新版公司財務狀況說明書【新版多篇】

公司財務管理制度 篇一

企業財務管理制度

一、財務管理規則

□ 總 則

二、第一條 爲加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

（三）積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計人員組成。

在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

第七條 出納的主要工作職責是：

（一）認真執行現金管理制度。

（二）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不以白條抵頂現金。

（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審覈現金收付憑證。

（五）積極與銀行配合，做好對帳、報帳工作。

（六）接受會計指導，配合會計做好各種帳務處理。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

（八）嚴格規範報銷體系，差旅報銷嚴格審察，未經主管批准不得報銷的士費，集體活動差旅費不得報銷，客服人員經過主管批示可以報銷的士費。

（九）採購流程：由行政人員申請採購物品，經主管及總經理同意簽字後由出納人員統一購買，一個月申請不得超過三次。

（十）集團活動經費申報：須提前一個星期申報，經董事長及財務通過方可申報，由出納支付。

（十一）單個項目總費用超過1000元，由財務主管及總經理審覈同意方可申報。

第九條 會計自一月一日起至十二月三十一日止，覈算結賬日爲每月的二十五日。

第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審覈的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。

會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或

主管副總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項

無權自行作出處理。

第十六條 財務工作應當建立內部稽覈制度，並做好內部審計。出納人員不得兼

管稽覈、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報

告，報送總經理。

第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財

務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

第十九條 實行會計電算化及微機記賬，應報經財政部門批准並報送主管稅務部

門備案。

□ 現金管理

第二十五條 公司可以在下列範圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出；

（五）總經理批准的其他開支。

前款結算起點定爲1000元，結算規定的調整，由總經理確定。

第二十六條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限

額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審覈，總經理批准後

支付現金。

第二十七條 公司固定資產、原材料、大宗辦公用品、勞保用品、福利必須採取

轉帳結算方式，不得使用現金。

第二十八條 日常零星開支所需庫存現金限額爲5000元。超過須由總經理審批

方可採購。

第二十九條 出納人員支付現金，從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款提取。

第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和

金額，由總經理批准後提取。

第三十一條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審覈，交總經理批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉作私人借用處理，在工資中扣

還，並按逐月欠款金額，每月扣罰5%。

第三十二條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審覈，總經理批准後由出納支付現金。

第三十三條 發票及報銷單經總經理批准後，由會計審覈，經手人簽字，金額數

量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條 工資由財務人員依據各部門每月提供的工資計算資料編制工資發放

明細表，交勞資人員審覈，總經理簽字通過，財務人員按時發放工資。

第三十五條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部們負責人審覈內容的真實

性，會計複覈無誤後簽字，交出納員付款。

第三十六條 無論何種匯款，出納人員都必須根據有效單據辦理。

第三十七條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當

日清月結，每日結算，帳款相符。

□ 會計檔案管理

第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他

有保存價值的資料，均應歸檔。第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月

裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名

蓋章（包括制單、審覈、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加

以裝訂。

第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，並

分類填制目錄。

第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，非會計人員凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經總經理批准。

