企業財務管理制度多篇

企業財務管理制度 篇一

第一條財務人員在會計工作中應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

第二條財務人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的專業知識和技能適應所從事工作的要求。

第三條財務人員應當熟悉財經法律、法規和國家統一會計制度，並結合實際工作進行廣泛宣傳。

第四條財務人員應當按照會計制度、法規和國家統一會計制度的規定和要求進行工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

第五條財務人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

第六條財務人員應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，爲改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

第七條財務人員應當保守本單位的商業祕密。除法律規定和單位領導人同意外，不得私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

第八條公司和子公司應當定期檢查財務人員遵守職業道德的情況，並作爲會計財務人員晉升、晉級、聘任專業職務、表彰獎勵的重要考覈依據。

第九條財務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

第十條移交人對移交會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。如因未辦妥會計資料、憑證檔案的移交和未了事項的說明而造成手續不清、帳務混亂，甚至經濟損失，監交人和接交人均應承擔責任。

第十一條接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項。

第十二條財務人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：

（一）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

（二）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤等有關資料、實物的內容。

第十三條財務人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般財務人員交接，由會計機構負責人監交；公司會計機構負責人交接，由財務分管領導負責監交；子公司的會計機構負責人交接，由子公司負責人、公司財務部派人共同監交。

第十四條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項覈對點收。

（一）現金、有價證券要根據會計帳簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查明原因，並在移交清冊中註明由移交人員負責。

（三）銀行存款帳戶餘額要與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款餘額調節表調節相符；各種財產物資和債權債務的明細帳戶餘額要與總帳有關帳戶餘額覈對相符。

（四）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員對會計電算化有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

財務管理策劃書 篇二

一、考覈範圍

全縣教育系統各覈算點。

二、考覈內容

（一）會計機構和會計人員

1．機構與人員管理。學校應按規定設置會計機構，配備會計人員。

2．財會人員任職條件：會計機構負責人必須取得會計從業資格證書、具備會計師以上專業技術資格或從事會計工作三年以上工作經歷；財會人員必須持會計從業資格證書上崗。

3．內部控制管理。會計崗位職責明確，內部控制制度健全，不相容崗位嚴格分離，並嚴格執行迴避制度和稽覈制度。

4．工作交接管理。會計人員調動工作、離職或因其他原因暫時不能工作時，必須與接管人員交接手續。出納由單位負責人和本單位會計負責監交，會計由主管部門財務管理人員和單位負責人負責監交。

（二）日常財務管理

1．預算編制管理。各覈算點應嚴格按照全縣預算編制口徑編制年度部門預算。其中涉及項目預算的，應根據項目的輕重緩急並結合年度工作計劃進行編制，預算編制做到科學化、精細化。

2．決算編制管理。各覈算點應當及時覈對年度預算數，清理各項往來款，清查各項財產物資，如實編制年度部門決算報表，保證帳表相符，並在財政規定的時間內上報。

3．專項經費管理。所有項目資金都必須按照批准的用途使用，不得與日常經費混淆；因特殊情況需要改變用途的，必須書面報請教育主管部門和財政部門批准後，方可調整使用。專項經費根據批准的預算額度、規定的開支標準和開支範圍以及用途，按照實際發生數列支。

4．日常經費管理。單位的財務收支由財務部門統一管理，不得設立帳外帳，也不得未經批准另外開設銀行帳戶，現金支付必須符合現金開支範圍的規定。所有支出都必須做到內容真實，票據合法。

5．債權債務管理。未經主管部門批准，學校不得舉借債務，也不得將資金外借或爲他人提供擔保。

（三）政府採購

1．採購預算管理。各覈算點應嚴格按照政府採購管理規定編制年度政府採購預算，嚴禁未編採購預算而進行採購。

2．採購程序管理。凡屬政府採購的項目都應按法定程序辦理政府採購。嚴禁先採購後審批行爲。

（四）資產管理

1．資產配置管理。嚴格按照（自治縣行政事業單位國有資產管理試行辦法）（ 政規〔〕2號）第三章相關條款進行單位資產配置，並做好資產驗收、登記、錄入、帳務處理等工作。

2．資產使用管理。加強財產物資的管理工作，建立資產管理責任制，對實物資產進行定期清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。

3．資產處置管理。所有資產處置活動都必須履行相關報批手續，未經財政部門批准，不得擅自處置單位資產。

4．資產信息化管理。及時將各類國有資產信息資料錄入到資產信息管理系統，建立資產登記檔案，並嚴格按照財政規定的行政事業單位財務會計報告的。格式、內容及要求，對其佔有、使用的國有資產狀況定期做出資產統計報告。資產統計報告要做到真實、準確、及時、完整。

