財務報銷制度【精品多篇】

財務報銷制度 篇一

一、會計人員工作職責

一按照國家財務制度的規定，認真編制並嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。

二按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。

四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。

五按月做好經費分類帳，瞭解和掌握專項經費的情況。

二、出納人員工作職責

一根據國家發展事業的方針批准的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。

二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支範圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規範辦理各種收付款業務。

三按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

四根據覈算中心的規定，及時正確交接原始憑證。

五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行爲作鬥爭。

5、學校財務報銷管理制度

一、學校財務工作任務

認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本着精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行“分級管理，經費包乾，超支不補，結餘留用”的辦法，做到量入爲出、收支平衡。

二、經費收入管理

學校財務部門管理以下各項資金：

a）上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設撥款。

b）上級撥入的預算外資金。

c）學生學雜費收入。

d）各種捐贈款項收入。

e）其他雜項收入等。

財務部門對事業費、基建經費和學校預算外收入應分開管理，嚴禁將預算內經費轉入預算外使用。

三、經費計劃管理

a）學校向財務部門提供下年度需要的設備和主要項目費用的開支計劃，由財務部門據此作出下年度預算，經主管校長審覈。

b）學校根據上級下達的當年經費數，安排相關工作。

c）在經費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則，並自覺接受審計部門的審計，若確需要更改項目，須經領導簽字批准。

四、經費使用管理

1、費用報銷一律先由科室負責人簽字後校長審批，然後到財務室報銷。

2、預算外的各項經費，應嚴格按照財務制度規定，在領導審覈批准的項目和限額內開支使用。

3、教職工因公出差借款，由校長批籤。

4、物資採購人員爲各部門購物借款，由總務部門根據使用部門提供的採購計劃數擬出借款金額，經總務部門負責人批籤後，採購人員方可到財務部門辦理借款手續，採購設備的借款金額在5000元以上，須經主管校長批籤。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規定，認真審覈各項原始憑證。符合財務規定的開支單據給予報銷，不符合規定的單據，不予報銷。否則，追究當事人責任。

b）學校財務部門，應按會計制度對各類經濟業務事項，通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實，帳目清楚，數字準確，資料齊全。

c）財務部門各經辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經費開支的明細科目餘額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經主管校領導審閱同意後，報上級主管部門。

d）財務部門各崗位經辦人員，應按財務檔案管理要求，將會計憑證、帳薄、財務計劃、會計報表，以及有關開支的經濟文件資料，分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計彙總，編造移交清冊，送交學校檔案管理。

e）財務部門除向上級報送財會報表外，及時向領導映不合理開支和超支的情況，協助領導管好、用好資金。

六、財務監督與檢查

1、學校財務部門應認真執行財務制度，維護財經紀律，對於不執行計劃，違財務制度和財經紀律的開支，財務人員有權拒絕付款或報銷，同時報領導處理。

2、學校財務部門有權對學生財產、物資的使用和保管部門進行財產、物資的核對和檢查，以保證國家財產、物資的完整和安全。

3、會計必須對學校負責，每月對各項費用憑證審覈一次，發現問題，及時彙報和糾正。

4、主管校領導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次，以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執行。

5、財務人員有責任助和監督學校領導認真執行《會計法》和財經紀律，對於學校領導違《會計法》和財經紀律的行爲，經指出的不改正的，財務人員有權向上級主管部門映。

財務報銷管理制度 篇二

第一部分總則

第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務付款流程，倡導以企業利潤最大化爲的目標，儘量降低費用消耗，開源節流，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據公司的相關的經濟業務屬性分類，將財務付款分爲員工借款、工資支出、費用報銷、採購付款及專項支出等，以下按經濟業務屬性分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第二部分借款管理規定、流程

第一條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批後的《借款審批單》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷及銷賬手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時辦理報帳，除週轉金外其他借款原則上應在辦理借款手續之日不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款結清規定：

1．借款結清時，應以實際發生的費用據實辦理費用報銷手續，以手續完備、審批無誤的費用報銷單爲依據，辦理結清手續，多退少補。

2．借款使用用途發生完畢後，原則上應在5個工作日內辦理結清手續。自借款發生之日起超過30日未辦理結清手續視爲逾期未還。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單審批單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、用途、歸還日期等事項。