□ 處罰辦法

第四十二條 出現下列情況之一的，視情節對財務人員予以警告、記過、記大過

處分：

（一）超出規定範圍、限額使用現金的或超出覈定的庫存現金金額留存現金的；

（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

（三）未經批准，擅自支付款項的；

（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

（五）違反本規定條款認定應予處罰的。

第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）保留帳外款項或挪用公司款項的；

（三）僞造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

（四）利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露祕密及貪污公司款項的；

（六）在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的； 

（七）有其他瀆職行爲和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

（八）違反本條款公司保留追究其法律責任的權利。

□ 附 則

第四十四條 本規定由總經理辦公會負責解釋。

第四十五條 本規定自發布之日起生效。

二、出納工作處理準則

第一條 本處理程序包括現金及銀行存款收入與支出等作業。

第二條 爲便於零星支付起見，可設備用金，採用定額制，其額度由總經理覈定，備用金由出納經管。

第三條 備用金根據合法有效的原始單據支付，出納員對單據的有效性負責。

第四條 提取備用金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理

批准後提取。

第五條 公司一切支出，均須董事總經理覈定後支付。

第六條 凡單筆現金超過5000元的收款業務，必須在兩日內單筆存入銀行。

第七條 凡支付往來款業務，須經會計（記賬）人員簽字覈實。

第八條 結算貨款超限額支付現金，須總經理在結算票據上註明。

第九條 非臨時採購業務，本公司人員不得代領貨款；如需代領，收款單位須蓋

章授權，授權書隨單筆結算票據保存。

第十條 支付款項中，現金及支票必須取得收款人合法有效的單證；銀行匯款可

以按自制有效的憑據辦理。

第十一條 支付款項應在單證上留下領款人印記，付訖後加蓋付訖戳記。

第十二條 本公司支付款項的付款程序，依照下列辦法辦理。

（一）原始憑證的審覈：

1、直接入庫款項：應根據規定的合法發票（增值稅、普通），以及收到貨物的入

庫單、驗收單等，經辦部門同意，會計人員審覈確認、總經理籤批後辦理。

2、預付、暫付款項：應根據合同或覈准文件，由經辦部門填寫申請單，註明合同

文件字號，總經理籤批後辦理。

3、應付款項：應根據合法有效的單據（發票、收款收據），及相關的入庫單、驗

收單等，經會計人員審覈確認，總經理籤批後辦理。

4、一般費用：應根據發票、收據或內部憑證，經有關主管簽章證明及覈准，總經

理籤批後辦理。5.審覈者責任：經辦部門對業務的真實性負責；

會計人員對發票的合法性及應付款項的真實性負責；總經理對付款的確定性負

責；出納人員對付款憑據的有效性負責。

（二）會計憑證的核準：

1、會計部門應根據原始憑證填制。

2、會計部門填制會計憑證前，應先對原始憑證的合法性及有效性進行審覈。

3、經審覈無效的原始憑證會計人員應退給出納人員，並書面報告總經理；出納人

員收到退回的原始憑證，應在會計的書面報告上簽字確認，並按書面報告列明的原因及時通知經辦人補辦相關手續。

第十三條 銀行存款管理

1、開設銀行賬號必須符合中國人民銀行的管理要求和公司的實際需求。

2、開設銀行賬號必須經總經理的書面同意。

3、開設銀行賬號的相關資料作爲會計檔案處理

4、銀行間劃款，必須進行書面申請，列明金額及原因，由總經理籤批。

5、美元結匯視同銀行間劃款處理。

6、根據銀行對賬要求，定期及時對賬，保存銀行對賬單及銀行餘額調節表。

第十四條 本公司各項支出的付款日期如下：

（一)國內採購貨款的付款，每月25日付款一次(節假日順延），但以原始憑證經核

準後於付款日前5日送達會計部門者爲限。

（二）一般費用的付款：經常發生的費用，仍以前項期限辦理，內部辦公費用，每天支付的，以原始憑證齊全並經覈准者爲限。

（三）工資的付款：每月15日以轉賬方式支付。

因特殊情況需提前支付者，須由經辦部門報呈總經理批准後，再予支付。

（四）固定期繳費項目：包括應交稅金、電費、電話費、其他年金費用，此類費

用經辦部門在得知具體金額後，在繳費期限前及時通知會計部門，由會計部門作

出“必須資金支出計劃”，報送總經理知曉，可先付款，後補辦付款手續。

第十五條 凡依法應扣繳的稅款及費用，若因主辦人員的疏忽發生漏扣、漏報、或短扣、短報、等情況發生致使遭受處罰的，其滯納金由主辦人員及其直屬主管

負責賠償。

XX公司財務情況說明書 篇二

XX公司 財務情況分析說明書

一、企業基本概況

本企業屬於合夥企業，成立於XXXX年XX月XX日，執行事務合夥人爲XX，主要從事XX。截止2014年末公司現有資產總額已達（）元，其中包括流動資產（）元，佔總資產的比例爲[（流動資產/總資產）*100]%。負債總額達（）元，其中流動負債（）元，佔負債總額的[（流動負債/負債總額）*100]%，所有者權益（）元，佔資產總額的[（所有者權益/資產總額）*100]%。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%。

