目標，由投資管理部負責外部、監察審計部負責內部相關信息的收集，總裁定期召集各職能部門負責人、各控股子公司總經理參加總裁辦公會，進行風險識別和風險評估，並依據評估的結果，及時採取相應的措施，做到風險可控。同時，公司建立了突發事件應急機制，依據《危機管理標準》，制定了應急預案，明確各類重大突發事件的監測、報告、處理的程序和時限，並建立了責任追究制度。

（三）控制活動

1、建立健全制度

公司治理方面：根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規和《公司章程》的規定，制訂了《獨立董事工作細則》、《信息披露管理制度》、《內部審計工作制度》等基本規章制度，以保證公司規範運作，促進公司健康發展。爲加強內控管理，公司於2014 年發佈了《瀋陽新鬆機器人自動化股份有限公司整合管理體系標準》，改善了企業管理標準體系，要求公司及各子公司在一級法人治理結構下建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，並按照相互制衡的原則設置內部機構及部門。

日常經營管理：以公司基本制度爲基礎，制定了涵蓋產品銷售、生產管理、材料採購、人力資源、行政管理、財務管理等整個生產經營過程的一系列內部管理制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規範的管理體系。

2、控制措施

公司在職責分工控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等方面實施了有效的控制程序。

職責分工控制：對各個部門、環節制定了一系列較爲詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業務的授權審批與具體經辦人員分離。

授權審批控制：公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據《公司章程》及各項管理制度規定，採取不同的授權控制；對日常的生產經營活動採用一般授權；對非經常性業務交易，如對外投資、發行股票等及重大交易作爲重大事項，實行特別授權。日常經營活動的一般交易採用由各子公司或部門按公司相關授權規定逐級審批制度，總經理（總裁）有最終決定權；重大事項按公司相關制度規定由董事會或股東大會批准。

會計系統控制：按照《公司法》對財務會計的要求以及《會計法》、《企業會計準則》等法律法規的規定建立了規範、完整的財務管理控制制度以及相關的操作規程，如《應收款項管理標準》、《財務報銷管理標準》、《固定資產管理標準》、《貨幣資金管理標準》等，對採購、生產、銷售、財務管理等各個環節進行有效控制，確保會計憑證、覈算與記錄及其數據的準確性、可靠性和安全性。

財產保護控制：公司根據不同的資產，確定了貨幣、存貨等實物資產的保管人或使用人爲責任人，實行每年一次定期財產清查和不定期抽查相結合的方式進行控制。嚴禁未經授權人員接觸和處理資產；制定了較爲完善的憑證與記錄的控制程序，製作了統一的單據格式，對所有經濟業務往來和操作過程需留下可驗證的記錄。

預算控制：公司及各下屬子公司每年都根據中長期戰略規劃及市場預測和生產能力評估，通過自上而下、自下而上地編制包括銷售預算、生產預算、財務預算在內的全面年度預算，經過董事會審查、批准後，及時下達要求公司各部門及子公司認真執行；年終，根據審計部審定的數據，對公司各部門及子公司按預算數據和公司規定進行了相應的考覈、評價。

運營分析控制：公司由體系管理部門負責定期根據銷售、生產、財務等各方面的信息，通過比

較分析、因素分析等方法，分析公司的運營情況，並將分析結果向相關管理人員通報；由各責任部門負責對發現的問題進行相應的整改；審計部參照分析結果，結合自己的職業判斷，負責對問題整改進度及結果的監督。

績效考評控制：公司已建立覆蓋全體員工、所有部門的考覈體系，通過員工互評、部門互評、考評結果定期公示等方式，對全體員工、各責任單位進行定期考覈與評價，並將考覈結果與員工考覈薪、評優、升職等相掛鉤。

3、重點控制

（1）對子公司的內部控制

爲加強對子公司的管理，公司向子公司委派或推薦董事、監事及主要高級管理人員，總公司職能部門對子公司的對口部門進行專業指導及監督，從公司治理、日常經營及財務管理等各方面對子公司實施了有效的管理。明確要求子公司按照《公司法》的有關規定規範運作，並嚴格遵守《公司章程》等的相關規定；對子公司實行公司統一的會計政策，建立對各子公司的績效綜合考覈體系，有效實施了對子公司的內控管理。

