經費收支管理制度

一、總則

1、爲了規範和完善我所的財務管理制度，加強財務監督，提高資金使用效率，更好地爲離退休人員服務，在所原有財務管理制度的基礎上，結合工作實際及上級主管部門的有關要求，制定本財務管理制度。

2、財務管理工作應認真遵守國家法律、法規，並接受上級主管部門及其它有關單位的檢查和監督。 ．

3、會計覈算管理要做好預算指標的控制、覈算、分析工作，依法合理地使用資金，保證各項工作正常運行。

4、做好財務管理的各項基礎工作，資金流動，資產管理，都應有完整的原始記錄，手續齊備，覈算準確，並定期進行資金和資產的盤點清查工作。

二、會計管理與會計覈算

1、嚴格執行《事業單位會計制度》等國家有關法律、法規，保證會計工作依法有序進行，單位領導人（所長）對會計工作負有領導責任。

2、在銀行設立基本賬戶、代發工資賬戶和國庫集中支付零餘額賬戶，不得另設銀行賬戶或“小金庫”。

3、所財務設會計、出納各一人，負責會計管理與覈算工作，財務人員隸屬所辦公室管理。本着相關業務不得容崗的原則，出納不得兼任會計檔案保管和收入、費用、往來賬款的登記工作，會計亦不得兼任現金收支及保管工作。銀行所備印鑑不得由一個人保管。

4、按規定建立賬冊，做到設置合理，記載及時，反映準確，日清月結，每月至少對現金、銀行存款餘額覈對一次以上。每季度應就預算執行等財務狀況向所長做書面報告，按規定時間和要求報送預、決算及其它報表、報告。

5、加強會計基礎工作，強化原始單據審覈、憑證填制工作，做到科目使用準確，數字無誤，內容清晰，印章完備。會計憑證傳遞應合理、快速，不得積壓。對因特殊原因未處理完的業務在落實原因的情況下做出說明並進行相應的賬務處理。

6、加強庫存現金的保管工作，不得超額存放大筆現金，不得用白條抵庫。會計憑證、賬冊、報表等會計資料由會計按規定方式、年限妥善保管，會計憑證等不得外借，因特殊原因其它單位需要使用的，經所長批准後可提供複印件並應進行登記。

三、費用支出及報銷

1、各項費用應按省局下達的預算計劃和項目執行，不得任意改變或擴大使用方向，財務人員應配合全所工作科學合理地使用資金，做到收支平衡。

2、經辦、審覈及資金支付不得由一人兼任，費用支出由經辦人提出計劃（申請），經辦科室審覈並報所長批准後執行，凡涉及一萬元以上的項目由所務會議研究審定。

3、採購及出差應在業務完成後七日內核實報銷，結清借款，對長時間借款不結清又不償還的應限期歸還。

4、工作人員出差按照省財政廳下發的省內外差旅費辦法及有關規定報銷，超標準部分不予報銷。

四、專項資金管理

1、每年下達的專項資金應嚴格按照項目要求執行，項目執行時應確定負責人、執行人及驗收（審覈）人，明確各自崗位的任務、要求和責任，以上崗位不得由一人兼任。

2、設備採購要明確產品名稱、產地、型號、規格、價格；維修工程要明確項目、工期、質量、施工材料、付款方式等內容。

3、五萬元以上的項目應實行招標方式，對專業性較強的項目，如工程建築、水電暖改造、專用設備採購等如因需要還應聘請或諮詢專業監理或相關技術人員，以保證項目的順利實施，避免因工作失誤而帶來損失。

4、項目的合同、技術資料、預決算、驗收報告、支付憑證、會議記錄等文字資料應收集建檔、妥善保存。

5、涉及專業維修方面的工程，金額在二萬元以上的項目，在竣工結算時應保留10%以上金額作爲質量保證金，在雙方約定期滿並無質量問題後支付，所有項目應在保修、維修、服務等方面應有協議約定。

6、專項支出項目在完成後或年內以書面形式連同有關資料向省局主管部門報告。

未盡事宜按照國家有關法律、法規及省局的有關規定執行。