財務管理規章制度【精品多篇】

財務規章制度 篇一

一、現金管理制度

1、現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經總經理審批後到財務支取。

2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3、勞務工資發放時間定爲每月二十五日。

4、每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或塗改。

②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

③支票有效期爲十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。

3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算爲主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

三、費用申請及報銷

1、凡經銷部開支費用需在總經理審批後送達財務後方可申請項目開支費用。

2、購買日用品、辦公費用需的發票經理簽字，報財務審覈並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。

3、項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明事由、由經手人簽字後報財務審覈並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

4、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫“差旅費報銷單”，經出納審覈後報項目經理、部門經理簽字，由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。

四、加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。

五、銷售費用申請及報銷

銷售費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人簽字。報財務審覈並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

六、管理費用申請及報銷

購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審覈並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。

財務管理制度 篇二

第一章 總則

第一條《西安體育學院大學生社團聯合會財務管理制度表》（下稱“本制度”），是根據《西安體育學院大學生社團聯合會學生社團管理章程》及院學生社團聯合會（下稱“社聯”）、院學生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。

第二條本制度是規範社聯下屬各部門及社團的財務管理工作的管理制度，社聯及社團以此制度作爲財務管理準則。

第三條本制度本着公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉，規範社團活動，切實保障社團的正當權益。

第二章 經費的使用

第四條經費使用堅持先審批後使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩週將《學生社團活動經費策劃與預算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯財務部審覈同意後，經主席團審覈，經團委分管學生社團的副書記審覈，最終提交團委書記審批同意後執行。

第五條社團活動嚴格按照預算執行，如果超出預算金額，超出部分由社團自行承擔。

第三章經費報銷規定

第六條活動策劃書應附有活動的經費預算，活動策劃書的經費預算應與活動申報表中的預算內容完全一致。

第七條活動結束後的一週內要把所有單據準備好交由社聯財務部及主席團初審，團委辦公室負責財務的老師預審，團委副書記審覈，經團委書記審批後方可報銷。

第八條實行嚴格的票據管理制度，只能報銷正規發票。且發票應註明日期，購買物品的型號，數量和金額，在發票右上角填寫發票序號，並附經手人簽名。發票具體要求如下：

（1）發票的客戶付款只能填寫“西安體育學院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。

（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼於發票背面。

（3）發票及清單上需要加蓋收款單位財務專用章。

（4）餐飲、娛樂等不符合財務規定的發票均不予報銷。

（5）發票正面不得擅自塗損。

公司財務制度 篇三

一。庫存現金管理

1、公司財務部庫存現金控制在覈定限額內，不得超限額存放現金。

2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。

5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二。銀行存款管理

1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款（僅限於水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。

6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行覈對。於每季度末做出銀行覈對餘額調節明細表。

7銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應儘快解決。

8空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三。往來帳款的管理

1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行覈對，保證雙方賬賬覈對一致。

2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3、應付帳款的管理：公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬覈對一致。

四。內部牽制：

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度

2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。

3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

財務規章制度 篇四

一、現金管理制度

1、現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經總經理審批後到財務支取。

2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3、勞務工資發放時間定爲每月二十五日。

4、每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1、支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或塗改。

②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。

③支票有效期爲十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2、使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。

3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算爲主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

三、費用申請及報銷

1、凡經銷部開支費用需在總經理審批後送達財務後方可申請項目開支費用。

2、購買日用品、辦公費用需的發票經理簽字，報財務審覈並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。

3、項目費用的報銷：必須在原始發票背面註明事由、由經手人簽字後報財務審覈並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

4、差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規定填寫“差旅費報銷單”，經出納審覈後報項目經理、部門經理簽字，由財務負責報總經理審批後予以報銷。未能在規定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發生的費用超出差旅費報銷規定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批後予以報銷。

四、加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費。

五、銷售費用申請及報銷

1、銷售費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人簽字。報財務審覈並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

六、管理費用申請及報銷

1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審覈並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。

2、辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人簽字，報財務審覈並由財務負責報總經理審批後予以報銷。

七、發票的開具及納稅申報管理

1．銷售負責人應根據業務要求，按時開具正式銷貨清單，經部門經理簽字後，報財務開具正式發票。處罰措施由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。