（2）關聯交易的內部控制

報告期內，公司嚴格按照深交所《股票上市規則》、《公司章程》及《關聯交易管理辦法》等有關文件規定，對公司關聯交易行爲包括交易原則、關聯人和關聯關係、關聯交易執行情況、關聯交易的決策程序、關聯交易的披露等進行全方位管理和控制。

（3）對外擔保的內部控制

報告期內，公司嚴格執行證監會《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》及公司《公司章程》等有關規定，控制對外擔保，未發生違規擔保情況。

（4）重大投資的內部控制

報告期內，公司所有重大投資均完全符合《公司章程》等的相關規定，並按照規定履行了相應的法定審批程序及信息披露義務。

（5）信息披露的內部控制

公司根據《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規範運作指引》及《公司章程》，制定了《信息披露管理制度》，對信息披露的內容、審批程序、董監高買賣本公司股票、重大信息內部報告等各方面做出了明確規定，確保公司信息披露的及時、準確、完整。報告期內，公司信息披露嚴格遵循了相關法律法規及本公司《信息披露管理制度》的規定。

（6）募集資金使用的內部控制

公司對募集資金的存放、使用、監管制定了嚴格的規定。爲了規範募集資金的管理，公司制定了《募集資金使用管理辦法》。該辦法規定，公司的募集資金實行專戶存儲制度；募集資金的使用及用途的變更需執行嚴格的申請與審批程序；公司不得將募集資金用於委託理財、質押貸款、委託貸款、借予他人或其他改變募集資金用途的投資，公司已與保薦機構、專戶存儲銀行簽署了《募集資金三

方監管協議》，募集資金管理符合有關規定。

（四）信息與溝通

公司制定並公佈實施了《信息披露管理制度》，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序、傳遞範圍，做好對信息的合理篩選、覈對、分析、整合，確保信息的及時、有效。利用公司網絡化辦公系統等現代化信息平臺，使得各管理層級、各部門、各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時，公司要求對口部門加強與行業協會、中介機構、業務往來單位以及相關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳媒等渠道，及時獲取外部信息。

（五）內部監督

公司監事會負責對董事、經理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監督，對股東大會負責。

審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，確保董事會對經理層的有效監督。

公司審計部門負責對公司財務信息的真實性和完整性、內部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監督，具體包括：負責審查各企業、部門經理任職資格和責任目標完成情況；負責審查各企業、部門的財務賬目和會計報表；負責對經理人員進行離任審計；協助公司其它部門建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，並在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行爲。通過定期的日常審計及專項審計，及時發現內部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質和產生的原因，提出整改方案並監督落實，並以適當的方式及時報告董事會。

四、公司董事會對內部控制制度完整性、合理性及有效性的評價

審計委員會對公司內部控制進行了認真的檢查和分析，認爲：公司建立了較爲完善的法人治理結構，內部控制體系較爲健全，能夠適應公司管理的要求和公司發展的需要，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，符合有關法律法規和證券監管部門的要求，總體上保證了公司生產經營活動的正常運作。公司內部控制制度能得到一貫、有效的執行，對控制和防範經營管理風險、保護投資者的合法權益、促使公司規範運作和健康發展起到了積極的促進作用。

瀋陽新鬆機器人自動化股份有限公司

2014年2月24日

第四篇：2014年度內部控制自我評價報告

錢江摩托：2014年度內部控制自我評價報告

公告日期 2014-04-10

浙江錢江摩托股份有限公司

2014 年度內部控制自我評價報告

根據財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委印發的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》、浙江省財政廳、中國證券監督管理委員會浙江監管局印發的《關於做好上市公司內部控制規範建設與實施工作的通知》和《上市公司規範運作指引》的規定,結合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡稱“公司”)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司內部控制的有效性進行了自我評價:

