局機關財務管理制度

爲加強財務管理, 規範xx局財務行爲，合理使用資金，提高資金使用效率，保障各項工作任務順利完成，根據上級關於財務管理的有關辦法和規定，結合我局實際，制定本規定。

一、財務管理的基本任務及適用範圍

1、合理編制預算，統籌安排、節約使用各項資金，保障單位正常運轉的資金需要。

2、定期編制財務報告，如實反映預算執行情況，進行財務活動分析，必要時按財政制度要求及時公示。

3、規範收支行爲，加強票據管理，確保收支活動的合法性和合理性；建立、健全內部財務管理制度，對各項財務活動進行控制和監督。

4、加強國有資產管理，防止國有資產流失。

5、xx局機關適用本制度規定。局所屬實行單位建賬獨立覈算的事業單位，xx局對其財務活動進行指導、管理和監督。

二、財務預算制定

1、年初各職能科室按照年度工作任務，提出預算草案，財務室在廣泛徵求意見的基礎上彙總編制，辦公室審覈後，提交局長辦公會研究決定，然後報區財政局審覈批准。

2、預決算的編制、結帳、報帳工作由財務室負責實施，辦公室審覈，開支做到統籌安排，合理分配，厲行節約，保障重點。

三、規範報銷程序

1、局長爲財務管理工作第一責任人，對財務收支負總責，分管財務的局班子成員爲財務管理工作的直接責任人，會計、出納爲財務管理工作的具體責任人。財務室設在辦公室，具體負責財務工作，並接受財政、審計等部門的監督檢查。

2、報銷票據必須合法、真實、完整。報銷人要對票據進行分類整理，並按照憑證管理要求填寫完整。

3、報銷流程：經手人簽字--證明人簽字--分管領導簽字--送財務室審覈票據的規範性——局長簽字--送財務室報銷，對少於4人簽字的票據，財務室不予覈算報銷。

四、經費支出管理

1、對人員工資、午餐補貼、電話費等正常辦公經費支出，經分管局長初審，報局長批准後安排支出。對10000元以上的公用經費支出，專項開支、大型設備購置等大額支出，經局黨組會集體研究決定後實施。推行通過政府採購平臺採購辦公用品，減少現金支出，提高支付透明度，加強財務監管；提倡以公務卡形式結算，方便報銷人報銷用款，先消費後還款。

2、辦公用品採購。日常辦公用品由辦公室統一制定採購計劃，報分管領導同意並簽字後，報局主要領導同意後方可採購；特殊業務辦公用品一律由各科室填寫《辦公用品採購方案》，報分管領導同意並簽字後，統一由辦公室報局主要領導覈批後方可購置。辦公室應嚴格按照我省“網上商城”目錄及限額標準執行採購。如“網上商城”不能滿足採.購需求的，經單位負責人批准可按相關規定另行採購。對同品牌型號商品，通過其他方式採購到價格更低或服務更優的，採購人可另行組織採購，但報銷時須將“網上商城”同時段相關信息截圖作爲證明材料。購買的物品由辦公室定期統計，統一購買，交由專人保管，並做好物品的登記、入賬、保管和發放工作。辦公用品屬於固定資產管理的，須附固定資產購置使用單，交財務審覈辦理。

3、差旅費報銷。公務出差執行審批制度，出差前按規定填寫出差審批單，參加會議、學習、幹部培訓的須附上書面通知或文件，報經分管領導、主要領導批准後方能外出。因公出差人員的差旅費報銷範圍、開支標準按照《徐州市市級機關差旅費管理辦法》（徐財規〔2015〕5號）文件規定執行。住宿費、交通費和伙食補助費嚴格執行分地區、分級別、分項目差旅費標準。出差返回詳細填寫差旅審批單，完備各項票據，經辦公室覈實，報財務室報銷。

4、公務接待管理。嚴格公務接待審批，嚴格控制公務接待範圍，減少公務接待，對無公函的公務活動和來訪人員不予接待。確因工作需要，可以安排工作餐一次，並嚴格規定標準和陪餐人數。報銷依據按照《徐州市黨政機關公務接待管理規定》（徐委辦〔2015〕96號）文件規定執行。

5、下列情況不予報銷：手寫發票、正式發票無品名、單位、數字、金額、單位名稱、開票日期，無財務印章或發票公用章的。

五、固定資產及低值消耗物品管理

1、辦公室負責低值消耗物品的管理，建立臺賬，完善購置、驗收、登記、保管、發放等環節的資料留存，做好出入庫登記。

2、局辦公室爲固定資產的歸口管理部門，辦公室負責固定資產的購置、驗收、調配、保管、維修等，同時需會同財務室負責固定資產賬目管理和報廢處理。建立固定資產賬，對固定資產登記造冊，登記固定資產名稱、規格、型號、數量、單價原值、購置日期、使用部門或存入地點以及清理、報廢、轉移或調出等處置情況，進行價值覈算，做到賬物相符，符合財務系統對固定資產的管理使用規定。財務室要定期與區財政局固定資產管理部門進行賬目覈對，符合財政部門賬目管理規定。

3、固定資產使用部門負責固定資產的使用和保管。各科室、窗口負責人是本單位固定資產管理第一責任人。各科室使用的固定資產由各科室負責日常的管理工作，確保固定資產的安全、完整。固定資產的報廢、損失、覈銷必須按規定辦理報批手續，任何科室和個人不得隨意處置。科室保管的固定資產，人員發生調動、變更必須做好固定資產交接手續。

4、資產物資應定期清查，辦公室應組織人員定期或不定期對所管的物資進行清查，每年至少覈定一次固定資產的品種、數量及庫存低值消耗物品，保證賬物、賬帳相符，對因管理不善造成的固定資產損壞、遺失，有關使用科室和個人承擔相應經濟責任。

六、財務工作人員職責

1、財務工作人員要自覺執行《會計法》和財務制度, 樹立依法理財意識，嚴守財經紀律和保密制度,嚴格財務審批手續。做好與區財政局的業務請示和對接，及時向單位領導彙報階段性工作和上級關於財政工作的最新要求，落實好財政部門佈置的各項工作，對局黨組負責。

2、財務人員應按票據管理規定加強票據管理，票據實行專人、專櫃、專管，統一採購並建臺賬統計。做好票據的發放、領取、使用、結報、繳銷、保管、銷燬及覈算等工作，正確使用各類票據，按照財務管理制度和檔案管理要求，定期進行整理，及時歸檔。

3、財務工作人員要愛崗敬業，熱愛本職工作，樹立服務意識，積極做好保障工作。要敢於堅持原則，維護財經紀律；認真執行審批程序，合理合法使用資金，嚴禁虛報冒領、弄虛作假；賬目要做到日清月結。

七、其他

1、對區級以上財政部門、業務管理部門出臺的各項財務管理規定、辦法及修訂內容，有明確規定的，局財務人員要嚴格執行；需要參照執行的，經局黨組會研究後確定執行辦法。

2、本規定自公佈之日起施行，由辦公室負責解釋。