財務支出管理制度

財務支出管理制度

爲規範支出管理、加強財務監督，確保資金安全、高效使用，特制定我局財務支出管理制度。

一、明確審批範圍

除工資、水、電、氣、暖、郵電、差旅費等有定額標準且相對固定的經常性支出及已經過採購等程序簽訂協議的支出外，其餘經費支出按本制度管理審批（食堂支出管理另行制定）。

二、規範支出流程

1.事前審批：使用人或支出事項發起人在事前要經本部門負責人、辦公室主任同意，小型維修事項由後勤管理人員直接受理並安排實施。實施後使用人或支出事項發起人要在零星支出明細表或發票背面簽字。

2.統一組織：辦公室負責收集並統計彙總，經辦人按支出報賬規定組織實施並在發票背面簽字。

3.財務審覈：審覈相關票據和手續，包括使用人（發起人）、經辦人簽字、詢價單、合同、採購手續、會議記錄等內容並簽字。

4.籤批報賬：分管財務領導簽字後支出報賬。

三、支出報賬規定：

1.零星支出：單筆小於2000元的支出事項，需附支出明細，由使用人（發起人）、經辦人簽字，經財務審覈、分管領導籤批後報賬。固定資產購置按相關規定（程序）辦理手續。

2.分散採購：單筆達到2000元的支出事項，除臨時性突發事項要註明原因外，實行詢價採購，報賬時需附分散採購備案表。

3.大額支出：達到5萬元的支出事項，事前要經過班子會議同意後實施，報賬時發票背面需註明會議時間。

4.重要事項：支出事項小於5萬元但涉及裝修、特殊設備購置、扶持捐贈、單位賠償、激勵考覈資金髮放等事項，事前要經過班子會議同意後實施，報賬時發票背面需註明會議時間。

5.集中採購：達到政府採購限額標準的支出事項，由辦公室按照採購規定組織實施，報賬時需附政府集中採購相關手續。

四、支出實施要求

1.各部門負責人要按照勤儉節約的原則合理提出支出事由，把好事前審批關口。

2.辦公室主任負責根據年初預算及實際情況，定期彙總統計支出需求並組織安排實施。

3.經辦人要編制零星支出明細、詢價單並由相關人員簽字或蓋章。

4.負責後勤保障的人員要及時受理各部門需求、主動排查公共場所需要完善的事項。

5.辦公室負責做好採購物品進出、固定資產登記、覈查工作。

五、財務管理要求

1.會計人員必須嚴格按照《會計法》及有關財務管理的法律法規，規範會計工作和財務行爲，嚴格遵守財經紀律和財務管理規定。

2. 確保報銷的原始憑證數字真實可靠，票據完整清晰，大小寫金額相符。

3.根據“時間、地點、事由、申請人、經辦人、使用人、審覈人、批准人、詢價單、合同、會議記錄、採購手續”等要素審覈。對於不合規定、簽字或手續不全的票據，堅決退回。

4.會計人員要按有關規定建立會計檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷燬等，應嚴格按照國家有關規定執行。