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,並對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全並有效實施內部控制是公司董事會的責任;監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督;經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實準確完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由於內部控制存在固有侷限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。

二、內部控制的組織架構

根據公司內部控制框架的安排,公司內部控制的組織架構主要包括:

1、公司董事會對公司內部控制體系的建立和監督執行負責。主要職責是:確定建立和完善內部控制的政策和方案,監督內部控制的執行,審閱內部控制審計報告和內部控制自我評價報告,制定重大控制缺陷、風險的改進和防範措施。

2、公司監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。

3、公司管理層對內部控制制度的制定和有效執行負責。主要職責是:制定並實施內部控制制度建立計劃,合理保證內部控制的有效執行,批准內部控制自查計劃,組織開展內部控制檢查與評價並向董事會報告,執行董事會制定的重大控制缺陷、風險的改進和防範措施。

公司成立了內部控制專項工作領導小組,公司董事長擔任內部控制專項工作領導小組組長,組員由其他董監事會成員組成,負責整體方案的審定、授權公司聘請中介諮詢機構,實施過程的監督,公司自我評價報告的審查,對內控管理中發現的問題及風險提出意見及建議;下設內部控制專項工作實施小組,負責擬定公司內部控制規範工作實施方案並報領導小組審批;開展內控制度的研究、擬定或修訂;協調內控規範實施方案工作組織與實施;對全資子公司及控股子公司的內控規範工作進行指導和監督,保證內部控制的日常運行;定期或不定期對內控實施情況進行檢查。各全資子公司及控股子公司指定專人負責協調跟進。

4、公司聘請外部專業諮詢機構協助開展內部控制評價工作,聘請天健會計師事務所有限公司對公司內部控制設計和運行有效性進行審計。

5、公司證券部對內部控制執行情況進行檢查與評價。主要職責是:制定並實施內部控制審計計劃,檢查並報告風險,針對控制缺陷和風險提出改善建議,編制自我評價報告。

6、公司所有員工都有責任遵循內部控制的各項流程和標準。接受公司組織的文化及專業培訓,以具備履行崗位職責所需要的知識和技能。

三、內部控制評價的依據

公司本年度內部控制評價工作依據財政部等五部委聯合發佈的《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》、《關於做好上市公司內部控制規範建設與實施工作的通知》和《上市公司規範運作指引》的要求,結合公司內部控制制度,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,對公司截

至 2014 年 12 月 31 日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。

四、內部控制評價的範圍

公司內部控制評價範圍涵蓋公司、公司各部門、子公司及孫公司的主要業務和事項,評價工作圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素,確定內部控制評價的具體內容。內部環境評價包括對公司組織架構、發展戰略、企業文化、社會責任、人力資源等方面內部控制設計與運行有效性進行評價;風險評估評價包括對公司在日常經營管理過程中風險識別、風險分析、應對策略等設計與運行的有效性進行評價;控制活動評價包括對公司資金活動、採購業務、銷售業務、資產管理、工程項目、擔保業務、財務報告、關聯交易、全面預算及合同管理等控制措施的設計與運行的有效性進行評價;信息溝通評價是對公司信息收集、處理和傳遞的及時性、反舞弊機制的健全性、財務報告的真實性、信息系統的安全性以及利用信息系統實施內部控制的有效性等進行認定和評價;內部監督評價主要是對內部控制監督機制的有效性進行認定和評價,重點關注內部監督機構是否在內部控制設計和運行中有效發揮監督。作用。本年度評價工作中,公司重點關注以下高風險領域:關聯交易風險、子公司管控風險及投資管理風險。

五、內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作嚴格遵循基本規範及公司內部控制評價辦法規定的程序執行。公司的內部控制評價分爲內部控制設計有效性評價和內部控制執行有效性評價。

對於內部控制設計有效性的評價,分別或綜合運用了個別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價方法,識別公司關鍵風險點及內部控制活動現狀,以評價現有內部控制活動是否能滿足基本規範的要求以及風險防範和控制目標實現方面的有效性。