2、本年主營業務成本（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，主營業務成本佔主營業務收入的[（主營業務成本/主營業務收入）*100]%。

3、本年管理費用（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率 {[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，管理費用佔主營業務收入的[（管理費用/主營業務收入）*100]%。

4、本年財務費用（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，財務費用佔主營業務收入的[（財務費用/主營業務收入）*100]％。

5、本年主營業務稅金及附加（）元，比去年同比增長（今年數-去年數）元，增長率{[（今年數-去年數）/去年數]*100}%，主營業務稅金及附加佔主營

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

1、會計政策的變動:無。

2、會計估計的變更:無。

3、重要合同事項：無。

4、重要投資事項：無。

2015年2月11日-3-

最新公司財務狀況說明書 篇三

、職能發展

(一)、過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。1‘建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用覈算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨於管理的需要。

3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，爲加強內部管理做好前期工作。

4、設置了資金預算管理表式及辦法，爲公司進一步規範目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

(二)財務合同管理月總結

公司推出“財務、合同管理月活動”，說明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

1、爲了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監姚總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安於現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是覈算部，僅僅做好覈算是不夠的，管理上不去，覈算的再細也沒用，覈算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮覈算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以後出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作佈置。

2、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，並對明細科目作簡要說明，目的，一是統一覈算口徑，保證數據歸集及分析對比前後的一致性；二是爲了便利各責任單元責任人瞭解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，並經姚總審覈。目前進入貫徹實施階段。

3、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求；二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考覈的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，並於明確，作爲一定時期內相對穩定的表式。

二、職能管理

(一)覈算工作

覈算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽覈與報銷、會計覈算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。

1、會計審覈

會計審覈是把好企業經濟利益的關鍵，嚴格按有關規定執行，決不應個人面子而放鬆政策。如，親親家園項目地處餘杭良諸，根據稅法規定建築安裝工程專用發票必須使用項目地稅務機關提供的發票，否則建設單位不得在稅前列支，爲此我們對工程發票的來源嚴格審覈，並將此項規定傳達到項目公司，目前工程量大的施工單位均在當地稅務機關辦理相關手續，並使用當地稅務機關提供的發票。在審覈中發現一些臨時工程、零星工程的施工發票未按規定辦理，我們在嚴格審覈退回的同時，幫助他們聯繫稅務機關如何開具工程發票的事宜，使企業雙方利益都得到有效的保障。

2、材料覈算

材料佔工程成本比重較大，同時也是保證產品質量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質量問題，但在價格這個不確定因素上難以控制，從下半年開始建築材料價格不斷上升，甚至出現斷貨現象，特別是水泥價格翻一番，還提不到貨，爲了確保工期順利進行，配合材料部門調整採購結算方式，由原來的先提貨後付款改爲先付款後提貨。

公司與供貨商結算材料款一般較遲，現在送貨清單是在結算時才轉到財務，一是造成財務不能及時向用料施工單位結算材料款，二是由於時間較長給財務與施工單位覈對增加難度，已發現過送貨清單的領用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。

公司財務 篇四

一、名詞解

．現金流量：現金流量是企業在一定時期內的經營過程或一項投資項目的資金投入與收回過程中所發生的現金流出與流入。

風險報酬率：所謂的風險報酬率即爲投資者因承擔風險而獲得的超過時間價值率的那部分額外報酬率，即風險報酬與原投資額的比率。

融資租賃：是由租賃公司按照租賃企業的要求融資購買設備，並在契約或合同規定的較長期限內提供給承租企業使用的信用性業務，它是現代租賃業務的主要類型。

現金的持有成本：是指公司因保留一定現金餘額而增加的管理費用及喪失的再投資收益，包括持有現金的機會成本和管理成本兩部分

股份公司：是依法設立，其全部股本分爲等額股份，股東以其所持股份爲限對公司承擔責任，公司以其全部資產對公司的憤務承擔責任的企業法人。

財務情況說明書 篇五

財務情況說明書

一、企業概況：

信恆保溫瓶有限公司，性質爲國內合資企業，屬於一般納稅人，公司的經營範圍：生產銷售金屬殼保溫瓶以及塑料殼保溫瓶。其大部分銷售業務爲內銷，有小部分產品自營出口銷往東南亞國家。本企業有一個基本生產車間，基本車間又分爲制殼車間，塑料車間，裝配車間。制殼車間負責製造鐵殼，鋁殼，塑殼，塑料車間負責製造配件，裝配車間負責把以上兩個車間的進行組裝，最後生成產品。企業共有員工162人，法定代表人趙海亮。本年末企業資產總額爲：22,196,492.21 元，負債7,502,498.15 元，所有者權益：