（二）審批流程：

主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→（副）總經理審批→出納付款第六條審批權限

不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務負責人、副總經理審批，財務部門可付款；

超過5000元的借款由部門負責人、財務負責人、總經理審批，財務部門方可付款。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括交通費、差旅費、誤餐費及聚餐費、通訊費、業務招待費、辦公費、低值易耗品及備品備件、培訓費、資料費等。

第二條費用報銷的一般規定：

（一）報銷人必須取得相應的稅務部門監製的發票或省級以上財政部門監製的行政收據等國家財稅法規認可的合法票據，原則上不接受收據等憑證。

（二）費用報銷的一般流程：

取得原始費用憑證→經辦人填制報銷單→按規定粘貼原始憑證→填寫報銷事項、時間、金額、所附原始憑證張數，經辦人姓名等內容→本部門負責人審批→經財務部管賬人員或會計主管人員審覈→財務部門負責人審批→報公司（副）總經理審批→出納付款

（三）除另有規定外，單筆費用不超過20xx元（含）經部門負責人、財務主管人員、財務負責人、主管副總經理審批可報銷，單筆費用超過20xx元的必須由部門負責人、財務主管人員、財務負責人、總經理審批出納方可付款，相關人員不得蓄意將費用分解若干筆報銷。

（四）副總經理費用須由總經理審批同意後方可報銷。

（五）須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單。

（六）填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（七）報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款，每週一及週四爲財務報銷日。

第三條各項費用報銷標準

（一）交通費：

1．公司員工在中山市內出差辦事，應儘量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應事先請示部門負責人，並在報銷單上註明已請示領導。

2．報銷時出租車票不得連號。

3．發生交通費用，應立即填寫報銷單。如頻繁外出，可與財務部門協商，每週報銷壹次。

4．如乘坐出租車，須取得稅控出租車票，報銷人應在稅控車票的背面寫上起止地點並簽名。手撕發票一律不予以報銷。

（二）差旅費：

1．差旅費報銷標準：

職務

交通工具住宿標準伙食標準

外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天

40元/天

40元/天

總經理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經理及以上飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內據實報銷，但應由總經理簽名同意。

2．出差住宿費用報銷時須提供住宿發票，以實際的發生額據實報銷。實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

3．實際出差天數的計算：以所乘交通工具出發時間至返回時間爲準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。

4．出差期間的伙食費、交通費實行包乾制。根據實際出差天數，在公司費用報銷標準內據實報銷。特殊情況：如無相關票據，可按標準內以其他財務部門認可的發票領取補貼。

5．出差期間由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

6．工作人員趁出差之便，事先經公司總經理批准就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。如繞道車船費少於直線單程車船費的可憑票據按實報銷。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發。未經批准，擅自回家探親辦事的，其繞道車船費、住宿費和市內交通費一律不予報銷，不予計發回家期間的伙食補助費。

7．工作人員外出參加會議、培訓等，已享受會議舉辦方提供餐飲的，公司不再報銷會議期間的伙食補助費；已安排住宿的，公司不再報銷住宿費用。

8．工作人員不得借出差之便辦理個人事務及私人旅遊等，否則，一切因此開支的費用由個人自理。

9．中山市內出差不論時間長短，均不發差旅補助。

10．出現虛列住勤天數、粘貼連號多報或虛假票據等事項，對當事人處以五至十倍罰款。

11．出差人員自返回公司當日起10日內，應到財務部門辦理差旅費審覈及相關審批等報銷手續，並衝減相應借款。未在規定時間內辦理報銷手續的，公司財務部門應在最近一次發放的工資中扣除該出差人員的借款。

（三）誤餐費及聚餐費：

1．由於工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據據實發誤餐（中、晚餐）補助費：市內10元/餐，市外15/餐。

2．原則上公司內部人員聚餐標準：20元/人，超過標準應由副總經理或總經理審批方可報銷。

（四）通訊費：

業務員、採購員的通訊費按100元/月的標準進行報銷，享受話費補貼的員工應隨時接聽公司或客戶的電話。否則取消當月的話費補貼。

（五）招待費：

招待費需由副總經理或總經理批准後方可報銷。

（六）文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等辦公費：

1、文具、辦公用品、低值易耗品、網絡配件等物料用品一律由公司後勤部門統一採購，除專業器材之外，其他員工不得私自採購。

2、報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明方可報銷。 3.後勤部門應做好各部門的領用存登記，月末提供對賬單、領用明細表、領料單、報銷單等一起交財務部門。