（五）基建管理

1．基建經費管理。所有基建撥款只能專款專用，未經主管部門和財政部門批准，不能挪作他用。

2．基建項目管理。基本建設項目都必須遵循基建管理的相關規定，包括立項、報批、規劃等相關手續必須齊全。

3．基建決算管理。基本建設項目辦理項目竣工財務決算手續前，必須進行基建評審工作。單位憑批覆的竣工財務決算資料登記固定資產。

4．基建檔案管理。單位的基建檔案必須收歸財務室統一管理，基建檔案包括立項報批資料、項目建設資料、工程決算資料等。

（六）非稅收入管理

1．非稅票據管理。單位在取得非稅收入時，必須使用合法的非稅收入票據並建立票據專管員制度。

2．收入項目管理。各種收費項目和標準必須是依法批准設立的，嚴禁亂收費。

3．收入收繳管理。所有非稅收入（包括資產處置收入）都必須納入預算管理，按規定繳入國庫或財政專戶，並實行收繳分離；單位要建立收入臺帳，保證票款相符。

（七）日常工作管理

1．財務覈算管理。嚴格按照（會計法）、（預算法）、（國庫集中收付制度）等法律法規進行業務覈算。做到科目使用正確，經濟業務確認與計量準確，財務報表真實可靠，財務分析有針對性和相關性。

2．報表報送管理。各覈算點應按照規定的形式和內容在規定的時間內及時上報各類報表及其他相關資料。

3．新機制財務覈算管理。及時準確更新系統數據，財務數據實行動態管理，每月的10日前上報上月財務數據。學校基本信息分春秋兩季及時更新。

4．政務公開工作管理。各覈算點按照財政與編制政務公開的固定格式準確及時上報公用經費、貧困生生活費補助、校舍維修改造和免費教科書等相關資金公示資料。

5．資助資金管理。加強學生助學金工作管理，嚴格按照程序進行申報，資料收集完整，發放名冊簽字手續完整。資金髮放及時，專款專用，嚴禁截留挪用。

6．國庫集中支付管理。按時申報支付額度，嚴格區分財政直接支付與授權支付範圍；根據財政審覈下達的支付方式及支付內容支付資金。

7．每學期協助完成學校食堂財務的清理、審計工作。

8．及時完成佈置的其他臨時工作。

三、考覈方法

教育局計財股建立“覈算點日常工作考查記載簿”，對各覈算點財務人員的履職情況進行考覈記載。年終教育局、財政局組織專班對覈算點工作進行全面考覈。綜合平時考查與年終考覈情況（平常考查與年終考覈成績各佔總成績的50%），按成績評選出一等獎1個，二等獎2個，三等獎3個。年終對獲獎的單位或個人進行獎勵；對存在突出問題的單位或個人進行通報批評。

企業財務管理制度 篇三

企業財務管理制度是爲了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規範公司企業財務行爲，有利於企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定企業財務管理制度。那麼20xx企業財務管理制度範本？企業財務管理制度有什麼作用？企業財務管理制度應當怎麼制定？

一、20xx企業財務管理制度範本

爲規範公司日常財務行爲，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，制定本制度。

（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度

（二）積極爲經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見促進公司取得較好的經濟效益

（三）厲行節約，合理使用資金。

（四）會計人員在會計工作中應當遵守職業道德，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

（五）會計人員應當熟悉本單位的經營和業務管理情況，保守本單位的商業祕密。

（六）會計員和出納員責任分明，錢賬分開，不得一人監管。

（七）銀行票據和銀行存款賬戶的預留印鑑由主管會計和出納分開保管，不得一人監管。

（八）企業的各項支出及臨時借款需經領導簽字後方可支付。

（九）嚴格審覈原始憑證，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對手續不健全、不正確的憑證予以退回或補充更正。

（十）不準公款私存，不得私自借用公款。

（十一）及時記賬、對賬，做到日清月結，賬款相符。

（十二）會計檔案按年度歸檔分類，整理立卷，做到存放有序、查找方便。

二、企業財務管理制度有什麼作用

企業財務管理是企業一切管理活動的基礎，是企業管理的中心環節。當前，我們面臨的突出問題是經濟增長的質量和效益不高，尚未根本擺脫粗放經營的方式，突出表現在資金結構不合理，費用增支，潛虧增加，而所有這些，都與企業內部管理有關。

三、企業財務管理制度應當怎麼制定

建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高。企業內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。根據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什麼、什麼時候做、在什麼情況下應怎麼做，以及什麼不能做，做錯了怎麼辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。企業財務管理制度之建立和健全商品購銷存環節管理辦法，規範企業流動資產管理行爲，健全內部約束機制，確保資產完整和增值。

財務管理策劃書 篇四

目前通用財務管理軟件儘管許多，但對於企業內部運用的卻很少。依據河北動力職業學院院財務管理的詳細特色，規劃內容如下:

