公司內部控制體系評價報告

公司內部控制體系評價報告

根據《企業內部控制規範》及配套指引的要求，結合北京**實業總公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,採取自查和專項檢查的方式，我們對公司內部控制的有效性進行了評價。

一、公司經理層聲明

公司經理層及全體成員保證本報告內容真實、準確和完整，沒有任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。 

公司內部控制的目標是：公司內部控制的目標是保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進實現公司發展戰略。由於內部控制存在固有侷限性，故僅對實現上述目標提供合理保證。

二、內部控制評價工作的總體情況

公司經理辦公會授權綜合管理部負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價範圍的業務和事項進行評價。成立組織機構，建立**及****兩公司內部控制實施與評價工作領導小組，下設內部控制實施與評價工作辦公室，負責內控實施與評價工作，其成員由公司資產運營部、綜合辦公室、財務審計部、人力資源部、安全保衛部共同參與組成。公司綜合管理部（綜合辦公室）爲內控實施與評價工作牽頭單位。

三、內部控制評價的範圍

內部控制評價的範圍涵蓋了公司的主要業務和事項,評價範圍佔公司總資產100%，納入評價範圍的業務和事項包括：組織架構、發展戰略、人力資源、資金活動、資產管理、財務報告、全面預算、合同管理、內部信息傳遞等；重點關注的高風險領域主要包括：安全生產、重大投資等事項。

（一）納入評價範圍的業務和事項包括

1、組織架構 

公司建立健全了法人治理結構，設立了經理辦公會和高級管理層爲主體的法人治理結構。制定了《經理辦公會議事規則》等制度，確保了公司經理辦公會操作規範、運作有效。公司按照科學、精簡、高效的原則，合理設置了與公司生產經營和規模相適應的組織架構。形成了各司其職、各負其責、相互配合、相互制約、分層級管理的內控組織架構體系。各職能機構根據管理職責制定了的工作制度，形成了一整套完整、合規、有效運行的制度體系。

2、發展戰略

認真貫徹兩公司依據“十三五”發展規劃制定的發展方向，繼續落實“兩個一體化”戰略，從以下幾個方面着手推進公司下一步的工作：

啓動沿海戰略：繼黃驊實現實際推動和寧波合作調查工作的全面啓動，我們的設想是：2017年滄州**參股，完善調研浙江***項目，2018年爭取實現入股浙江***；2019年爭取實現天津基地合資，總體要求是每個項目年產值不少於10億元，並具備上市條件。

和諧、合理地安置好職工：因爲停產造成公司冗員，將在2017年徹底得到合理、人性化的安置，我們將比照**化工廠的相關條件把職工的未來安排好。我們將嚴格按照《勞動法》及相關規定辦事。

打造**的工匠精神：繼續大力宣傳公司裏埋頭苦幹的一大批優秀優秀職工，“讓好人不吃虧，讓老實人不吃虧，讓努力工作的人不吃虧”成爲全體員工的共識。

繼續推進內控體系建設及6s管理工作：繼續進行企業內控體系管理升級工作，通過貫徹6s管理體系，達到爲公司轉型升級和異地建設、京外佈局起到保駕護航的作用。

繼續加大科研體系建設：藉助於****中央研究院的平臺，積極開展對外技術合作，不斷開發新產品、拓展新業務；加快新產品的投放速度，爲企業創造新的利潤增長點；提高技術服務質量，增強企業核心競爭力。

繼續鞏固“三個中心一個盤活”戰略：繼續做好資產盤活與利用工作，鞏固成果，爲公司發展、職工隊伍穩定添磚加瓦。

    3、人力資源

公司建立了符合實際、切實可行的人力資源管理制度，對員工培訓、考覈、薪酬等各個環節進行規範，形成有效的激勵機制。公司制訂了《勞動管理制度》、《勞動合同管理規定》、《薪酬管理辦法》等一系列制度，通過人力資源的調配管理辦法,充分激發了員工的積極性和創造性，提高了工作效率，提升了公司運營水平。在員工招聘、管理、使用、辭退與辭職等方面嚴格遵守國家法律法規政策規定，與員工簽訂正式勞動合同，嚴格按勞動合同行使權力和履行義務。在培訓方面，制定了相關管理規定，在每年年初制定當年培訓計劃，按培訓計劃實施各項培訓。在薪酬、考覈、晉升等各方面，設置了以崗位工資爲主體的結構工資制，員工工資由基礎工資、崗位工資、 年功工資、月獎和年度獎勵等部分構成。檢查中發現員工培訓記錄不夠及時準確，提出口頭整改。

