審計局集中調研彙報材料

審計局集中調研彙報材料

一、審計工作相關情況

2017年以來，上蔡縣審計局以全面落實科學發展觀爲統領，深入貫徹落實黨的十八屆六中全會精神，以實現偉大“中國夢”宏偉目標爲契機，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，推進全面從嚴治黨向縱深發展，持續推動審計機關“兩學一做”學習教育常態化制度化，落實黨風廉政建設工作會議要求，認真開展“講政治、嚴紀律、強作風、促提升”集中學習教育活動，實現審計機關黨的建設、業務工作融合抓、雙提升。緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，加強對重點領域、重點部門和重點資金的審計監督，嚴肅查處各類違法違紀違規問題和經濟案件，積極服務宏觀管理和決策，着力推進制度和體制建設，努力提高審計工作質量和水平，爲保持上蔡縣經濟社會發展的良好勢頭，推進全面構建和諧社會小康社會發揮了積極的作用。

（一）圓滿完成年初既定審計工作目標

總之2017年上半年，在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關業務指導下，截止目前共完成審計項目54個，查出違紀違規金額6911萬元（其中違規金額4677萬元，管理不規範金額2234萬元），促進財政增收360萬元；提交審計報告54篇；審計提出建議194條，被採納審計建議176條。

截止目前被各級報刊雜誌採用論文信息33篇，其中：被河南省審計廳《理財》採用信息3篇，被河南省審計廳門戶網站採用信息2篇，被駐馬店市人民政府門戶網站採用3篇，被市審計局門戶網站採用6篇，被上蔡縣人民政府門戶網站採用9篇等。

（二）建立和完善黨的建設和業務建設“融合抓、雙提升”

認真貫徹落實省廳黨組關於推進黨的建設、業務建設“融合抓、雙提升”的總體工作佈局，一是在思想認識上真融合。把在全省審計機關開展的“講政治、嚴紀律、強作風、促提升”集中學習教育活動，作爲“兩學一做”學習教育活動的具體化，確立了 “講政治”是核心、是站位、是靈魂；“嚴紀律”是關鍵，是紅線、是保證；“強作風”是根本，是形象、是戰鬥力；“促提升”是目的，是落腳點，也是集中學習教育活動的總體目標。作爲審計部門就是要站位大局，服務中心，通過審計職能作用的發揮，不折不扣地執行縣委縣政府的決策部署。二是在工作安排上真融合。堅持把黨建工作與業務工作同安排、同部署、同檢查、同落實。在工作安排上，把業務融入黨建，以黨建帶業務。做到了活動融合開展、項目融合推進、工作融合落實，通過“三融合”有力地促進了黨建和業務工作“雙提升”。 三是在工作推進上真融合。在各項工作疊加的情況下，以黨建工作爲統領，統籌好黨務與業務工作、中心工作與階段性工作、事務性工作與重點工作，使各項工作協調推進。真正做到了“融合抓、抓融合”，在融合中提升、在提升中融合。

（三）紮實開展扶貧審計和精準扶貧工作

1、2017年4月上蔡縣審計局派出扶貧資金審計組，對上蔡縣2016年度的扶貧資金的籌集、管理、使用等情況進行了系統的審計，查出扶貧工作中存在的問題，督促相關部門和個人立行立改，爲上蔡縣迎接國務院、省委、市委檢查和第三方評估打下了堅實的基礎。

2、按照精準扶貧工作精神，上蔡縣審計局選派思想素質高、農村工作經驗豐富的黨員幹部深入和店鎮楊寨村、孟營村、曹莊村等5個村委擔任第一支部書記，同時挑選精兵強將40多人，對所包村的貧困戶實行“一對多”結對幫扶計劃，大力宣傳黨的精準扶貧好政策，切實解決貧困戶的實際困難，逢年過節爲貧困戶送去米、面、油等生活物質，送去黨和政府的溫暖。

扶貧隊員把貧困戶視爲親人，爲貧困戶出點子想辦法，在醫療救助、教育、產業帶貧、到戶增收、公益崗位、政策兜底等方面幫助困難羣衆，真心幫助他們脫貧致富。

（四）積極鞏固審計文明單位創建成果

2016年上蔡縣審計局實現了省級文明單位創建的“第五次突破”。2017年，審計局幹部職工情緒高昂，積極鞏固審計文明單位創建成果，認真按照省級文明單位標準規範自己的一言一行，狠抓文明單位的硬件改造和軟件升級，認真開展“道德講堂”、“文化大講堂”、“ 學雷鋒獻愛心”、“結對幫扶”、“文明交通”、“不忘初心繼續前進演講”等活動，有力的促進了文明創建工作的開展。