對於內部控制執行有效性的評價,綜合運用了個別訪談、專題討論、抽樣和比較分析、實地檢查等評價方法,對關鍵內部控制活動是否按設計要求被有效執行進行檢查。

公司對內部控制設計及執行有效性評價工作形成了相應的書面記錄。

六、內部控制缺陷及認定

公司董事會根據基本規範及配套指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特徵、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準。

公司將內控缺陷按其影響程度分爲重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,可能導致企業嚴重偏離控制目標缺陷的爲重大缺陷。一個或多個控制缺陷的組合,其嚴重程度和經濟後果低於重大缺陷,但仍有可能導致企業偏離控制目標的缺陷爲重要缺陷。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷爲一般缺陷。內部控制缺陷嚴重程度由缺陷發生時實際給企業造成或可能給企業造成的財務報告錯報金額或資產損失金額的影響來確定。

針對財務報告目標和資產安全目標,公司制定了定量標準,具體如下:財務報

告的重大缺陷爲財務報告錯報金額大於或等於上個會計年度經審計的年度合併財務報告中總資產 1%;重要缺陷爲財務報告錯報金額大於一般缺陷標準,但小於重大缺陷金額標準;一般缺陷爲財務報告錯報金額低於或等於重大缺陷金額標準 50%。資產安全的重大缺陷爲資產損失金額大於或等於上個會計年度經審計的年度合併財務報告中總資產 1%;重要缺陷爲資產損失金額大於一般缺陷標準,但小於重大缺陷金額標準;一般缺陷爲資產損失金額低於或等於重大缺陷金額標準 50%。

針對戰略與經營目標,合法合規目標,公司制定了定性標準,具體如下:戰略與經營的重大缺陷爲對公司的戰略制定、實施,對公司經營產生重大影響;重要缺陷爲對公司的戰略制定、實施,對公司經營產生中度影響;一般缺陷爲對公司的戰略制定、實施,對公司經營產生輕微影響。合法合規的重大缺陷爲對公司聲譽有重大負面影響;發生重大違規事件;重要缺陷爲對公司聲譽有中度負面影響;個別事件受到政府部門或監管機構處罰;一般缺陷爲對公司聲譽有輕微負面影響;個別事件受到政府部門或監管機構問責。

凡具有以下特徵的缺陷,需定義爲重大缺陷:

1、發現公司管理層存在的任何程度的舞弊;

2、已經發現並報告給管理層的重大內部控制缺陷在經過合理的時間後,並未加以改正;

3、影響收益趨勢的缺陷;

4、影響關聯交易總額超過股東批准的關聯交易額度的缺陷;

5、外部審計發現的重大錯報不是由公司首先發現的;其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

根據上述認定標準,結合日常監督和專項監督情況,我們發現報告期內存在 6 個缺陷,其中重大缺陷 0 個,重要缺陷 0 個,均爲一般缺陷。

七、內部控制缺陷的整改情況

公司非常重視內部控制制度的建設,始終保持公司內部控制持續改進和不斷完善。針對報告期內發現的一般性缺陷,公司採取各種措施積極整改。內部控制專項工作領導小組、實施小組和責任部門共同分析缺陷的原因和影響,制定了整改方案和措施,落實主責部門和人員,積極進行整改,避免給公司造成損失,並由內部控制專項工作領導小組定期溝通整改進度和效果。通過缺陷整改,完善了內部控制體系,提升和保證了公司內部控制體系執行的有效性,規範了公司運作,提高了公司風險防範能力。

八、內部控制有效性的結論

公司已經根據《企業內部控制基本規範》、《企業內部控制配套指引》、 關於做好上市公司內部控制規範建設與實施工作的通知》和《上市公司規範運作指引》的要求,對公司截至2014年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。

報告期內,公司對納入評價範圍的業務與事項均已建立了內部控制,並且執行有效,未發現重大缺陷,達到了公司內部控制的目標。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告對外報出日之間沒有發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。