4、資金活動 

公司對貨幣資金的收支和保管業務建立了嚴格的授權批准程序。嚴格按照《財務會計管理制度》進行管理和資金收付。嚴格執行對款項收付的稽覈及審查，貨款的支付均需填制付款申請單報批後支付。同時注重對票據、印章等和貨幣資金有關事項的管理，定期或不定期對貨幣資金進行盤點和銀行對賬，確保貨幣資金賬面餘額與實際庫存相符。報告期內公司沒有違反相關規定的事項發生。 

5、財務報告 

爲了規範財務報告，保證財務信息的真實、完整、合法，公司制定了《財務會計管理制度》、《內部控制審計制度》、《內部審計制度》等制度，明確了財務報告的編制與報送處理等流程。公司健全了財務報告編制、對外披露和分析利用各環節的授權批准制度，通過制度進一步規範了會計記錄的編制以保證財務報告的真實、完整，同時從根本上防範了編造虛假交易，虛構收入、費用的風險。 
    報告期內，公司嚴格按照財務管理制度、財務工作程序，對公司的財務活動實施管理和控制，規範會計覈算，保證了公司財務活動按章有序地進行，財務報告的真實、準確、完整，也爲公司進行重大決策提供了可靠的依據。 

6、全面預算 

公司制定了《預算管理辦法》、《預算審計制度》、《預算實施細則》等管理制度，明確公司預算管理機構、職責、編制依據、審批程序、預算執行、預算考覈等方面管理內容。在預算編制方面，公司組織各職能部門和子公司編制年度預算，結合公司業務發展戰略情況，綜合考慮預算期內宏觀經濟政策變動、市場環境、行業趨勢、公司競爭能力變化等因素對生產經營活動可能造成的影響，分析上期預算執行情況，充分預計預算期內公司資源狀況、生產能力、技術水平等自身環境的變化，以歷史資料、定額制定與管理及會計覈算等基礎工作作爲預算編制依據來編制年度預算方案。同時根據經營業務的具體實施情況,允許經過授權批准對預算進行適當調整, 以使預算更加符合實際情況。通過預算管理,對各職能部門和子公司的資源進行分配、考覈和控制,減少預算的盲目性,增強預算的可行性,使公司預算更符合戰略發展的需要,更能有效保證公司整體目標的實現。 
    7、資產管理

公司建立了《固定資產管理制度》，對各類固定資產的新增、日常購置、內部調撥、維修保養、處置等工作流程和授權審批事宜進行了明確的規定。規定固定資產實行由使用部門、管理部門、財務部門歸口分級管理的原則，使用部門、管理部門負責實物的直接管理責任，財務部門負覈算和監督、檢查的管理責任。 通過採取職責分工、定期盤點、財產記錄、賬實覈對、財產保險等措施，能夠有效地防止實物資產的失竊、毀損和重大流失。 
    8、合同管理 
    公司制定了《經濟合同管理辦法》和《企業法律顧問管理辦法》，規定了合同管理的機構和職能，合同的審批、簽訂及履行、合同的變更、解除和糾紛處理等管理內容。 公司配備了專職或兼職法律事務工作人員負責法律事務工作，形成了上下一體相互配合的法律工作組織體系。爲促進公司依法依規運行、有效防範法律風險奠定了基礎。

9、內部信息的傳遞 

公司建立了內部信息傳遞的相關管理制度，規範生產經營信息傳遞、公文信息傳遞、財務信息傳遞、會議信息傳遞等業務操作。強化內部報告信息集成和共享，確保內部信息傳遞及時、渠道通暢。公司定期召開經理辦公會、調度會研究、總結和部署重點工作，協調解決生產經營中的重大問題。黨羣系統定期召開思想政治工作研討會、工會研討會，推動信息交流。    

公司建立了較爲完備的信息系統，以及信息系統安全管理制度，信息系統人員（包括財務會計人員）恪盡職守、勤勉工作，能夠有效地履行職責。公司管理層提供了適當的人力、財力以保障整個信息系統的正常、有效運行。

公司制定了《保密管理辦法》，詳細規定了信息披露的原則、內容、程序、保密機制等，並明確了責任追究機制，以確保公司信息披露符合監管部門的有關法律、法規規定。報告期內，公司及時、準確、完整、公平地對外披露各種信息，未發生違反規定的事項。 

10、企業文化     

公司制定了《企業文化管理制度》，公司經理辦公會是公司企業文化管理的最高決策機構，審議確定公司企業文化的核心內容，審批公司企業文化管理制度，對涉及企業文化的各項重大事項進行決策。