（五）落實移交案件線索處理結果，協助紀委、巡察辦等部門完成其他各項工作

2016年移交上蔡縣人民檢察院反貪局《關於上蔡縣農業保險領域職務犯罪案件線索》，上蔡縣審計局時刻關注處理處罰結果。針對此項案件線索，2017年4月上蔡縣人民檢察院反貪局對上蔡縣東洪鎮莊頭村原支部書記任軍偉等8人做出了“判處二年有期徒刑緩刑三年”等司法判決，有力的支持了反腐倡廉工作的開展。

2017年8月向中共上蔡縣紀委移交《關於上蔡縣韓豐糧貿有限公司涉嫌違規違紀的審計移送處理書》。

2017年以來，上蔡縣審計局派出精兵強將，協助紀委監察局、巡察辦等部門完成了脫貧攻堅檢查、縣直機關鄉鎮巡查、“三公經費”審計、賬務審查工作，得到了紀委監察局、巡察辦領導的一致好評。

（六）工作中存在的主要問題

一是審計監督力度和整改落實工作需要進一步加強；

二是審計人員知識結構不盡合理，綜合素質提高不快；審計的預防、揭露、抵禦功能發揮不夠，創新意識不強，習慣於傳統的思維定勢還未能較好地適應現代經濟建設和審計事業發展的需要；

三是審計執法環境、審計執法力度還有待進一步加強，審計公告有待穩步推進；

四是計算機輔助審計、工程造價審計力度尚待加強，辦公條件亟待改善。

五是審計計劃編制項目過多，審計一線人員少，很難保證審計質量；因審計任務重，審計項目實施中沒有按照嚴格的程序進行，簡化了一些程序；由於縣裏臨時性審計任務較多如配合紀委、巡察辦、脫貧攻堅等工作，審計計劃有時不能如期實施。

（七）做好下一步審計工作的意見建議

一是圍繞推進政策措施落地落實，加大對穩增長等政策落實跟蹤審計力度。以促進政策落實到位、不斷完善、發揮實效爲目標，着力推動項目落地、資金保障、簡政放權、政策落實、風險防範，發揮審計保障作用。

二是圍繞推進依法行政，加大財政審計力度。以保障公共資金安全高效使用、促進建立健全現代財稅制度、增強財政政策的有效性爲目標，依法對縣財政預算執行及決算草案、部門預算執行、地稅、公共資金進行審計，切實增強財政審計的宏觀性、整體性和建設性。

三是圍繞維護羣衆切身利益，強化民生審計力度。以促進深化改革、保障和改善基本民生、維護羣衆利益爲目標，加大對扶貧、“三農”、就業、社會保障等民生資金和項目的審計力度，確保惠民政策落地生根、不斷完善和發揮實效。

四是圍繞促進投資領域質量，加強政府投資項目審計。以規範政府建設資金使用、加強建設項目管理、提高投資效益爲目標，積極落實投資審計“三轉”，狠抓重大工程項目審計，推進投資審計工作改革創新。

五是圍繞加強和完善領導幹部監督機制，深化經濟責任審計。以促進領導幹部守法、守紀、守規、盡責爲目標，深化領導幹部經濟責任審計，完善經濟責任審計結果運用機制，提高經濟責任審計的質量和水平。

六是圍繞綠色發展理念，積極探索資源環境審計。以促進全面節約和高效利用資源、加快改善生態環境爲目標，探索對土地、水資源等國有自然資源，以及環境綜合治理和生態保護修復等情況進行審計，推動加快生態文明建設。

七是以上蔡縣計算機審計中心、政府投資審計爲依託，增強計算機審計、工程造價審計力量，加快推進信息化建設，構建審計數據系統，加大數據綜合利用力度，提高運用信息化技術查覈問題、評價判斷、宏觀分析的能力。推進政府投資建設項目審計全覆蓋，規範建設市場秩序，節約政府投資，促進反腐倡廉建設。

八是積極穩妥依法推進審計結果公告制度。積極學習借鑑上級審計機關和兄弟縣區先進經驗和好的做法，對部分審計項目結果報告向縣委、縣政府領導請示同意後，將依法向社會公告，着力提高審計的公信力。

九是在人財物統管的情況下，省廳統一下達審計項目，統一進度，統一考覈，從而提高審計項目的實施質量。

1.緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發展”的目標，摸清城鎮保障性安居工程總體情況，嚴肅查處重大違法違紀問題，促進住房保障政策落實、分配公平、管理規範、機制健全、制度完善，維護羣衆住房保障權益，推動“健全符合國情的住房保障和供應體系”目標的實現。重點關注棚戶區改造規劃和補償安置情況，資金籌集管理和使用情況，保障性住房分配管理和使用情況，保障性安居工程用地和建設情況，跟蹤審計發現問題的整改情況等。

