資金管理業務迎檢彙報材料

尊敬的各位領導、各位同仁大家好！

首先我代表xx公司的全體財務人員對各位來我廠檢查指導工作，表示熱烈的歡迎和衷心的感謝！下面，我着重就資金管理業務工作自查開展情況做以彙報。

一、基本情況

XX公司位於XX處，距xx公里，距xx公里。主營業務XXX。

爲徹查存在的問題和風險，強化資金安全風險意識，提升財務管理水平, 突出強化合規管理和規章制度“紅線”意識，根據油田公司財務部《關於開展財務專項檢查工作的通知》要求，我廠開展了資金管理業務自查工作，我單位領導對此次自查工作高度重視，組織相關人員開會部署資金管理業務自查各環節工作。

我廠嚴格執行股份公司及油田公司在資金管理方面的法律法規及各項規章制度。以全年資金預算指標、基本建設投資計劃爲依據，資金採取集中管理，嚴格執行收支兩條線管理制度，由相關業務部門依據資金授權管理辦法規定，由部室主任（單位領導）、廠分管領導、財務資產部主任、總會計師、廠長逐級審覈審批，層層把關，做到“資金授權控制、崗位設置控制、付款程序控制”，我廠着重加強各項資金業務收支的過程管控，提高風險防範意識，有效控制資金風險，確保資金安全。

二、自查組織開展情況

對照《貨幣資金管理檢查要點》所列的部分內容，對廠屬獨立覈算的基層單位的XX年全年及XX年的憑證、賬簿、財務會計報告等資料進行了全面認真的檢查，自查覆蓋率達到百分之百。檢查情況如下：

（一）融資性貿易業務（無此業務）

（二）擔保業務（無此業務）

（三）會計機構和人員方面，會計機構設置符合會計業務需要，會計人員配備符合崗位設置和崗位資格任職條件要求，人員任用符合迴避制度規定及不相容崗位分離原則，崗位設置滿足相互牽制要求，會計崗位職責及交接制度明確，會計人員工作變動均按規定履行崗位交接程序。

（四）資金管理方面，目前我廠開立食堂、工會、黨費三個銀行賬戶，銀行賬戶的開立、變更和撤銷符合公司管理要求，不存在資金沉澱情況。貨幣資金業務崗位設置、票據管理、銀行對賬、資金付款業務稽覈管理、銀行預留備案印鑑保管和使用、出納人員管理、貨幣資金業務檢查管理、現金業務管理、貨幣資金收支管理均合法合規。所有涉及付款業務的付款手續、簽章齊全，符合審批流程。所有涉及付款的業務均交由出納員辦理。

（五）往來管理方面，XXX年應收應付往來籤認達到內控規定比例，掛賬審批手續符合管理規定和相關流程，應收賬款按要求年末爲零，不需要進行催收，往來分析說明和表格齊全，能夠滿足管理需求。

（六）存貨管理方面，存貨定期盤點並編制存貨盤點表，記錄真實完整，賬實相符，無賬外存貨和不良存貨，財務人員參與存貨盤點工作。

（七）其他方面：

（1）會計覈算方面，原始憑證要素齊全，取得的發票合法合規。自制原始憑證由財務基礎管理集成平臺出具。記賬憑證要素齊全，憑證審覈及時，系統憑證與紙質憑證所載信息一致。會計憑證及相關原始憑證符合會計手冊要求，原始憑證能夠支持會計憑證，符合相關規定。會計賬簿信息完整，會計檔案管理規範。

（2）成本費用管理方面，成本費用列支符合制度要求，不存在費用項目間相互擠佔的情況，業務招待費、會議費覈銷符合公司相關規定，辦公費覈銷取得增值稅發票，購買實物均有實物驗收。

（3）稅收管理方面，自用油消費稅返還業務基礎資料及覈算符合公司及稅法要求，返稅申報資料完整、齊全。對職工的應稅收入代扣代繳了個人所得稅，覈算符合規定，計稅準確。運費發票的進項稅抵扣符合要求。國家給予的殘疾人加計扣除稅收優惠政策落實和執行到本人。

（4）投資管理方面，不存在基本建設投資覈算不規範情況。資本化支出和費用化支出的列支符合會計制度規定，不存在相互擠佔現象。按規定支付工程款，不存在超合同付款現象，不存在外部單位未按規定留取質保金和工程尾款情況。

（5）資產管理方面，認真配合油田公司資產設備部進行報廢資產處置，不涉及處置報廢資產收入。不存在權屬不清、有法律糾紛的固定資產。按照油田公司要求，每年對資產進行減值測試，截止目前，未出現減值跡象。固定資產按照資產大類採用直線法計提折舊，油氣資產採用產量法計提折耗，不存在隨意改變折舊和折耗的計提方法的現象。資產清查盤點、租賃、修理等均按照公司要求開展。

（6）會計監督方面，堅持開展會計人員培訓。會計人員對會計業務能認真進行審覈和監督，會計機構負責人能夠對本單位財務收支進行監督，規範單位會計行爲，堵塞經營管理中的漏洞、消除隱患, 規避經營風險。

（7）主體單位與多種經營企業交易事項合法、合規，無隱匿收入、虛列支出等形式設立“小金庫”問題，無其他違規違紀情況。

三、自查發現的問題及整改情況

1、對涉及資金管理業務的關鍵崗位的出納員按要求進行了調整。

2、對自查中發現的遺漏經辦人簽字，缺少簽章以及附件張數錯誤的問題已經進行整改。

XXXX公司

XXXX年X月XX日