隨着公司規模、業務範圍、國家法律法規等內、外部環境的變化,公司將繼續嚴格遵循內部控制建設與實施的原則,補充和完善內部控制制度,規範內部控制制度執行,加強對子公司及孫公司的監管,加強內部審計工作,強化內部控制監

督檢查,進一步提高企業經營管理水平和風險防範能力,促進公司健康、可持續發展。

浙江錢江摩托股份有限公司

董 事 會

2014 年 4 月 10 日

[觀察]業績不及格管理層漲薪 錢江摩托引質疑

2014年04月11日 14:34全景網絡我有話說

全景網4月11日訊錢江摩托(4.96,0.03,0.61%)（000913）2014年多項業績未達目標，但管理層薪酬費用顯著增長，被投資者質疑違反公司薪酬管理制度。

有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據公司2014年臨-032公告《內部董事及高管薪酬管理制度》規定，2014年公司高層遠遠未完成相關指標，爲何年報中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規定薪酬更高的收入？

錢江摩托昨天發佈的2014年年報顯示，2014年該公司9位內部董事、監事以及高級管理人員人均年度報酬爲43.8萬元，較2014年增長19%。其中董事長林華中總報酬爲69.82萬元，高出《管理制度》所示的基本薪酬68萬元。

根據錢江摩托2014年11月發佈的董事會決議公告，其《內部董事及高級管理人員薪酬管理制度》規定，內部董事和高管薪酬由基本年薪和績效年薪組成，其中基本年薪應付薪酬=崗位基本年薪×合計考覈得分。考覈得分總分爲1，只有在公司完成年度工作目標之後，才能領取足額基本年薪。

這些工作目標包括：剔除政府補貼後淨資產收益率達到6%；摩托車產量達到105萬輛，銷量達到105萬輛，其中外銷達到30萬輛。實際上，2014年錢江摩托淨資產收益率爲0.56%；產量83.6萬輛，銷量87.8萬輛，其中出口33萬輛。除出口外其餘指標均未達標。

在績效年薪方面，應付績效薪酬=崗位基本年薪×合計考覈得分。這部分考覈基準分爲0，也就是說，如果多項業績不達標，績效薪酬爲負數。以內部董事爲例，加權平均淨資產收益率低於6%減分，剔除政府補貼後淨利潤低於6800萬元減分，營業收入低於42億元減分，最後一項爲“股東大會及董事會確定的其他工作”。

2014年錢江摩托扣除政府補助淨利潤爲254萬元，營業收入爲36.7億元，可見除籠統的“其他工作”外，所有量化指標均未達標，成爲減薪項目。而年報顯示，錢江摩托兩位內部董事周西榮和林小平去年報酬均爲48萬元，與《管理制度》所示的48萬年薪一致。對投資者的質疑，錢江摩托今天迴應稱，年報中的薪酬除了考覈薪酬，還包括了五險一金的繳納等。