14,693,994.06 元，本年所取得的所有者權益及負債總額22,196,492.21元，其中主營業務利潤：500755.72元，營業利潤：303237.02元，利潤總額：230967.94元，上交國家所得稅10892.81元，發生淨利潤爲220057.13元，尚未發放現金股利500000，於年初相比較，企業的淨資產額淨增加，2725672.21元，負債增加2047672.21元，所有者權益增加678000元。

二、企業本年所採用會計政策說明。

本企業會計覈算採用科目彙總表登記總帳處理程序，使用匯總方法，爲每半月彙總一次，月末彙總，並且利用科目彙總表進行試算平衡。各部門科室和個人備用金採用一次報銷制。企業在外幣覈算的時候採用即期匯率進行覈算，公司的記賬本位幣爲人民幣。該公司不設立現匯賬戶，外銷貨款收到時當即到中行進行結匯。交易性金融資產初始計量採用公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益。持有至到期投資初始確認按照公允價值計量，相關交易費用計入初始確認金額，構成實際利息的組成部分，取得持有至到期投資以後的會計期間，採用實際利率法進行攤餘成本。採購員及其他員工出差預支差旅費回公司後一次結清。行政管理科經財務處覈算，領取備用金800元，有專人進行保管，報銷。原材料低值易耗品採用計劃成本覈算，低值易耗品採用一次轉銷法覈算。每年在11或者是12月份進行存貨的盤點，並且編制盤存報告。基於薪酬的保險費，公積金和有關經費均採用企業負擔的方法，若列支採用誰受益誰承擔原則處理。水電費採用固定比例分配。輔助費用的分攤按照耗用的工時進行分攤，生產工人的薪酬按照定額工時比例分攤，在產品的計價制殼車間採用定額成本計價，塑殼車間採用完工產品成本計價，裝配車間採用定額成本計價。鋁殼和鐵殼保溫瓶採用逐步結轉分步法，塑殼的採用逐步結轉分步法和分類法結轉。自制半成品產成品採用全月一次加權平均法計價，長期股權投資採用成本法和權益法覈算。投資性房地產採用成本模式計量。固定資產按照年限平均法計提折舊，淨殘值率4%殘值率和折舊方法與稅法保持一致。應收賬款要做壞賬準備的計提，並且按照相應的標準進行調整應收賬款。存貨要做到跌價準備的計提，並且在相應的期間予以轉回。銷售收入符合相應的條件纔可以確認。借款利息符合資本化的應該予以資本化，符合費用化的應該予以費用化。不符合費用化的還有資本化的應該按照發生的計入當期的損益。所稅會計會計採用資產負債表債務法進行覈算。並且計算本期相應的遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債。並按照25%計提所得稅，按照10%比例計提盈餘公積。現金等價物的確認同時具備持有期限短，流動性強易於轉換爲已知金額的現金，機制變動風險很小的投資，確認爲現金等價物。

以上的相關確認方法均嚴格按照國家統一會計制度規定標準確認，在會計覈算中遵守國家會計制度規定的原則，並按照《財務會計報告條例》的規定編報會計報表，並按期向信息需求人報送會計報表。

企業主要財務指標分析和說明。

（一）企業償債能力分析：

1、流動比率：

本企業流動比率=流動資產/流動負債= 9338537.72 / 6453506.90 ×100%= 144.70%

評價：與傳統流動比率爲200%比較，本企業流動比率低於於傳統模式，說明本企業短

期內償債能力弱。

2、速動比率：

本企業的速動比率=速動資產/流動負債=（9338537.72-2349079.81）/6453506.90 ×100%=108.30%

評價：與傳統速動比率最優模式100%比較，本企業速動比率比大表明企業近期內償債能力比較強，但是趨勢不是很明顯。

3、現金比率：

本企業現金比率=現金+短期投資/流動負債=1897351.72 /6453506.90=29.40%

評價：現金比率反映企業隨時還債的能力。但是現金比率並非越高越好。現金比率過高反映了企業不善於利用現金資源，沒有把現金投入經營。相反，現金比率過低則反映出企業支付流動負債的困難。