一、事務需求

1、門類管理。會計門類是財務計算的根底，本系統供給了最新會計制度規矩的一級、二級預設會計門類，用戶可在詳細運用時詳細恰當裁剪和豐厚。

2、用戶管理。支撐對用戶根本信息的管理；支撐用戶動態更改暗碼機制；用戶查詢。

3、憑據管理。憑據管理是本系統中最根本、最爲主要的模塊。全部的賬務處理的數據都是經過該模塊輸入的，全部賬薄報表數據的準確性、全面性、及時性都有賴於憑據處理的結果。

4、查詢計算。能夠按不一樣條件、不一樣類型進行查詢和計算，詳細功能包含:總賬查詢、門類彙總。

5、賬戶管理。每個用戶可具有不一樣門類的賬戶，經過憑據對賬戶進行金額計算，賬戶管理有:賬戶閱讀、賬戶修正、賬戶查詢。

二、系統主要功能的確立

按其事務流程將系統劃分爲以下幾個主模塊:

1、用戶管理子系統。擔任對用戶信息（用戶編號、姓名、職位等）進行修正、增加、刪除、查詢等。本系統的用戶爲學院財務管理人員和設備管理人員。

2、門類管理子系統。逐項列出有門類的信息，包含門類代碼、門類稱號、類型、級別、上期數量、上期餘額、摘要。

3、憑據管理子系統。完成對憑據數據的管理。包含憑據編號、憑據類型、門類代碼、憑據日期、開始日期、停止日期、借方金額、貸方金額、是不是審閱、審閱日期、職工編號、賬戶編號、摘要。

4、賬薄管理子系統。完成對各種數據的查詢。其間包含:用戶查詢、門類查詢、憑據查詢、賬戶查詢、總賬查詢。

5、賬戶管理子系統。樹立賬戶來管理各個用戶的金額運用情況，它包含:賬戶編號、賬戶稱號、職工編號、門類代碼、期初數量、賬戶餘額。

6、系統數據管理。包含數據的備份、數據恢復、數據卸載、數據裝載等。

三、數據庫的規劃

運用事務處理模型BMP就各種目標進行系統需求的描繪。經過包的形式將多個模型目標有效地組織起來。依據事務規矩樹立BPM:

在此根底上再樹立概念模型提煉出需求存儲的信息，其間包含與事務有關的實體、實體間的聯繫、特別的事務規矩等，生成CDM模型、OOM模型，運用CDM生成PDM模型。從而樹立了數據庫。

ODBC數據源與DBMS中創立的SQL SERVER數據庫交換數據。數據庫中的表包含:用戶表、憑據表、門類表、賬戶表。

四、系統的完成

1、開發技能和開發環境的挑選。全部網站採用JSP+JavaBean技能，數據庫銜接用的是數據源銜接池技能，能有效地別離邏輯開發，使開發人員能專心於各自的開發中。一起也能使全部開發構造流程更明晰，可是需求比較高的開發配合度。

網站的開發環境用的是Windows + Tomcat 5.x+JDK+MySql開發工具用的是Ecplise+MyEcplise。對機器的功能請求比較高，可是對CPU請求不高主要是內存要大最佳是1G以上的內存，Ecplise是免費的開源軟件其運用比較簡單，直接將壓縮包NLpack-eclipse-SDK-3.0.x-win32內features和plugins兩文件夾內的內容解壓到eclipse文件夾內同名文件夾就能夠了。Tomcat插件將壓縮包tomcatPluginV3解壓，把plugins文件夾內的內容解壓到Eclipse文件夾內同名文件夾就能夠了。

2、系統的開發形式

（1）根據B/S的系統構造。因爲客戶服務器兩層構造存在靈活性差、晉級困難、保護工作量大等缺點，已較難習慣當時信息技能與網絡技能發展的需求。跟着web技能的日益老練，Browse/Server（簡稱B/S）構造已變成替代材料Client/Server（簡稱C/S）構造的一種全新技能。採用該構造軟件的優勢在於:無須開發客戶端軟件，保護和晉級便利；可跨渠道操作，任何一臺機器只要裝有www閱讀器軟件，均可作爲客戶機來訪問系統；具有良好的開放性和可擴充性；可採用防火牆技能來確保系統的安全性，有效地習慣了當時用戶對管理信息系統的新需求。因而該構造在管理信息系統開發領域中獲得飛速發展，變成使用軟件研發中一種盛行的系統構造。

（2）根據MVC的使用開發模型。MVC英文即Model-View-Controller，即把一個使用的輸入、處理、輸出流程按照Model、View、Controller的方式進行別離，這麼一個使用被分紅三個層――模型層、視圖層、操控層（如圖）。

模型是全部的商業邏輯代碼片段地點。事務處理目標封裝了詳細的處理邏輯，調用事務邏輯模型，並且把呼應提交到合適的視圖組件以發生呼應。事務實體目標能夠經過界說屬性描繪客戶端表單數據。