根據錢江摩托《內部董事及高級管理人員薪酬管理制度》，節日補貼、外派補助、外派房貼等多個項目不在制度規定範圍。（全景網）

第五篇：企業內部控制自我評價報告

企業內部控制自我評價報告一、董事會對內部控制報告真實性的聲明本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 二、內部控制評價工作的總體情況2014 年，中國遠洋控股股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）在按照財政部發布的《內部會計控制規範—基本規範（試行）》及相關具體規範和上海證券交易所發佈的《上市公司內部控制指引》，建立的內部控制體系的基礎上，重點按照財政部等五部委聯合發佈的《企業內部控制基本規範》，制定《內部控制建設總體方案》，並完成了第一階段內控診斷評價工作，同時按照《企業內部控制評價指引》要求，提前組織改善提升中國遠洋內部控制評價機制，並有計劃地逐步按照新的要求組織內部控制評價工作，爲 2014 年按照《企業內部控制基本規範》及配套指引要求實施內部控制建設打下基礎。按照《企業內部控制評價指引》要求，本公司在已有內部控制風險管理的基礎上，進一步深化內部控制體系建設，完善內控評價機制，制定了《內部控制評價報告 2014 模版》，並在公司總部和下屬公司開展了內控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據內控評價和整改結果，結合公司治理理論，以《企業內部制評價指引》爲基礎，以本公司戰略目標爲導向，通過協調總部與下屬公司及各外部相關干係人的權利、利益與責任，同步實現公司總部與下屬公司、公司整體與外部相關干係人之間內控要素的對接和整合，逐步建立全面高效的內部控制框架，提升公司全面風險管理能力。爲保證此次內部控制評價工作的順利開展，公司於 2014 年 12 月9 日在總部和參與評價的下屬公司召開了內部控制建設啓動會，在總部成立了內控領導小組，指導內控評價的開展，並對最終評價結果進行審覈，在領導小組下設立了內控工作小組，全面負責內部控制評價的實施過程，同時參與評價的各下屬公司也成立了相應的工作小組，總部各部門都指定了內控評價工作聯絡員，配合內控評價主管部門開展工作。在內控評價工作開展過程中，本公司分別在總部及下屬公司開展了內部控制研討和培訓，下發了內控評價調問卷，全面梳理了內部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點業務流程開展了訪談和穿行測試，形成了內部控

制評價診斷工作底稿、內部控制缺陷彙總表、內的設計和運行有效性進行了認定和評價。

1、內部信息溝通董事會成員通過出席董事會會議獲得公司重大事項情況以及公司財務狀況。監事會成員通過出席監事會會議、列席董事會會議獲得公司重大事項情況，包括公司財務狀況。董事會、監事會成員於每月通過《董事監事月報》獲得公司生產經營最新情況，包括公司財務狀況。公司管理層通過每月的調度會、經濟活動分析會了解與公司盈利相關財務信息，並通過專門“財務信息查詢系統”進行控制。除此之外，藉助“財務數據管理系統”，進行生產運作、運量、燃油消耗量、運載率等類信息的統計。員工可通過內部網及時瞭解公司的相關新聞和生產經營資料，還可以通過內部網頁上的“總經理、黨委書記徵求意見箱”直接與公司高管層進行溝通。公司日常文件傳遞、費用審批通過辦公自動化系統（oa）傳遞，對於涉密文件公司則採用密件方式傳遞，請示工作使用簽報，部門之間溝通使用工作聯繫單，事後信息反饋通過督辦單形式來加強跟蹤。2、外部信息溝通本公司利用多種渠道和機制，與投資者、媒體、監管機構保持順暢的溝通和聯絡。投資者和財經媒體可以通過電話、電子郵件、投資者大會等方式瞭解公司信息，公司也會定期主動組織管理層見面會、媒體見面會、溝通會，拜會投行、券商和基金等組織。依據中國證監會、上交所、香港聯交所、國資委等監管機構的要求，公司會定期及不定期披露相關報告，接受中國證監會、上交所、香港聯交所等監管機構的問詢、檢查，向國資委上報國有控股上市運行情況，必要時還 會拜訪中國證監會、上交所、香港聯交所等監管機構。3、信息系統公司參考業界較爲流行的信息系統控制架構結合自身實際情況，建立了本公司的信息系統控制制度，涵蓋公司的重要 it 資產及重要it 業務流程，確保公司信息安全。本公司及旗下大部分子企業實施了以 sap 系統爲平臺的財務信息系統，進行集中管控，規範了財務標準和流程，與業務系統緊密銜接，從源頭上確保了財務數據質量，爲高層決策提供及時可靠的信息。