4、資產負債率：

本企業資產負債率=負債總額/資產總額=7502498.15 /22196492.21 ×100%=33.80%

評價：如果資產負債率大於50%，小於80%，證明企業的資本結構優，如果大於80%，企業的負債不合理，風險大，小於50%，企業負債也不合理，表示企業所有能力運用負債經營給企業帶來更多利潤。

（二）企業營運能力分析：

應收賬款款週轉率=11.94

評價：應收賬款週轉次數越高，週轉天數越短，說明企業收回賬款的速度越快，資產的流動性越強，資金週轉狀況越好。但是應收賬款週轉次數過高，週轉天數過短，則說明企業的賒賬條件過於苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業的收益。如果應收賬款週轉次數過低，或週轉天數過長，則說明企業應收賬款催收不利，或是賒銷條件太寬，這樣不利於企業充分利用資金。所以考察應收賬款的回收速度，必須與企業的賒銷條件相結合。

存貨週轉率=7.42

評價：存貨週轉次數越大，存貨變現速度就越快，企業經營狀況就越好。在存貨水平一定的情況下，存貨週轉次數越高，企業的銷售成本越高，表明企業的銷售能力越強。反之，則說明企業的銷售能力就越弱。

（三）企業盈利能力分析：

1、銷售利潤率=6,。60% 評價：是企業實現的稅後利潤與主營業務淨收入的比率。說明每一元的銷售收入會帶來多少利潤。

2、資本保值增值率=104.84% 資本保值增值率是指企業本年末所有者權益扣除客觀增減因素後同年初所有者權益的比率。該指標表示企業當年資本在企業自身的努力下的實際增減變動情況，是評價企業財務效益狀況的輔助指標。反映了投資者投入企業資本的保全性和增長性，該指標越高，表明企業的資本保全狀況越好，所有者權益增長越快，債權人的債務越有保障，企業發展後勁越強。

3、資本收益率=9.42%

評價：這項比率是衡量企業資本獲利能力的指標。資本金收益率提高，所有者的投資收益和國家的所得稅就增加。對股份有限公司來說，提高資本收益率還意味着股票的升值。

四、總結說明。

通過以上企業概況介紹和主要財務指標分析及報表相關數字顯示，其優點：

1、企業的資本收益率較高，接近了10%，同時，資本保值增值率104.84%超過了100%，表明企業有較好的盈利能力。

2企業的盈利水平提高，無論從盈利的絕對數或相對數都高於社會平均盈利率，表明企業處於成長期。

缺點：

1、企業的流動比率，速動比率、資產負債率以及現金比率均比正常水平低，表明企業當期償債能力很差，面臨着極大的債務風險。企業應採取優化資本結構的措施來確保企業正常的持續的發展。

2、企業應收賬款週轉率較低，企業應採用謹慎原則，對應收賬款進行覈算，防止壞賬給企業帶來的損失。

3企業的存貨週轉率也處於一個較低的水平，因此管理層應加強對存貨的管理，提高存貨的流動率，以調高企業的盈利能力。

財務情況說明書 篇六

財 務 情 況 說 明 書

合肥宏達有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。

一、企業生產經營情況說明：

本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均爲開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額116.84萬元。

二、利潤分配及資金變動情況

我公司2011實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加爲4.36 萬元，銷售費用爲 33.85萬元，管理費用86.81 萬元，財務費用 1.9萬元，資產減值損失爲13.05 萬元，公允價值變動損溢爲2萬元，投資收益爲9.88萬元，營業利潤總額126萬元，營業外收入爲0.45萬元，營業外支出爲2.25萬元，繳納所得稅29.66萬元後淨利潤爲86.99萬元

