國庫與其他業務股室的分工及資金歸墊概念

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國庫與其他業務股室的分工

業務科室是管理預算和政策，其審覈撥款是審覈項目預算進度等問題，而不是如何實現支付的問題。如何實現支付，按預算組織執行，以及如採取何種方式去執行才能符合政策，是國庫的重要職責。也是他們主要的把握方向。具體撥款記賬只是其中很小的一部分功能。

財政直接支付，需要預算文件、簽訂的合同，同時項目單位在財政審覈直接支付的用款計劃後，填報直接支付申請書（聯網的電子的，而不是紙張的），支付申請書的內容包括收款方的名稱、賬號、銀行、支付的用途等。只有對直接支付申請書審覈無誤後，財政國庫打印支票送銀行清算，劃款給收款方。財政國庫根據銀行的劃款回單記賬，同時單位在網上查詢並打印入賬通知書記賬。至此，直接支付完成。(轉載請註明來自:本站)

對大額現金，省級是5萬以上，需要單位提供申請取現的理由，財政國庫審覈後，銀行才能在網上看到現金支票信息，受理單位的取現行爲。這主要是方式單位亂用錢，或者預防洗錢行爲。

資金歸墊

所謂資金歸墊，從省級單位來說，就是單位授權支付方式中，如果是轉賬，則支票的收款單位、賬戶、賬號就是單位本身的零餘額賬戶。其本質上就是將財政性資金轉爲單位的自有資金，儘管是同一個賬戶，但是資金的性質將發生改變。同時財政部門儘管監管單位的賬戶，但是不監管單位自有資金的使用。這一點，很多人鬧不明白。

重建項目前期費用開支的歸墊方式，從理論上來說，是財政從財政局重建專戶將資金撥付給單位的基本戶，單位將資金轉給原墊付單位，如果是取現支付的，則項目單位直接取現報賬就是。如果本身就是項目單位墊付的。則當財政局從財政局重建專戶將資金撥付給單位的基本戶時候，項目單位只做賬戶處理就行。

重建項目前期費用開支的歸墊方式，從理論上來說，是財政從財政局重建專戶將資金撥付給單位的基本戶，單位將資金轉給原墊付單位，如果是取現支付的，則項目單位直接取現報賬就是。如果本身就是項目單位墊付的，則當財政局從財政局重建專戶將資金撥付給單位的基本戶時候，項目單位只做賬務就行，最簡單的。