財務管理部2022年工作總結及2023年工作計劃

財務管理部2022年工作總結及2023年工作計劃

2022年財務管理部在XX公司黨委的堅強領導和支持幫助下，在各部門的大力配合下，以效益爲中心，圍繞公司年度工作目標和重要任務，全體財務人員共同努力，力求做到及時準確完成核算，真實反映公司財務狀況和經營成果，爲公司經營發展做好監督服務，爲領導決策提供依據。現就2022年財務工作和2023年工作計劃總結如下：

一、2022年各項經營指標完成情況

2022年是極不尋常的一年。國內疫情和市場的劇烈波動，造成原材料成本全面上漲，嚴重影響了養殖企業的效益，全區養殖業效益普遍下降，XX公司規模快速擴張，收入大幅上漲，在2022年奶業企業經歷下降週期的條件下 ，公司仍然取得了良好的經營業績，各項經營指標完成情況如下：

（一）效益及質量發展指標

2022年營業收入目標值XX萬元，實際完成營業收入XX萬元，完成率X%；利潤總額目標值XX萬元，實際完成利潤總額XX萬元，完成率X%；歸屬母公司利潤目標值16800萬元，實際完成XX萬元，完成率XX%；成本費用佔營業收入比重目標值X%，實際完成91.69%，X%.

（二）清收款項指標

一年以內外部欠款目標值XX萬元，完成XX萬元；一年以上外部欠款目標值XX萬元，完成XX萬元，完成X%。

（三）研發投入強度指標

研發投入強度指標下達X%，公司實際發生研發費用XX萬元，研發投入比率X%，完成率X%。

二、重點工作完成情況

（一）多方協調及調整，編制2022年財務經營預算。圍繞公司年度經營目標，制定和下達公司各單位年度財務預算，持續推進全面預算管理工作。重視成本覈算，在各類支出上精打細算，各類物資採購保持合理庫存，減少積壓，在生產覈算中嚴把成本關，追求利潤最大化。

（二）全力推進上市工作。按照集團公司的要求，XX公司今年全面推進上市工作，要想上市首先要規範財務覈算，提高財務報表編制質量。爲滿足企業上市要求，財務部全體人員經過半年時間晝夜加班加點，梳理完成了2019年-2022年6月三年半的財務覈算基礎工作。包括：規範存貨覈算，保證了賬實相符；生物性資產進行重新歸集和分配，統一固定資產折舊年限，按照同行業上市公司標準，變更折舊年限六年調整爲五年；規範在建工程轉固時點；建立研發費用制度，規範覈算標準；落實新準則的指導運用，調整壞賬準備的提取、運費的調整、土地使用權資產、租賃負債的科目運用；梳理了公司自成立以來全部政府補助資金，按準則進行調整並重新計算攤銷金額；規範了財務覈算中的現金收款和第三方回款等。同時公司收購了XX和XX兩家參控股公司，並對兩家公司財務覈算不一致問題，重新梳理調整兩家財務覈算方法的轉化工作。

按照上市流程，財務部配合中介機構完成了公司的整體資產評估、流轉地、租賃土地的評估，兩次債轉股追訴期評估，使公司順利完成股份制改造和混合所有制改革。

（三）保障資金使用，降低資金成本。對接各相關廳局及集團，積極爭取各類資金支持，及時與銀行對接融資，爭取政策性銀行貸款，利用銀行金融產品，通過保理融資、信用證、循環貸、融資租賃、防疫應急貸款、春耕備耕貸款等方式融資，保障了牧場規模擴張和日常經營資金需要。採取有效措施降低貸款利率和資金成本。爲保障有限的資金能滿足公司生產經營需要，選擇相對利率較低的銀行進行貸款，通過與各貸款銀行協調，整體調低了銀行貸款利率，借款利率由原來的的3.85%調整到目前的3.4%左右。加強資金運營管理，與各家銀行簽署了協定存款利率，將全部資金存放賬戶調整爲協定存款利率賬戶，將公司的存款賬戶利率由活期0.35%的利率變更爲爲1.6%-1.9%協定利率，通過一系列的措施，公司今年整體節省財務成本近1000萬元。

（四）進一步建立健全制度體系。根據業務實際需要，修定或擬定了過時或缺失制度，配合庫米諮詢公司完成財務方面的制度建設。

三、財務日常工作完成情況

（一）做好日常財務覈算工作。嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，嚴格按照公司有關規定程序和審批權限辦理。每月按時按質完成憑證編制複覈等工作，按時編制報表報送公司領導及集團財務部審閱。