本公司期初的實收資本爲320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈餘公積8.69萬元，分配給投資者利潤23.49萬元，年末未分配利潤62.81萬元，2012年末所有者權益爲426.53萬元。

三、反映企業經營情況的重要財務指標

1、資產負債率指標

期初總資產爲590.80萬元，總負債爲137.77萬元，資產負債率爲23 %；期末企業總資產爲788.16萬元，總負債爲180.5萬元，資產負債率爲23%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。

2、流動比率指標

期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率爲6.2，期末流動資產428.63萬元，流動負債125.45萬元，流動比率爲3.4。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業持有的閒置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。

3、應收帳款週轉率指標

本期企業營業收入爲452.69萬元，應收帳款平均餘額 35.62萬元，週轉率爲12.7次。本企業應收帳款週轉率較好，我公司的應收賬款的運營效率尚可。

4、存貨週轉率指標

本期企業銷貨成本194.46萬元，平均存貨153.61萬元，存貨週轉率1.3次。我企業的存貨週轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。

5、營業利潤率

我廠該利潤總額爲116.84萬元，營業收入爲452.69萬元，營業收入利潤率是25.81 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。

6、資本收益率

我廠淨利潤爲86.99萬元，資本金平均額爲342.5萬元，資本金利潤率爲25.4%，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。

四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明

固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。2011年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。爲確保按期還本付息，減少財務風險，應儘早開工建設，早日投產使用，爲企業創造經濟效益。

本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本2000元/箱，B產品單位成本爲1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本爲2263.34元/箱，B產品完工產品單位成本爲1290.55元/箱，比期初A產品單位成本上升了263.34元/箱，上升13%，B產品單位成本上升了290.55元/箱，上升29 %，本期完工產品成本增加2.62萬元。由於產品成本價格的上升，必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必採取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力，加快企業發展腳步。五、會計覈算方法的說明

我廠在會計覈算上採用科目彙總表形式，每半月彙總一次。庫存現金限額爲3000元，應收賬款減值損失採用備抵法，按年末應收賬款餘額0.3%計提壞賬準備。原材料覈算採用計劃成本法，甲材料計劃成本爲92元/kg，乙材料計劃成本爲215元/kg，其它材料及包裝物、低值易耗品均採用實際成本計價，發出存貨成本按先進先出法計算，領用低值易耗品採用一次攤銷法；期末按成本與可變現淨值孰低法計量；採用直線法計提固定資產折舊，生產用房屋月折舊率0.8%，機器月折舊率1%，非生產用固定資產月折舊率爲0.6%。採用平均年限法攤銷無形資產；採用計時工資制，按當月應付工資數進行分配。採用品種計算產品成本，生產費用在完工產品和在產品之間採用約當產量法，在產品完工程度爲50%。所得稅業務採用資產負債表債務法覈算。