（七）汽車費用：

1．辦事人員駕駛公司車輛發生的燃油費、路橋費、停車費、洗車費據實報銷。

2．辦事人員駕駛公司車輛發生的違規違章罰款、交通事故罰款及賠償等公司不予報銷。

（八）其他費用：

1、有預算標準的在預算標準內報銷，沒有預算標準的根據實際需要據實支付。

第四部分工薪福利支出制度及流程

第一條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第二條工薪福利支付流程

（一）每月2日前由人力資源部將上月經公司（副）總經理審批後人事資料（含工資支付標準、人員變動、補貼、額度變動、扣款、社會保險、工資銀行卡號等信息）連同審覈無誤的考勤資料轉交財務部、五金車間、組裝車間；

（二）五金車間覈算員、組裝車間覈算員根據考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表，並在每月4日前交財務部出納彙總、審覈。

（三）財務部出納根據辦公室管理人員的考勤及工資支付標準編制標準格式的工資表連同審覈無誤的車間人員工資表在每月5日前交財務負責人審覈。

（四）按工薪審批程序審批:

1、車間人員工資:覈算員編制工資表→車間負責人複覈→財務部出納複覈→財務經理審覈→總經理審批2.辦公室人員工資：出納編制工資表→財務經理審覈→總經理審批

（五）每月月末前由財務部通過銀行代發形式支付工資；

（六）每月末之前員工到財務部領上月工資條；

（七）臨時及辭退、辭工人員工資支付流程同工資支付流程。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第一條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第二條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司相關規定填寫《合同評審表》附採購合同並報批。

（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

1、資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫或驗收手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

2、按費用報銷流程規定審批程序審批；

3、財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前預付款，應按借款規定辦理借支手續，並在驗收合格後5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分材料款的付款程序

第一條材料款分爲現金結算的材料款及到期結算的應付賬款。

第二條現金結算部分採購款的支付，比照費用報銷流程辦理審批手續，附採購訂單、入庫單、發票等原件辦理審批手續後付款。

第三條附信用條件（即掛賬）結算的供應商貨款審批結算流程：

財務部應付會計編制《應商貨款到期明細表》→財務經理審覈→（副）總經理審批→出納付款

第四條每月5日下午下班前需向總經理提交《應商貨款到期明細表》，每月10日前支付到期供應商貨款。

第五條若當月因資金原因，對己作計劃安排但實際未付貨款的部分供應商，則在下月安排採購資金時優先安排支付，以此類推。

第七部分附則

第一條本制度修改、解釋權歸公司財務部門。

第二條本制度經總經理簽字後生效。

公司財務報銷制度 篇三

爲了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

1.借款報銷的審批權限

1.1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司 財務部門審覈，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。

1.2 員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。

1.3 員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

2.員工差旅費報銷標準

2.1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的爲 “短途”，出差時間在一天以上的爲 “長途”。

2.2 出差地點區分爲1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地； 一類區：除二類區以外的地區。

3.員工差旅費報銷規定：

3.1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批准方可報銷），節約歸已。

3.2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3 通訊費以郵局憑證報銷。

3.4 交際費用由領導覈定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。

3.5 短途出差不享受住宿補助。

3.6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7 員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的， 財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。

3.8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

3.9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行爲公司將按情節輕重處罰。

4.員工探親路費的規定

員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

5.2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審覈並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

5.3.1 具有規定的用途，期限及限額；

5.3.2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金 或支票進行零星採購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。

5.3.3 以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。

5.3.4 對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審覈

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。

7.原始憑證應具備的內容：

7.1 憑證名稱；

7.2 填制憑證的日期；

7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4 經辦人的簽名或蓋單；

7.5 接受憑證的單位名稱；

7.6 經濟業務的內容；

7.7 數量、單價和金額；

7.8 發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。

財務報賬報銷管理規章制度 篇四

第一章 總則

第一條 爲加強發票管理和財務監督，促進發票直接、快速、合理的批報，規範發票報銷標準和程序，特制定本規定。

第二條 江蘇XX房地產發展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發票報銷，必須遵守本規定。

第二章 細則

第三條 經辦人員對客戶填開的發票必須認真審覈，保證所取得發票的完整性、有效性與合法性。

(一) 發票必須內容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有塗改現象。購買商品較多時，可開商品統稱發票，但必須附上蓋有銷售方印章的發票清單。