本公司全球班輪運輸信息系統建設目前已形成了遍佈全球的網絡基礎設施架構，形成了以 iris2 爲核心的業務系統、sap 財務系統和 mis 業務管理系統相輔相承的管理信息系統構 架，並建立了具有中遠特色的電子商務門戶平臺。4、反舞弊機制本公司根據中央和國務院國資委關於加強懲治和預防腐敗體系建設的部署，制定了具體的實施辦法，落實整體工作計劃和年度實方案，將教育、制度、監督、改革、糾風、懲治的工作任務分解落實到有關領導和各單位、各部門，明確了完成時間、工作要求和考覈辦法，加強了反舞弊工作。各單位和部門堅持以權力運行和重要業務爲監督重點，結合公司實際，重點針對航運管理、貨運代理、營銷貿易、基建項目、物資採購、財務管理等業務環節，加強對管人、管財、管物的過程監控，在堅持抓好共性業務的經常化監督管理的基礎上，根據各自特點和存在的主要問題，明確舞弊風險監控點，開展重點監督檢查，嚴肅查處違法違紀等各種舞弊問題，堵塞管理漏洞，從源頭上預防違規違紀，維護改革發展穩定大局，促進企業健康發展。（五）內部監督公司以《企業內部控制基本規範》有關內部監督的要求，以及各項應用指引中有關內部監督的規定爲依據，對公司日常監督和專項監督機制的有效性進行了認定和評價。1、日常監督公司監事會對董事會運作、董事會成員及公司高級管理人員履職進行監督，時刻關注阻礙公司經營目標實現、威脅公司資產安全、隱瞞公司信息真實、違反法律法規的風險行爲，並提醒改正和改進。董事會下設審覈委員會，協助董事會審查公司全面風險管理和內部控制體系的建立健全，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制檢查和審計，並對公司年度《內部控制自我評價報告》進行審議。此外，公司

每年還組建內控檢查小組，負責年度內部控制體系有效性自我評估工作的具體實施。2014年在董事會和審覈委員會的領導下，本公司繼續加強內部控制體系，對公司總部及子公司的內部控制情況進行必要的檢查與評價，瞭解內控建設和運行現狀，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優化完善總部及下屬企業內部控制體系。2、專項監督2014年，本公司以防控風險、規範管理爲重點，開展監督檢查、效能監察和專項治理工作。一年來，各級紀委和監督部門重點針對各級領導班子和領導人員貫徹執行“三重一大”決策制度、領導幹部廉潔從政若干準則和領導人員廉潔從業若干規定，以及落實中國遠洋決策部署情況開展了監督檢查；針對機務管理、航運業務、物資採購等重點領域和業務、組織開展了內部審計、效能監察和監督檢查。根據中央的工作部署，中國遠洋深入開展了對“小金庫”和工程建設領域 突出問題的專項治理工作，通過抓好學習動員、責任分工、自查自糾和問題整改，實現了專項治理工作的整體推進，強化了企業基礎管理。 七、內部控制缺陷及其認定情況爲了促進企業全面評價內部控制的設計與運行情況，規範內部控制評價程序和評價報告，揭示和防範風險，結合監管機構相關要求，公司建立了以風險爲導向的內部控制有效性評估機制，並確立了內部控制缺陷認定機制。2014年6月，公司分別對內部控制體系的戰略環境和核心控制活動層面的建設和實施情況，開展了有效性評價。針對內部控制戰略環境層面，對內控體系要素的建立健全情況進行評價，並判斷內部控制體系的有效性；針對內部控制活動層面，抽取中國遠洋總部11個部門的11個部門核心程序，進行有效性測評，並判斷控制活動的有效性。通過評估，內部審覈小組認爲公司現有的內部控制制度符合我國有關法規和證券監管部門的要求，能夠適應公司管理的需要，基本保證了編制真實、公允的財務報表的要求，在重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有控制與防範作用。在執行內部控制制度過程中，內部審覈小組尚未發現重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤。 爲落實五部委聯合發佈的《企業內部控制基本規範》，公司按照《企業內部控制評價指引》對內部控制缺陷認定機制進行了對比評審，並進行了改進，它不同於過去通過檢查歷史記錄與內部運營情況提出建議和意見的傳統評價模式，而是把內部檢查的重點放在關注企業具體業務流程運營中面臨的風險上，以風險評估的結果作爲內部控制有效評價的起點，重點關注企業爲降低風險所採取的各項控制措施，通過運用以風