合肥宏達有限責任公司財務科 二〇一二年元月十日

最新公司財務狀況說明書 篇七

__年度即將結束，爲了更好地開展新年的工作，根據總經辦的要求並結合20__年度的實際情況做了____年度的財務部門的工作計劃。

一、__年度工作簡要回顧

總體來說__年度的財務工作基本滿足了公司內外的需求，但是存在很多問題，有很多可以提升和改善的空間。

1、會計覈算工作形式上滿足了對內、對外的報表需求，每月按時申報，但是覈算的準確性有待提高；

2、財務管理層面還停留在比較低的層次，對內管理報表沒有形成制度、完整的報表體系，財務管理工具沒有發揮應有的作用，財務對公司的參與程度有待進一步提高；

3、財務對很多業務環節監管還存在很多不到位的地方，包括對成本覈算落後於實際業務需求、對銷售價格評審力度不夠、對庫存物資管理缺失、外發物料跟蹤不及時、完整等問題；

4、資金管理有待於更細、週期更長的計劃安排，對收支安排制度化、表格化，重點關注新增客戶的應收賬款風險、還貸能力評估、資金運營安全、資本結構平衡；

5、財務對公司全員的財務基礎知識培訓不夠，內部控制有待更規範地去執行，相關財務制度沒有有效的推廣；

6、財務部門的人員素質不能滿足未來的財務管理需要，人員結構有待優化；

7、erp系統的使用及利用能力不足。

二、財務部及公司財務工作swot分析

1) 優勢：

a、公司領導重視財務工作爲財務發揮更大的作用提供了寶貴的平臺；

b、財務部門對財務工作的目標有很清晰的定位並努力提升部門能力及個人能力來滿足目標的實現；

c、現有財務人員的穩定性爲後續的能力及素養的提升及補充新鮮血液提供了良好的基礎；

d、____年度的經營預算及激勵考覈機制確定提升公司整體信心，公司股東意向增資爲財務工作提供良好的內部環境；

e、國際整體經濟環境趨好的態勢爲財務工作提供有利的外部環境。

2)劣勢：

a、公司成立時間不長需要時間來積澱，還需要摸索更適合公司發展需要的管理模式；

b、財務部門成員的財務素養不高，能力有待提升，成員結構有待優化，會計覈算基礎不紮實；

c、財務/倉庫人員對業務參與程度不高，不能有效地處理一些跨部門的業務；

d、公司成員財務意識不足，在數據統計、信息收集、單據傳遞等方面影響財務工作的開展；

e、公司部門之間的信息溝通不暢、配合度不夠，銷售定價策略模糊，沒有成熟的產品體系，技術不能滿足業務的需求；

g、珠海外匯額度管理措施限制公司資金的使用調配，人民幣升值對外向型的出口企業產生巨大的匯差壓力；

3)機遇：

a、____年度經營預算如果能夠得到有效執行和控制將使公司步入快速發展的軌道爲後續目標的實現奠定堅實的基礎；

b、極大提升公司整體競爭力、市場佔有率、供應鏈整合能力、品牌吸引力；

c、極大提高公司的管理水平，建立梯隊管理團隊，打造安防領域高效生產基地。

4)威脅：

a、人員擴張、投入增加將大幅增加公司的經營成本費用，如果收入目標沒有有效執行將起到反效果，增加經營的風險；

b、預算將大幅增加資金需求的規模，資金投入不足將影響預算的執行並考驗公司整體協調資金的能力，極大增加資金的安全性；

c、採取新的銷售方式可能增加回款的`難道，逾期回款增加資金壓力並可能增加呆壞賬的產生。

三、____年度的財務部目標及工作規劃

1)財務目標：

經營性目標：年收入人民幣32,730.00萬元，毛利率目標15%，淨利潤目標20__萬元以上；

財務部目標：組建7個人的財務團隊、提升個人素質，提高會計覈算的準確性、及時性，提高財務管理的水平，提高資源的使用效率，保證收支平衡，建立財務風險管控體系，提高財務對公司決策策的支撐力度，提高財務對內對外的服務水平。

倉儲部目標：基本保持現有人員結構，根據業務需要適當增加搬運人員，提高現有人員對倉庫基本數據、業務的把控能力，提高進銷存的及時性、準確性、完整性，保證安全庫存及資產安全，加強對物料的分析管理能力，加強對異常業務及不良品的處理，提高對生產的支持力度及部門之間的配合度。

內控部目標：擬增加1名內控專員，落實內控相關制度，檢查和監督內控制度的執行情況，建立定期信息安全檢查及反舞弊的機制。

2)____年度財務部組織架構

3)____年度工作規劃

____年財務工作的整體思路：“以人爲本、加強培訓；夯實基礎、提高提升；宏觀把握、細節着手；結果導向、積極溝通；規劃先行、重在落實；按章辦事、有據可循；流程規範、科學決策”。下表是財務各項工作的具體描述：

限制下游額度申請，爭取上游供應商帳期、額度。

4)____年度財務部費用預算

1、根據____年銷售目標及人員招聘計劃預計全年工資支出53.7萬元，月平均4.5萬元；

2、辦公設備(電腦)全年投入爲4_2500.00=10000元；

3、其他各項費用(含節日招待費)合計5萬元。

SC公司財務情況說明書 篇八

SC公司財務情況說明書

一、企業概況

本企業屬於高新技術企業，成立於2002年。本企業主要生產高科技產品。公司現有資產總額已達6019899.96元，其中：流動資產3147420.46元，佔總資產的比例爲