2.整合資源提高成效。樹立全縣審計“一盤棋”理念，整合統籌全縣審計資源，集中力量開展好重大項目審計。實行“一果多用、多果並用”，大力推進大數據審計，組建數據分析團隊，加大審計數據採集和分析，努力構建大數據審計工作模式。

近年來省廳組織審計項目的建議：審計項目安排數量較少；專項審計項目安排不及時，爲了能夠及時發現項目實施過程中存在的問題，充分發揮項目資金的經濟效益和社會效益，應及時安排事中、事後專項審計；異地交叉審計項目安排少，爲了充分體現獨立行使審計監督權，不受外部干擾，把問題查深查透，建議應多安排異地交叉審計；項目安排後，應對參於項目審計人員進行全員培訓，項目實施過程中進行必要的經驗交流；爲了使項目保質保量完成，應充分保障審計經費。

打造優秀審計項目的建議：審計過程中，發現的重大違法違紀問題，應及時移送紀檢、司法部門進行處理；審計項目實施結束後，對沒有及時整改的問題，應組織有關人員對被審計單位沒有整改的問題進行督導檢查。

明年的工作中，上蔡縣審計局在上級審計機關和縣委、縣政府的正確領導下，將更好的充分發揮“免疫系統”的功能，爲領導決策當好參謀，爲構建和諧上蔡更好地發揮審計監督職能作用。

二、省以下審計機關人財物管理體制改革

（一）機構編制管理、領導幹部管理方面存在問題及建議

1、機構編制基本情況。

上蔡縣審計局成立於1984年3月，爲縣政府工作部門，正科級單位，現實有編制66名（含經濟責任審計局、5箇中心審計所、計算機審計中心（縣政府投資審計中心））。現實有在職人員83人，退休人員29人。上蔡縣審計局內設七股一室：辦公室、法規綜合股、行政事業審計股、財政金融審計股、社會保障審計股、經貿審計股、農業資源環保審計股、投資審計股。上蔡縣審計局覈定行政編制18名，駕駛員編制2名，實有人員24人。上蔡縣審計局下轄二級機構7個：上蔡縣經濟責任審計局爲副科級事業全額撥款單位，參照公務員管理，覈定事業編制10人，其中局長1名，副局長1名，現實有人員9人。上蔡縣審計局中心審計所爲股級事業單位，未參照公務員管理，分別爲上蔡縣審計局五龍、百尺、齊海、西洪、東洪等5箇中心審計所，覈定事業編制25人，實有43人。上蔡縣計算機審計中心（縣政府投資審計中心）爲股級事業單位，覈定事業編制11人，實有7人。

經費來源情況：財政只供給編制內人員的經費，超編人員工資及養老金等費用全部依靠審計罰沒返還款維持。

領導班子覈定職數爲6人，1正3副、1名紀檢組長和1名總審計師；實有班子成員6人，其中局長1人，黨組副書記1人，副局長2人，紀檢組長1人，總審計師1人。班子平均年齡46.7歲，年齡最大的51歲，年齡最小的42歲。本科學歷5人，專科學歷1人；法律專業1人，行政管理專業2人，經濟管理專業2人，其他專業1人；審計師1人，會計師1人。6名領導幹部中，全都來自鄉鎮基層。

建議：增加編制、充實審計力量。省廳統一招錄擇優錄用，再分配到基層。在幹部使用上，優先考慮一線審計人員，嚴格控制外調幹部，從而提高審計人員的工作積極性。

（二）審計機關人員結構、業務能力和管理方面存在的問題及建議

機關在職人員中具有本科以上學歷人數25人佔機關總人數的30%。其中全日制第一學歷本科10人，佔機關總人數12%；具有會計審計類專業23人佔機關總人數的27.7%，土木工程類2人佔機關總人數的2.4%，法律類1人佔機關總人數的1.2%，其他專業57人佔機關總人數的68.7%；具有高級職稱1人，佔機關總人數的1.2%；中級職稱53人，佔機關總人數的63.9%；具有初級職稱6人，佔機關總人數的7.2%； 30歲以下人員5人佔機關總人數的6%，35歲以下人員10人佔機關總人數的12%，35至50歲51人佔機關總人數的61.4%，50歲以上17人佔機關總人數的20.4%。