公司十分重視企業文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新、團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。經過長期的文化積澱，逐步形成了“團結、關愛、進取、拼搏”的企業文化體系。公司積極開展各種形式的企業文化學習、宣傳、培訓等活動，讓企業文化理念紮根在基層，在公司內形成了積極向上的價值觀和開拓創新的工作氛圍。公司領導班子帶領幹部職工凝神聚力堅守企業生存發展的陣地，攻堅克難不斷提高科技驅動和產業調整升級，精心籌劃實施未來發展前景，爲企業生存發展和集團公司的進一步發展做出了積極的貢獻，創造了較好的社會效益和經濟效益。

公司參與編輯**化工廠建設發展的《往事並不如煙》畫冊和文集，共同追憶創業拼搏的歲月，激發不忘初心，砥礪前行的正能量。

公司始終堅持以人爲本，維護幹部職工的合法權益，在改革調整的過程中始終堅持把職工的切身利益放在第一位，保證了隊伍的穩定。**兩公司領導班子及成員堅持理論聯繫實際，認真調研企業發展大計，從《涅槃》、《重生》、《堅守》、《突圍》、《騰飛》到《輕資產化京外佈局在企業合作中的探索與嘗試》，爲公司生存發展起到了巨大的推動作用，是公司領導班子帶領廣大幹部職工腳踏實地、真抓實幹、擔當負責的真實寫照，是我們企業文化不斷昇華的碩果，作爲企業文化的一個重要組成部分，已經成爲根植於大家內心的寶貴精神財富。

2016年5月集團公司工會對**公司的“職工之家”進行了驗收和現場授牌。**兩公司在企業發展的進程中，始終堅持在拼搏中堅守，在創新中堅守，在陽光中堅守，緊緊依靠廣大職工羣衆，狠抓工會組織建設，以“職工之家”的形式不斷增添文化陣地。

11、社會責任
    本公司高度重視安全生產、環保和職業健康工作，2016年度，公司深入貫徹落國家有關安全生產的一系列政策措施，緊緊圍繞安全管理的總體目標，強化精益管理，通過加強培訓、完善制度、強化監督、提高執行力等手段，有效預防了重大安全事故的發生，全年安全形勢總體平穩，安全與生產工作取得較好成績。

報告期內，公司開展了安全隱患的排查和開展安全教育培訓，確保了公司的安全穩定。《環境保護管理制度》提出我公司環境保護宗旨：推行清潔生產、合理利用資源和能源、做到經濟效益、社會效益和環境效益的和諧統一。

狠抓安全、環保、消防、爲調整轉型和異地建設提供保障：面對**化工廠區域搬遷工作的迫近，政府對我們的監管力度不斷加強，我們唯有不斷加強安全、環保、治安的管理，全力確保各項安全，才能爲企業的生存贏得話語權。

　　本公司以確保員工職業健康安全、創造和諧的勞工關係爲目標，堅持科學發展觀，以人爲本，積極維護員工的權益和職業安全和健康。

 （二）重點關注的高風險領域主要包括： 
1、安全生產 

公司堅持“安全第一、預防爲主、綜合治理”方針，落實安全責任制，強化安全意識，健全公司安全生產管理體系。爲貫徹落實新《安全生產法》和近幾年來國家和行業頒發的一系列安全生產法律、法規、標準、規範以及行業安全生產工作的要求, 建立健全“安全生產黨政同責”的安全生產責任體系。  

2、重大投資 
     公司制訂了《對外投資管理辦法》和《“三重一大”制度管理辦法》以規範公司的重大投資行爲，降低投資風險、提高投資收益。制度明確了公司各職能部門分工、投資行爲的決策程序、審批程序、執行程序及投資行爲的監督檢查，規範子公司對外投資行爲。公司經理辦公會作爲公司對外投資的決策機構，在其權限範圍內，對公司的對外投資做出決策。公司對外投資領導小組負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，爲決策提供建議，公司資產運營部是公司投資事務的主管部門，負責日常投資工作的管理，收集、整理對外投資材料的申報材料，完成論證前的準備工作。公司對重大投資決策規定了嚴格的審查和決策程序，確定了具體的審批權限。上述程序的執行對公司的可持續發展和預期的投資回報起到了保障作用。 

上述納入評價範圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司生產經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 

　四、內部控制評價的程序和方法

內部控制評價工作嚴格遵循基本規範、評價指引及公司內部控制評價辦法規定的程序執行,　評價過程中，我們採用了個別訪談、審閱制度和流程文檔、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，並結合內控自檢的結果，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷，出具公司內部控制評價報告。

 　五、內部控制缺陷及其認定

公司確定的內部控制缺陷認定標準如下： 
  1.財務報告內部控制缺陷認定標準  
  (1) 具有以下特徵的缺陷，應認定爲重大缺陷: 
  ① 公司高級管理人員舞弊；

