學校內部控制風險評估結果報告

學校領導：

      根據財政部《行政事業單位內部控制規範（試行）》和單位《內部控制制度》有關規定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：

     一、風險評估活動組織情況

    （一）工作機制

     本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施。從辦公室、人事科、監察室抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

    （二）風險評估範圍

     1、本次風險評估所涉及的業務範圍分爲：單位層面風險和業務活動層面風險。

     ①單位層面風險主要包括以下三個方面：

     組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

     經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險；

    人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

     ②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府採購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

     2、本次風險評估所涉及的部門範圍

     主責部門：內部控制工作領導小組。

     配合部門：財務、辦公室室等相關部門。

（三）風險評估的程序和方法

     1、風險評估程序

    本次風險評估活動，風險評估小組首先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人蔘加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組彙報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點高的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了排查；最後，根據自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

 2、風險評估方法

    本次風險評估活動，採用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險。

（四）收集的資料和證據等情況

     支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，

相關文件、會計憑證、賬本複印件，以及各科室的自查情況等。

     二、風險評估活動發現的風險因素

    （一）單位層面風險因素

     單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

    （二）業務層面風險因素

     1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠。

2、單位在部分資產採購時未嚴格按規定填寫政府採購

計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府採購業務管理制度

     3、單位未按規定定期對固定資產進行覈查盤點，不符合資產業務管理制度

三、風險分析

     單位總體風險水平

     根據對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平爲偏低水平。

 四、關於應對風險的措施建議

1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度

2、財務部門根據同級財政部門批覆的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，並下達至各業務部門。

    3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行並收集相關的原始資料。

    4、嚴格按照批准的政府採購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規定的時間和要求內，編制《政府採購計劃申請表》，並按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府採購貨物驗收單》。

    特此報告