集團公司財務管理制度【新版多篇】

財務管理制度 篇一

（一）機關經費由辦公室統一管理。經費開支要堅持節約、高效的原則。一次性開支數額較小的，辦公室主任批准，由分管同志承辦。一次性開支數額較大的，需由常委會主要領導批准。所有開支，均實行先審批後承辦，未經批准不予報銷。

（二）辦公用品的使用。一切辦公用品，均由辦公室統一購買和管理，各委室需要時到辦公室領取。非易耗公用物品由辦公室登記造冊，各委室妥善保管，嚴防丟失。

（三）會議經費開支。辦公室編報預算，報有關領導審覈，經批准後組織實施。

（四）招待費開支。接待工作由辦公室指定專人統一安排。本市來人聯繫工作，一般不安排食宿。上級或外地來人，嚴格按市委、市府制定的接待標準執行。外地有關單位參觀來訪，一般只招待一餐，其他食宿等費用自理。招待費的使用情況定期向常委會主要領導彙報。

（五）所有經費的開支實行每週簽字制度。承辦人要及時向辦公室負責同志說明開支來由，由辦公室主任簽字後報銷。原則上無正當理由超過一週的發票不予報銷。

（六）堅持日清月結。辦公室財會人員要認真負責，所有票據要有經辦人簽字，有關負責同志審覈簽字，辦公室主任簽字方能報銷。每月報告一次財務收支情況，以便合理安排支出，提高服務質量。

集團公司的財務管理制度 篇二

一、財務管理堅持一支筆簽字，本着合理使用，厲行節約，遵紀守法，嚴格手續和審批的原則。

二、實行物資進出庫審批制。物資的採購，必須事前填寫申請單並經董事長批准方可購買。超過2000元的按政府採購程序購買。物資出庫須經總經理審批、並有領取人的簽字。物資管理人員每月底將本月物資進出庫情況進行彙總，交董事長審閱。

三、工作人員出差或處理業務，必須填寫註明事由的借款單，經總經理批准後，財務方可辦理借款，並在公事辦完後三天內與財務結算、歸還。借款未結清者，不得再借。

四、各項費用報銷必須做到票據真實規範，用途合理。報銷發票要有經手人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字方可報銷。單筆開支在5000元以上的須經董事長審覈後才能報銷；數額較大的須報區黨工委、管委會領導同意。一切開支未經領導簽字批准不予付款。

五、財會人員對報銷的憑據要堅持原則，嚴格審查。對不真實、不合法的原始憑證不受理；對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回；對違規開支不予辦理。收款收據及白條等非正式發票一律不予報銷。

六、加強資金管理。做到合理使用，減少佔壓，降低風險，加速週轉，提高效益，對各項往來款項要及時清理和催收。

七、加強庫存現金的管理。應按規定限額提取備用金，做到日清月結，帳帳相符，帳物相符，發現不相符數字及時覈對審查，否則追查責任。各部門不得設有小金庫，一經查實，嚴肅處理。

八、財務人員做到支票和公司印鑑分人保管。每月將出納賬、對帳情況表報送董事長審閱。

集團公司財務管理制度 篇三

第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支（如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業務招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用），但不包括成本項下的開支（如：廣告費用，材料採購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規定）。

第三條：XX集團的費用開支從小帳戶列支並實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經理授權範圍內的，由該公司總經理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批；在授權範圍外的，由集團公司總裁審批。

第四條：XX集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批後執行；各地區公司總經理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃；各公司應於每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，並報備集團公司財務部。

第五條：對於預算計劃內除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序：

1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書（見附表一、二）；

2、在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支；

3、部門經理審查並簽字後送交財務部審覈；

4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統一編號並審覈簽署意見後送交財務經理審覈確認，之後呈報總經理，或被授權人批准；超過授權審批金額的，須經集團總裁與財務總監聯籤批准；

5、費用的事項與金額在授權範圍內的，由各公司被授權人審批，授權範圍外的除各公司總經理審批外還要報集團公司總裁審批；

6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管籤閱後，交由出納辦理付款手續；如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續；

7、出納付款前核對各原始票據，並複覈付款金額，正確無誤後將相關款項支付給經辦人，同時將已付款的原始票據加蓋付訖章，並將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管；

第六條：薪資獎金的審批權限與程序：

1、薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資源部專人負責覈算，然後送交財務部審覈，財務部審覈無異議後，送各公司總經理審批後，發放當月薪資獎金；

2、人力資源部門應將總經理鑑署的所有員工的薪資結構表、薪資調整表，加班表等與工資計算相關的資料原件報備財務部存檔；

3、超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算後方可發放；

4、在公司總經理授權範圍外的薪資調整應報集團總部審批。

第七條：超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度後方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。

第八條：費用支出的有關規定：

一、辦公費用

辦公費用由辦公室統一採購、集中向財務部報銷。各部門把經審批的辦公購物申請表（見附表三）報辦公室，辦公室每月彙總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監督執行。

二、業務招待費

各部門員工（包括部門經理）因業務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業務招待申請表》（見附表四），詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額範圍報總經理或其他被授權人批准，並嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯繫業務臨時發生業務招待費的，應電話口頭申請，於次日補辦手續（遇週末和節假日順延）。

三、市內交通

1、公司員工外出聯繫業務、工作一般以公交車、中巴爲主，特殊情況下，經部門經理同意，公司總經理批准，方可報銷出租車費用。

2、在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單（見附表五），所有的車票反面均需註明起止地點和原因，以便審覈。