（二）防範經營風險，做好納稅申報工作。提高風險防範意識，特別是防範稅務風險，促進公司穩健經營。建立了良好的銀企關係和稅企關係，定期與稅務人員業務溝通，認真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。在規定的時間內彙算清繳，並向稅局報送年度企業所得稅納稅申報表，結清應繳應退稅款項。

（三）有效開展成本覈算。對收入、成本、費用專項檢查，加強非生產開支和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經濟效益。加強經濟活動分析，提供各類數據給領導參考決策，當好領導的參謀，爲公司發展出謀獻策。

（四）加強財務隊伍建設。強化財務人員的管理、教育培訓、考評考覈。完善財務部各工作崗位職責。要求各崗位會計人員根據本崗位的職責要求，及時進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出計劃。強化財務人員的責任感，加強內部覈算監督，促進各崗位的交流、合作與團結，形成合力。

四、存在的問題

（一）部門之間相互溝通不夠。上市工作是需要公司各部門之間協調推進的，由於缺乏經驗，造成和各部門的溝通不暢，推進工作力度不夠；

（二）財務人員業務熟練程度不夠。財務部新入職人員多，年輕人較多，缺少培訓，對於新準則的執行政策不清晰，造成一些成本計入不準確，需要專業的人員進行培訓指導；

（三）財務人員短缺。隨着公司規模的快速擴張，業務量大增，加上公司上市要求高、工作量大，財務管理部人員明顯不足，對基層單位的財務工作監督檢查輔導少，不能及時發現問題。

五、2023年工作計劃

（一）加強規範管理，做好日常覈算工作。

1.繼續推進財務信息化建設。根據公司覈算要求和各牧場實際情況，按照會計法和企業會計制度的要求，繼續做好財務信息化建設工作。

2.完成2022年度決算審計工作。按照相關要求，完成2022年度會計報表編制彙總和上報工作，並配合會計師事務所對公司年終會計報表進行審計。

3.做好日常會計覈算工作。按照會計制度，分清資金渠道，認真審覈每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關會計報表，及時報送稅務等部門；及時裝訂會計憑證；及時清理往來款項。出納要嚴格按照現金管理辦法和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務；及時準確登記銀行、現金日記賬，做到日清月結；嚴格支票領用手續，按規定簽發現金支票和轉帳支票。

4.加強制度執行力度。嚴格執行財務管理制度、財產物資管理及清查盤點制度基礎工作的要求，實行崗位職責制，規定每個員工必須做什麼、什麼時候做、在什麼情景下應怎樣做，以及什麼不能做，做錯了怎樣辦等細則。這樣，每個崗位的每個職責者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。經過實施這些制度，進一步提高企業管理整體水平。

5.加強業務知識學習。認真學習會計法、會計準則、企業財務管理制度和有關的財務制度，提高會計人員業務能力。定期進行業務培訓，更新業務知識，擴大知識面，以適應現階段財務管理的要求。與此同時，認真學習稅務、金融等相關性知識提高理論和實際操作水平。

（二）持續推進上市工作。嚴格按照上市工作要求，提高財務數據質量，做細做實上市前期工作，從財務管理、財務監控、資金管理等方面爲公司實施上市經營決策當好助手，全力以赴爭取儘快上市。

（三）繼續做好融資工作，保障公司業務有序發展。根據資金使用需要，制定融資計劃，確保資金及時到位。不斷加強與金融機構的業務溝通，擴大融資途徑，降低資金成本，創新融資新思路，擴大融資規模，助力公司高質量發展。

（四）強化內控管理，防範財務風險。繼續完善內控管理制度，提高制度執行力，強化制度監督落實，提升風險防範意識，建立良好的內部控制環境，堵塞漏洞，消除隱患，保障公司資產安全、完整。

（五）落實公司年度經營目標任務。繼續加強生產成本覈算，通過ERP系統將公司生產、採購、技術、財務等各部門聯繫起來，密切配合，建立成本管理模式，有效提升ERP系統在公司管理運行中的積極作用，準確覈算成本，提高公司降本增效能力，力爭全面完成年度經營目標任務。

（六）抓好黨風廉政建設工作。清正廉潔是財務人員必須堅守的行爲準則，財務工作與財錢物緊密相連，這就要求財務人員在工作中必須廉潔自律、奉公守法，始終保持清醒的頭腦，經受住各種考驗。加強財務人員黨風廉政建設必須持之以恆，落到實處，不斷提高財務人員綜合素質，爲做好財務工作奠定堅實基礎。

財務管理部

2022年12月10日