(二) 發票必須按照規定的時限、號碼順序填開，全份一次複寫，各聯內容完全一致。發票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。

(三) 發票上必須有國家稅務總局規定套印的全國統一的發票監製章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發票專用章。

(四) 收款收據視爲白條，經辦人員有權拒絕，並不得做爲發票報銷。國家行政事業性收費收據除外，但必須是套印財政監製章的收據，且該收據僅使用於收取行政事業性收費方爲有效。特殊情況開具收款收據的，視金額大小要經過財務負責人、總經理批准同意。

(五) 經辦人員要取得相應行業的發票，拒絕接受客戶用

第四條 差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規定，取得的費用發票應當真實有效。

(一) 車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要註明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要註明起止地點，不註明者不予報銷。

(二) 住宿。發票上必須寫明時間、人數、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統開住宿費。

(三) 報銷。出差發票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。

第五條 因工作需要招待客人， 應嚴格遵守有關招待費的管理規定。招待費發票報銷

時，必須註明招待的事由、時間及人數。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。

第六條 因公用車，應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規定。加油費必須開具正規發票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則，因人爲原因被罰款不予報銷。車輛保養及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須註明費用發票的聯繫地點和電話。

第七條 發票報銷時，應填制封面。

(一)

(二) 使用封面粘貼發票時，票面朝上，與封面一致，發票應貼左上角。票據多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據由大到小排列，力求美觀。

(三) 發票報銷時每個經辦人單獨做封面，發票爲多人共同發生的，可集中做封面。

(四) 發票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。

(五) 單張發票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫彙總封面，每張明細封面用膠水貼牢後，再附上彙總封面一同報銷。

第八條 發票報銷時，各部門主管及財務部必須認真審覈。

(一) 購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協議書的工程項目，結算付款時必須附上發票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業性收費收據、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經辦公室人員簽字後方可給予報銷。

(二) 不符合財政部發布的《發票管理辦法》的發票，不得做爲財務報銷憑證，財務人員有權拒絕。

(三) 財務人員對發票內容有疑問的，應當轉交監事會進行調查，覈實後按實際予以報銷。經調查存在弄虛作假行爲的，將依據《財務信用管理試行制度》對其採取必要的監管措施。

第九條 發票批報程序及流程。

(一) 發票和繳庫單齊全後，經辦人員必須及時整理填制報銷封面，經證明人簽字確認後，呈交部門負責人簽署意見，交財務部負責人審覈，財務部覈定報銷金額後，呈交總經理審批。

(二) 票據傳遞流程：經辦人制單→證明人簽字→部門負責人審覈簽字→財務負責人審覈簽字→總經理審批→出納處報銷或衝抵借款。整個流程原則上在七天內結束。

財務報銷制度 篇五

第一部分總則

第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四)借款銷賬規定：(1）借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規定

（一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票:出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐出租車；

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2、審批:按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。庫存用品作爲公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：爲了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。

2、培訓費:爲了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序審批；

（5）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行覈實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一)費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審覈意見後報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審覈，合同應註明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審覈簽字→財務複覈→總經理審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分報銷時間的具體規定

第十九條爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每週四爲財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

財務報賬報銷管理規章制度 篇六

第一部分 總則

第一條 爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、支票或現金。

(二) 審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→總經理審批。

(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改);簡述費用內容或事由。

(三) 按規定的審批程序報批。

(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

(一) 費用標準：

職 務 交通工具 住宿標準 伙食標準 外埠市內交通費用

一般員工 火車硬臥 120元/天 30元/天 30元/天

部門負責人 火車硬臥 150元/天 40元/天 40元/天

總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天

總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準，12：00以後出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以後到達)以一天計。

3. 伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三) 報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3. 購票： 出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案)。

4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一) 費用標準

1. 移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2.固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務部。

2、財務部通知員工於每月中旬(20日前)按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的`情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐出租車；(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二) 報銷流程