險爲導向的內部控制有效性評價模型，結合企業內控的目標，評價現有控制措施能否將風險降至企業可承受的範圍內的過程。公司的內控有效性評價機制還明確了評價原則、組 織職責與權限、評價內容、評價程序方法、有效性認定標準、缺陷改進等內容。2014年12月份，本公司按照《企業內部控制評價指引》要求，並對照《企業內部控制應用指引》，對公司總部及下屬公司內部控制設計和執行有效性進行檢查評價。根據此次內控評價檢查結果，從整體來看，本公司內部控制體系結構基本合理，內部控制制度框架基本符合了國資委和財政部對於內部控制體系完整性、合理性、有效性的要求，按照公司內部控制缺陷認定標準，不存在重大缺陷和重要缺陷，但由於公司內部控制體系還正在處於全面建立後的初期運轉磨合過程中，對照《企業內部控制基本規範》及其配套指引的要求，還存在部分一般缺陷，需要總部各部門及下屬公司進一步完善內部控制體系、強化執行力度，從而提高公司內部控制的效率和效果。 八、內部控制缺陷的整改情況及整改措施本公司建立了內部控制缺陷的整改機制，對於內部控制評價發現的缺陷由各公司、各部門制定整改計劃，並實施整改，經過內部控制主管部門進行審覈後，在下一次內部控制評價中進行效果的確認。針對2014年度總部和下屬公司內部控制評價過程中所發現的內部控制缺陷，公司總部和各下屬公司均已制定了詳細的、明確的整改措施和整改完成時間表，並按計劃加以實施。對於“相關制度不存在”和“相關制度不完整”類缺陷，責任部門和公司將編寫完善相關制度，明確組織職責和操作流程；對於“相關制度不符合業務實際情況”類缺陷，責任部門和公司將修訂更新相關制度及管理辦法，優化業務流程，確保相應制度流程滿足實際業務開展需要；對於“未按制度要求執行”類缺陷，責任部門和公司將進一步完善考覈制度，逐步加強對相應管理制度的執行和考覈力度，提升內控工作執行力，同時也加快相應控制工具（如計算機系統）的完備工作。接下來公司還將開展內部控制檢查，對相關部門和下屬公司內控改進措施的制定和執行進行檢查驗收，推進內控缺陷整改工作的開展。鑑於內部控制建設是一項長期複雜的系統工程，公司將依據五部委《企業內部控制基本規範及配套指引》的要求，對照評價工作發現的內控缺陷及其整改情況，採取整體設計、分步實施的原則，制定中國遠洋內部控制建設規劃，並分解爲年度計劃目標，逐步推進，以企業治理理論爲核心的全面風險控制管理思想爲 基礎，逐步指導各下屬公司梳理內控制度及程序框架，開展全面風險評估，實現公司內外各層面內控要素的對接和整合，確保內部控制整體結構運作的一致性， 全面提升公司精細化、規範化管理水平和全面風險防範能力，實現公司戰略目標，促進公司可持續發展。 九、內部控制有效性的結論本公司認爲，通過對內部控制系統的檢查和評價，本公司具有較好的內部控制環境，對公司的風險進行了系統的辨識、評價和應對，具有健全和完善的內控制度和規範的業務流程，具有較強的信息傳遞和溝通能力和內部監督力度，並且公司內部控制制度得到了比較有效的執行。公司現有的內部控制制度符合我國有關法規和證券監管部門的要求，能夠適應公司管理的需要，合理保證財務報告的真實性、完整性，在重大風險失控、嚴重管理舞弊、重要流程錯誤等方面，具有合理的防範作用。因此，可以認爲本公司具備比較合理和有效的內部控制系統，對實現公司內部控制目標提供了合理的保障，而且公司能夠客觀的分析自身控制制度的現狀，及時進行完善，滿足和適應了公司發展的需要。本公司董事會認爲，自 2014 年度 1 月 1 日起至本報告期末止， 本公司內部控制系統的運行是有效的。中國遠洋控股股份有限公司董事會2014 年 3 月 29 日