3、因工作需要，公司已經爲其配備專用車輛的部門經理或員工，原則上不允許報銷市內交通費，特殊情況須由公司總經理批准方可。

四、外埠差旅

1、員工因公出差必須事先提出申請，經部門經理審覈簽字，總經理或其他被授權人批准。

2、出差人員可憑批准的申請單向財務部辦理暫借款手續，填寫《暫借款申請單》，預借金額由財務部根據路程遠近，時間長短覈定，呈送總經理或其他被授權人簽字同意後，方予借款。

3、出差期間的市內交通費、伙食補助費歸爲外勤補貼均按出差的自然（日曆）天數計算，實行分項計算、總額包乾、調劑使用，

節約歸己，超支自理的辦法。

4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。

5、工作人員出差期間，市內交通費和伙食補助實行包乾使用，不再憑據報銷。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包乾範圍，憑據另外報銷。

6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內交通費用。

7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據實報銷，其它補貼取消。

8、員工出差返回公司，應在三天內到財務部辦理結算手續。財務人員按公司規定標準，認真審覈報銷單，超過標準的支出，個人自理。暫借款如有剩餘，必須於結算時返還給公司，否則下月工資中扣除。

9、因公出差發的郵資、電話費（因業務而發生的）、行李寄存費，必須在票據上註明原因一同報銷。

10、長期外派人員或駐外機構人員，其住宿原則上應租房解決。每月補貼生活費（視具體情況定）。當地招收的員工，不享受生活補貼。

11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。

第九條：其他事項：

1、本制度之修改須經董事會討論、批准。

本制度自發布之日起執行，解釋權屬集團公司財務部。

集團成本開支管理制度

第一條目的

爲了進一步加強成本的控制，提高經濟效益，合理有序的安排資金的運用，根據公司的具體情況，特制定本制度。

第二條成本開支的範疇

本制度所指的成本開支的範疇是指除費用開支管理規定中所指的維持公司日常營運的費用以外的開支。（包括土地及拆遷費用、前期費用、建築安裝費、基礎設施費、公建配套費、以及項目所承擔的貸款利息等）。

建立綜合開發覈算體制，搞好經濟覈算，降低開發建設費用。

第三條成本開支的預算

根據公司成本分析會的制度，各項目公司按照集團公司的年度戰略，編制年度工作計劃和工程進度，報集團公司審批後執行。各地區公司總經理有權在整體預算不突破的情況下，合理安排各個月和季度的成本開支計劃。每月各公司工程部門編制“經營預算表”確定下個月的成本開支預算，於財務部彙總在每月初的成本分析會上確定，並報備集團公司財務部。

第四條成本開支的帳戶管理

本制度所規定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經理授權審批的額度以內的，可以從小帳戶臨時列支，但財務部應做相應的臺帳備查。

第五條成本開支的審批權限

所有的成本開支審批實行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經理授權範圍內的，由該公司總經理審批，或由總經理授權的被授權人審批；在授權範圍外的由集團公司審批。

第六條成本開支審批的一般程序

1、工程預付款的支付，必須有工程施工合同的依據，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預付款保函或保證金的手續依據，未辦理保函或保證金手續的不得支付預付款。

2、所有成本開支的付款都應嚴格按照合同條款執行，不得提前預付或超付款項；

3、集團下屬各房地產開發公司自行採購的材料、設備（甲供料），要有驗收報告，並附有規劃設計部、工程部、成本合約部等相關部門負責人的聯合簽名（簽單格式由集團工程部制定）

a)需驗收後支付的工程款，要附有驗收報告並有規劃設計部、工程部、成本部等相關部門負責人的聯合簽名（簽單格式由集團工程部制定）

b)支付精裝修項目工程尾款時，要有權威機構的環境衛生檢測報告

c)支付最後一筆項目工程款時，應審查工程款發票是否包含保脩金，未含保脩金的不予支付。

d)支付保脩金時，應附有《保修服務情況徵詢表》（見附表四）並由成本部、工程部、物業管理部門及項目總經理聯合簽名。

4、合同項下的付款由經辦人填寫付款申請書，部門經理審覈後送交財務部；

5、財務部門參照合同覈對後，送公司總經理審批，超出授權範圍的，再送集團公司總裁審批；

6、出納人員憑審批後的付款申請書辦理支票，由經辦人員籤領；

7、以上流程對於建築安裝工程款項，除按照合同條款約定外，經辦人員還必須附有經會簽過的《工程款撥付簽證程序單》（見附表一）或工程決算單；如因原設計圖紙修改等原因導致工程量的增加或減少，致使工程成本發生變化的應在該合同後另附《施工圖變更籤證表》（見附表二）；

第七條特殊事項的審批

1、對於土地相關費用、前期的交易規費以及市政配套費用等向政府部門支付不全部具有合同的款項，可依照政府規定或相關文件辦理；

2、對於應繳的營業稅金及附加稅及預徵的企業所得稅和土地增值稅，由各公司財務部主管會計精確計算後，將當月申報稅款填列付款申請書報公司總經理批准劃轉至納稅帳戶，稅務申報後自動轉帳。

3、銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動扣款，財務部應在每月末預提當月的利息支出。

第八條超出預算外的成本開支應報集團公司追加預算額度後，方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。

第九條本制度之修改須經董事會討論、批准。

本制度自發布之日起執行，解釋權屬集團公司財務部。