財務管理制度【精品多篇】

財務管理制度 篇一

一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進行會計覈算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。

三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。

四、對違反國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。

五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證後面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。

八、按照會計管理檔案的辦法、規定和要求當年會計檔案年終後，由會計檔案管理員審查覈對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

財務管理制度 篇二

一、財務管理職責

1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

2、建立健全財務管理的各種規章制度，加強經營覈算管理，檢查監督財務紀律。

3、積極爲經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。

4、總經理作爲公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。

領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審覈重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。

5、完成公司交給的其他工作。

二、財務工作崗位及職責

1、財務經理：

1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。

1.2建立健全企業內部財務管理制度。

1.3負責審覈記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。

1.4負責財務檔案的管理工作。

1.5督促、指導和支援本部門人員工作。

1.6組織公司固定資產、庫存材料、庫存現金等的盤點工作。

1.7完成總經理交付的其他工作。

2、會計

2.1按照國家會計制度的規定製作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續齊備，數字準確，賬目清楚。

2.2協助財務經理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。

2.3覈算企業成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，覈算企業利潤。

2.4負責固定資產及公司其他資產的賬務管理，並定期協同有關部門清點資產。

2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

2.6完成總經理或財務經理交付的其他工作。

3、出納

3.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，並按規定的範圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。

3.2及時查覈銀行存款餘額，杜絕簽發空頭支票。

3.3建立健全現金出納各種賬目，嚴格審覈現金收付憑證。

3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.5負責覈對銀行未達賬項。

3.6配合會計做好各種賬務處理。

3.7及時準確編制資金日報、週報，月報。

3.8完成總經理或財務經理交付的其他工作。

三、財務工作管理要求

1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審覈的原始憑證編制記賬憑證。

4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。

5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門，會計報表每月編制並上報一次。

6、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

7、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。

8、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

四、支票管理

1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合籤批手續《支票領用單》，由出納員將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。

2支票付款後憑支票存根以及符合籤批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。

3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報賬手續後再做補發工資處理。對於有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。

五、現金管理

公司可以在下列範圍內使用現金：

1、職工工資、獎金；

2、個人勞務報酬；

3、預支出差人員的差旅費；

4、結算起點以下的零星支出，結算起點定爲1000元；

5、總經理批准的其他開支。

除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確定全額支付現金的，經會計審覈，總經理批准後支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保及其他工作用品應採取轉賬結算方式。

公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關籤批手續後，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現金科目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。

六、會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審覈、記賬、主管），由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，並分類填制目錄。

財務管理制度 篇三

爲嚴肅財經紀律，規範財務管理，切實做好單位後勤保障工作，開源節流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

一、辦公室在每年的財政經費下達後，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

二、半年時由財務負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統籌安排，以便整體掌握經費支出情況。

四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽註審覈意見，提交單位領導審批後方可報銷。票據上臺照、內容（事項）、品名、規格、數量、單價、價款、經辦人、審覈人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽註意見和辦公室負責人審覈簽字後，按照審籤數額借款。事後，須在十個工作日內履行報銷手續，抽調借據。否則，借款期限超出一個月後按同期銀行貸款利率記收利息，並予以批評處罰。

六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執行。

七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執行。

財務管理制度 篇四

一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規則》，堅決觀測國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業知識，持證上崗，並自覺接受上級財務部門的指導與監督，嚴格按照上級規定設置的會計覈算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應於年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，並應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、各部門年初應制定相應的經費預算，然後根據實際情況，由分管校長會同財會人員統籌安排，下達各部門年度經費指標，計劃用款。

五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專用基金，不得任意擴大開支範圍和提高標準。

六、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審覈制度辦理，經簽字後的財務活動，簽字者負有行政責任。

七、在財務活動中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損於學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

八、物資採購及工程項目嚴格執行學校物資採購及招標制度，任何人不得違反相應的規定。

九、在資金管理中，差旅費報銷、零星採購報銷等各項支出均按學校經費報銷審覈制度辦理，原則上在財務活動發生後一週內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

財務管理制度 篇五

1、財務管理採取綜合概算制、科室包乾制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。

2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包乾經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節餘和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審後實施。

3、各科室包乾經費以職能與職數爲依據計算，主要用於辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支範圍。財政預算外爭取或聯繫贊助支持的項目經費，必須經會計覈算中心進部裏賬戶，爲厲行節約，部裏預留20%，其餘經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意後才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支範圍。

4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意後，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；採取適當方式對各科室及相關人員包乾經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，並嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。

5、經費開支憑發票報銷。科室包乾經費支出，科室負責人簽字後，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長籤批後，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人籤“經手”，分管副部長籤“屬實”，分管財務副部長籤“同意”後才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。

6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束後的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。

8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。

財務管理制度 篇六

爲加強對鎮政府財務管理，達到“減少漏洞、節約開支”的目的，保證鎮政府機關各項工作的正常開展，特制定本制度。

一、經費的支出由經手人（兩人以上）在報銷憑證籤經手後，交分管領導審覈，再經鎮主要領導審批。

二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經主要領導同意後安排辦公室人員統一購買。

三、大宗物品的採購須兩人以上經手，要在確保品質的前提下，儘量降低成本，並向經銷商索要正式發票。

四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經主要領導批准後到財會室支取。所借款項須在10天內報帳結清。

五、因公出差產生的車費、住宿費，經主要領導審批後，按標準報銷。

六、財務人員應嚴格遵守財經紀律和財務制度，認真把好財務關，爲主要領導當好參謀助手。