② 企業更正已公佈的財務報告；

③  註冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報；

④  企業審計委員會和內部審計機構對內部控制的監督無效。 
  (2) 具有以下特徵的缺陷，應認定爲重要缺陷: 
    ① 未按公認會計准則選擇和應用會計政策； 
  ② 財務報告過程控制存在一項或多項缺陷，雖未達到重大缺 
陷標準，但影響財務報告達到合理、準確的目標。 
    (3) 財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他內部控制缺陷。 
  2、非財務報告內部控制缺陷評價的認定標準 

（1）具有以下特徵的缺陷，應認定爲重大缺陷: 
  ①  國有企業缺乏民主決策程序，如缺乏“三重一大”決策程序；

②  企業決策程序不科學，如決策失誤，導致併購不成功；

③  違犯國家法律、法規，如環境污染；

④  管理人員或技術人員紛紛流失；

⑤  媒體負面新聞頻現；

⑥  內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改。

⑦  重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。 

(2)具有以下特徵的缺陷，應認定爲重要缺陷： 
    ① 關鍵崗位業務人員流失嚴重； 

② 重要業務制度或系統存在重要缺陷； 
   ③內部控制重要缺陷未得到整改； 
   ④其他對公司有重要影響的情形。 
   (3)非財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之 
外的其他控制缺陷。 

六、內部控制缺陷的整改情況

公司根據《企業內部控制基本規範》和相關指引的要求，建立健全了內部控制制度，年度內部控制檢查、評價過程中發現的一般控制缺陷均按期整改，報告期內未發現公司存在內部控制重要缺陷和重大缺陷。針對上個報告期內發現的內部控制一般缺陷，公司採取了相應的整改措施， 對於“相關制度不存在”和“相關制度不完整”類缺陷，責任部門已編寫完善的相關制度，明確組織職責和操作流程；對於“相關制度不符合業務實際情況”類缺陷，責任部門已修訂更新相關制度及管理辦法，確保相應制度流程滿足實際開展需要。

七、整改措施

（一）內部評價提示的缺陷整改

1財務管理方面

（1）我公司內控流程規定每日庫存現金的限額不超過5000元，出納人員對庫存現金日清月結，編制《現金盤點表》並簽字。現已整改完畢。

（2）我公司根據內控流程的規定，每月各部門根據工作計劃填制《部門資金計劃表》，部門審覈後報總會計師符合並提交總經理審批，財務部門嚴格按照資金計劃使用資金，對於超出資金計劃外的支出，根據實際情況報總經理批准。此項整改方案我公司已經在2016年5月開始實施。

（3）根據公司檔案管理的要求，我單位已將一部分財務檔案歸檔至專門的財務室保管，此項整改完畢。

2、 人力資源管理方面

人才資源需求之前是文字版的申請，現改成人力資源需求申請

表。《公司崗位描述及人員編制調整表》沒合併，爲分開表，填寫的是調動通知單和崗位職責說明書，現將兩表合併成《公司崗位描述及人員編制調整表》

3、資產管理方面

（1）完善資產管理流程圖，固定資產的取得增加了兩個表：《固定資產領用表》，《固定資產登記表》。

（2）通過自檢，我們發現應該補充完善和明確資產鑑定小組人員，明確責任。我們相應做出補充完善兩公司資產鑑定小組的決定。

4、內控自查發現的缺陷

（1）針對檢查中發現的我公司內控制度中缺少企業文化評估制度、對外捐贈管理規定、無形資產管理制度的問題，檢查結束後，我公司立即制定了《企業文化評估制度》、《對外捐贈管理辦法》並將其充實到制度彙編中。

（2）內控檢查中揭示的企業沒有配備專職審計人員，根據公司的現狀，目前處於調整轉型時期，人員變動很大，暫時不具備配備專職審計人員的條件。

　八、內部控制有效性的結論

整體而言，公司已經建立起規範、健全的內部控制管理體系，各項內控制度符合法律、法規要求，可以保護公司資產的安全與完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準確性和及時性。本公司認爲，截止2016年12月31日，本公司內部控制度是健全的，內部控制運行階段的執行是有效的。

報告期內，公司對納入評價範圍的業務與事項均已建立了內部控制，並得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。
      九、其他內部控制相關重大事項說明 
  無 
    自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間沒有發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。

我們注意到，內部控制應當與公司經營規模、業務範圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。未來期間，公司將繼續完善內部控制制度，規範內部控制制度執行，強化內部控制監督檢查，促進公司健康、可持續發展。

北京**實業總公司

2017年3月15日