2．財務負責人要按時向國稅、地稅部門申報報表。

八、報銷時間及報銷憑證的規定

1、所有當月發生的費用應於當月報銷，最遲不能超過10日，否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。

2、所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。

3、所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作爲報銷憑證；報銷憑證擡頭一定要寫上單位名稱。

4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯繫人姓名及聯繫電話。

財務管理制度 篇五

第一章總則

第一節爲了規範我享我家門店財務管理，降低門店財務運營風險，特制訂本制度，本制度適用於上海我享我家家居用品有限公司所有直營店，本制度自簽發之日起執行。

第二章內容

第二節現金管理

①營業額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營業現款。如出現長短款現象，短款部分由責任人補足；長款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現金長款，全額沒收外，處以長款額的兩倍罰款，如重複出現，開除處理。

②每日營業現款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶。無特殊原因，未及時全額存入指定帳戶，一次扣罰店長績效考覈分3分。

③營業現款不得直接用於購買物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，並賠償造成的損失。

④營業員需對營業額及商品資料保密。

第三節庫存管理

①專賣店入庫、調貨、銷售、退貨必須堅持“單隨物轉，當面點清，簽字確認，及時入賬，帳實相符”。貨品入庫由店長直接向倉庫下單，當面點清後簽字確認。調貨由調入專賣店開調貨單，當面點清後雙方簽字確認。退貨由店長直接開退貨單（並註明退貨單單號），由倉庫簽字確認，方可入賬。

②贈品視同銷售，在價格欄中填“零”。

③商品外借必須經過分公司經理同意，填寫借條後方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經手人三日內負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。

④每月月底必須對店鋪進行一次全盤，出具盤倉報告。盤虧金額（按零售價計算）由店長全額賠償，並扣店長績效分5分。出現串號現象，按每個貨號扣店長績效分0.2分。

第四節報表提供

①店長每月3日前提供以下報表：

（1）回款明細表、

（2）存款明細表、

（3）盤倉調整表、

（4）贈品彙總表及與之對應的進出票據，銷售小票等。

各類報表必須由店長及經理簽字確認，一式二份，一份交至財務，一份門店存檔。銷售小票一式三聯，第一聯（白單）門店存檔，第二聯（紅單）客戶留用，第三聯（黃單）財務存檔。銷售小票及進出票據需按類別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務。

②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長績效分10分。

③隨意塗改單據，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。

④要求月初3日前提交的報表，無特殊原因，無法及時完成的，按每份一天20元進行處罰，按天累計。

⑤進出票據，銷售小票，各類報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經發現，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。

第五節價格管理

①貨品銷售要嚴格根據公司簽發的零售價（或會員價）掛牌銷售，不得擅自提價、降價銷售。擅自提價，每次罰款50元。擅自折價，折價部分由責任人自行承擔。

②活動價格和時間必須由總經理簽發，門店必須按照簽發的價格在限定的時間內進行變價銷售。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責任人補足。第六節開票管理

①門店開具增值稅發票需提前在OA上填寫開票申請單（必須備註系統銷售單號及收款方式）。若第一次開具增值稅專用發票需提供對方單位營業執照複印件，稅務登記證副本複印件及開票資料。

②門店可填開普通發票，發票內容限定爲：牀上用品、家紡日用品、或者直接開具產品明細。

第七節門店費用報銷

①門店電話費：每個門店每月可以報銷100元以內的電話費（包含小靈通電話費），超過部分由店長承擔，店長及店員的手機費不予報銷。

②送貨運費：門店可以提供送貨服務，送貨時首選公司的送貨車，沒有送貨車的門店可以外叫車，每次外叫車必須在OA中提交用車審批單，由公司每月統一進行結算。

③開會與培訓差旅費：分公司開周例會、月度會議以及組織培訓等活動時，途中合理的公交車費可以報銷，打的費等均不予報銷，餐費由與會人員自行承擔。

第八節其它

①對於店內物品（除貨品外）由店長負責登記保管。損壞店內任何物品（包括貨品及貨品以外的任何物品），可以維修的，責任人承擔費用；如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。

②私自留人在店內住宿，一次處罰責任人200元，店長負連帶責任處罰100元。

杭州漢閣休閒家居有限公司

簽發日期：20xx年7月1日