1. 員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2. 審批：按日常費用審批程序審批。

3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規定：爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請： 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3.費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。庫存用品作爲公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1. 招待費：爲了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。

2. 培訓費：爲了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

( 二)報銷流程：

1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一) 工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉交財務部；(2)總經理提供職工月度獎金分配表；(3)財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序審批；(5)每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行覈實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

(二) 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

(三) 結賬報銷：(1)資產驗收(軟件應安裝調試)無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單(經辦人在發票背面簽字並附出入庫單);(2)按資金支出規定審批程序審批；(3)財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等)，經總經理簽署審覈意見後報董事長及其授權人審批。

(三) 財務報銷流程

1.審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審覈，合同應註明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單(填寫規範參照日常費用報銷一般規定);(2)按審批程序審批：主管部門經理審覈簽字→ 財務複覈 →總經理審批；(3)財務部根據審批後的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 報銷時間的具體規定

第十九條 爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.財務報銷：公司財務部每週四爲財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

財務報銷制度 篇七

爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

第一部分 借款管理制度

（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二） 其他臨時借款，如業務費、生活週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

借款流程

（一） 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二） 審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批。

（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

（一） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

（二） 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；註明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:

（一） 報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單

（二） 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單

（三） 部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規定:爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，

報銷流程

1、購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

3、費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

工薪福利支付流程

（一） 工資支付流程：

（1）每月 日由將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序審批；

（5）每月 日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；

（6）每月 日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產購置、事務所諮詢費用、行業費用如排污費、許可證等

專項支出報銷財務制度及流程。

（一） 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》並報批。

（二） 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。

財務報銷制度 篇八

一、辦事處所有行政支出一律執行財務“一支筆”制度，同時必須有經辦人、分管領導和主任全部簽字後才能到財務報銷。

二、嚴格執行有關經費支出管理制度規定的開支範圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。

三、正常的費用報銷必須有正規的機打發票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能塗改。自開出發票之日起兩個月內報銷，跨年的發票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規發票的應根據支出用途據實填寫支出報銷單，並由單位負責人、經辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。

四、各科室因業務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領導同意，發票必須寫明招待事由，報銷發票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷，逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據實認真填寫借款單，由分管領導審籤，主任確認後，到財務部門預借。

借款人須在公務辦完後7個工作日到財務辦理報銷手續（除特殊情況外）否則前款不結清，後款不予辦理借款手續。按規定一次或分次從工資中扣除借款。

六、對上級財政部門要求辦理政府採購的項目，應按要求辦理政府採購，否則，財務部門不予報銷。

七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的，寫明用途，經分管領導同意，由主任簽字後，到財務預借。

八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。

九、對外付款金額在2000元以上的，儘可能用轉賬支票支付，保證現金流量支出減少。

十、爲了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要複印的發票和單據，應在報銷前自己科室複印好留存。否則，裝訂後的票據查閱複印必須經書記、主任同意後，才能複印辦理。

街辦財務部

財務報銷制度 篇九

１.總則

１.１爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

２.成本費用的核算管理及報銷流程

２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

２.２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合

理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類覈算。

２.３有關費用報銷程序和標準的制度

２.３.１現金借款籤批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領導審覈簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

２.３.２審批權責規定：

２.３.２.１借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支付；所有借款，需由所屬部門主管審覈簽字同意後，報請副／總經理審覈簽字，然後到出納處辦理借款手續。

２.３.２.２借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，而非個人私事。一切個人私事均不可作爲借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。

２.４費用報銷

費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅後工資中扣回。

２.４.１日常費用籤批流程：

按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及其他應備資料粘貼於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審覈簽字→副／總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

２.４.２出差費用籤批流程

出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→部門主管審覈簽字→交財務部出納審覈簽字→副／總經理審覈簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應爲正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

２.５私車公用費用補貼籤批流程

私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程錶》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

２.６審批權責規定：

２.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用說明資料等，並由同行知情人簽字驗證。

２.６.２部門主管負責審批，審覈相關內容的真實性和準確性。

２.６.３財務人員審覈數量、單價、金額及日期，出差費用需審覈出差標準，補貼等費用發生

需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細審覈單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。

２.６.４總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。

２.６.５付款原則：誰領款誰簽字。

３、財務費用報銷流程圖