0.522836；固定資產2872479.5元，佔總資產的0.477164。負債總額達

1。所有者734659.76元，其中：流動負債734659.76元，佔全部負債的權益總額達5285240.2元，佔企業資產總額的0.877961。

二、企業生產經營情況分析 1.本期營業收入2.本期銷售費用

370000元。

28540元，銷售費用佔營業收入的0.077135。

3、本期管理費用136219.8元，管理費用佔營業收入的0.368162。4.本期營業利潤 205240.2元。

公司財務情況說明書 篇九

長治市綠馨綠化工程有限公司

財務情況分析說明書

一、企業概況

本企業屬於服務性企業，成立於2010年。是以綠化施工爲主的公司，主營業務收入佔企業總收入的比重爲100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，佔總資產的比例爲82％；固定資產2.87萬元，佔資產總額的比例爲18％。負債總額達2萬元，資產負債率爲12.5%，其中流動負債2萬元，佔負債總額的100％，所有者權益14萬元，佔企業資產總額的87.5％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用佔主營業務收入的66％。

3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加佔主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤佔主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，淨利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和週轉情況

1、本年應收賬款週轉率爲79%；流動資產週轉率爲218%；固定資產週轉率爲667%；總資產週轉率爲172%。

2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率爲140%。

五、總結說明

公司由於成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，後期應積極回款；同時職工工資總額佔比較高，應很好控制。

二○一三年四月二十八日

財務情況說明書 篇十

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務範圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。本公司成立於（xx）年。是以（xx）爲主業的公司，現有員工（xx）人，其中大專以上人員（xx）人，佔公司總人數的（xx）%；技術人員（xx）人。佔公司總人數的（xx）%。

公司企業法人營業執照註冊號：公司註冊地址：

公司註冊資本：人民幣（xx）萬元公司法定代表人：公司經營範圍：公司主營業務：

（xxxx年xx月xx日），公司經（xx）科學技術委員會認定爲軟件企業，並取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：（xx）。

（二）本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響

3、營業範圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況（經濟效益分析）

1、本年主營業務收入（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%。

2、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業務成本佔主營業務收入的（xx）%。

3、本年主營業務稅金及附加（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業務稅金及附加佔主營業務收入的（xx）%。

4、本年產品銷售費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，主營業務費用佔主營業務收入的（xx）%。

5、本年管理費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，管理費用佔主營業務收入的（xx）%。

6、本年財務費用（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，財務費用佔主營業務收入的（xx）%。

7、本年營業利潤（xx）萬元，比去年同比增長（xx）萬元，增長率（xx）%，營業利潤佔主營業務收入的（xx）%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）

（一）主營業務收入變動情況1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

（三）其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入佔主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額（五）利潤分配情況

1、本年實現利潤總額（xx）萬元，淨利潤（xx）萬元。

2、全年上交稅金總額（xx）萬元，其中所得稅（xx）萬元，增值稅（xx）萬元。

3、本年提取盈餘公積（xx）萬元，其中公益金（xx）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（xx）萬元，其中普通股股利（xx）萬元，優先股股利（xx）萬元。

5、本年職工工資總額（xx）萬元，職工人數（xx）人，職工全年平均收入（xx）萬元。

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且佔報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應明確說明原因

（七）稅賦調整對淨利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和週轉情況

（一）各項資產所佔比重

1、各項資產所佔比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資佔所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的。情況

（二）不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且佔報表日資產總額5%（含5%）以上的，應明確說明原因

（五）現金增減和週轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；本年投資活動現金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%。

2、本年現金及現金等價物淨增加額比上年增長（xx）萬元，增長率（xx）%；

3、本年應收賬款週轉率爲（xx）；存貨週轉率爲（xx）；流動資產週轉率爲（xx）；固定資產週轉率爲（xx）；總資產週轉率爲（xx）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率爲（xx）；淨利潤增長率爲（xx）；留存盈利比率爲（xx）。

四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，並應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體說明增減差額及原因

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和後期工作建議

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該採取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務覈算、報表編制工作成績與不足，對今後工作的建議。