1.工作積極性不高。

主要有兩個原因：一是年齡偏大。縣級審計機關普遍存在幹部隊伍年齡偏大、層次結構不合理，新生力量不足的問題。這種斷層現象直接導致部分審計人員在工作中缺乏持續的進取精神，在感覺提拔無望後，逐漸產生“船到碼頭車到站”的思想，工作只求過得去，不求過得硬；二是工作待遇偏低，存在“大鍋飯”現象。縣級審計幹部任務艱鉅，工作辛苦，收入普遍偏低。加上近年來各種獎金、補貼、福利一律不發，最終導致“干與不幹一個樣，幹多幹少一個樣”，甚至幹得越多承擔的審計風險越大，極大地挫傷了業務幹部、尤其是業務骨幹的工作積極性。

2.專業人才稀缺。

計算機、工程造價專業人才太少，保障不了審計工作正常進度和質量。在縣級基層審計機關，計算機審計幾乎是一個空白，是基層審計機關的短板；工程造價審計是基層審計機關的弱點，大部分政府投資審計項目都要藉助社會中介力量；基層審計機關經濟責任審計水平有待大幅提升，審計範圍還侷限於預算執行審計、財務收支審計等，不能適應現代經濟責任審計要求。

複合型人才（既懂審計，又懂工程造價、計算機審計的人才）更是稀缺，不能適應新形勢下的政府投資審計、計算機大數據審計、經濟責任審計等工作。

3.教育培訓不足。

一是參訓時間不允許。大部分審計人員在職學習培訓在時間上存在一定的難度，特別是一線審計人員，在職繼續教育的時間難保證，上級審計機關雖然每年都安排了不少的培訓，但是由於基層審計工作任務過於繁忙，只能少數人員參加，有時不得不放棄。二是學習內容不繫統。目前培訓的內容大多是用啥學啥，知識零散，忽視了審計基本知識、基本技能、計算機審計、工程造價審計的培訓。當前審計業務管理越來越精細化、規範化、專業化，而大多數審計幹部沒有經過專門的、系統的審計培訓，有的長期在一個業務崗位上工作，業務知識單一，一旦崗位輪換，就會出現知識缺乏、工作脫節的現象。三是教育培訓效果不明顯。當前，普遍存在審計任務是“硬任務”，教育培訓是“軟指標”的片面認識。有的學員參加培訓回到單位後，從事的工作與所學內容無關，導致所學知識無用武之地。再者，學員參加培訓回到單位後，不能將所學知識傳授給同事們，起不到以點帶面的作用。

4.人員老化，一線業務人員不足。

縣級審計機關年齡偏大人員較多，能勝任一線業務的人員偏少，加上縣級審計機關一方面要不折不扣地完成上三級審計機關下達的審計任務，另一方面還要完成本級審計項目和地方縣委、政府、紀委、巡察辦安排的各項工作，人手少，任務重，往往會出現顧此失彼，或者是急於完成任務而不注重質量的後果。

建議：發揮上級審計主管部門的作用，嚴把“進人關”，考慮到專業結構，合理搭配，多角度選拔人才。加大培訓，提高專業素質。建議對審計人員進行輪訓，每兩年輪訓一遍。重點對計算機審計、投資審計、自然資源審計方面進行培訓，全面提高業務人員的綜合素質。

（三）經費和資產管理方面存在的問題及建議

（1）超編人員工資增加單位負擔。上蔡縣審計局編制66人，實有人員83人，超編人員的工資、養老金、住房公積金等費用近130萬元，全靠審計項目的處罰解決。審計人員不但要完成審計計劃和上級主管部門及縣政府安排的審計任務，還要肩負着爲單位收繳罰沒款的重任，以維持正常辦公和解決超編人員的工資、養老金等問題。

（2）幹部職工待遇偏低。幹部職工的經濟待遇低。除基本工資外，基本無其它收入和補貼。審計幹部反映最強烈的問題就是提高工資待遇。

    建議：在省以下審計機關人財物統管的情況下，將縣級審計機關的辦公經費及人員工資納入省級財政管理範疇，減少因地方財政不足對審計機關的影響和制約。提高審計人員的待遇，完善審計人員的工作補貼政策。

（四）縣審計機關2015年以來新進人員情況

2015年來我局由於專業人員匱乏，經縣主要領導批示，從教育系統調配建築工程、會計、計算機專業人員3人到上蔡縣審計局計算機審計中心（縣政府投資審計中心）。上蔡縣審計局計算機審計中心（縣政府投資審計中心）從社會公開招聘土木工程、會計2人。不存在突擊進人現象。

總之，我們要以這次省廳調研爲契機，總結經驗，查找不足，狠抓落實，砥礪奮進，切實把黨的建設和業務建設抓實抓好，統籌兼顧，推動各項工作上臺階、上水平，以優異成績迎接黨的十九大勝利召開！