財務制度(精選多篇)

第一篇：財務制度

一、財務機構 、財務人員的管理

1.1社聯設立辦公室財務組作爲社聯內部財務管理機構 ，辦公室財務組的職責：在辦公室負責人的領導下，具體負責全社聯的財務管理工作和核算工作，包括：社聯的報賬覈算工作、合理分配使用資金；做好社聯財物的入庫建賬工作；制定財務管理制度；做好財務分析工作，爲主席團決策提供各種信息資料，當好主席團的參謀；社聯設立社團統籌管理部作爲社團活動財務管理機構，在社團統籌管理部部長的領導下，具體負責所有社團立項的財務報賬工作。

1.2辦公室財務組崗位設置爲：登記員(活動預算申請表、物品使用申請表等的登記)、賬目管理員（資金的發放以及賬目的核算）、採購員（相關物品的購置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進出庫登記工作）、活動物品管理員（社聯活動物品的管理與進出庫登記工作）；社團統籌管理部的財務崗位設置爲：登記員（社團活動立項申請書的登記），賬目管理員（資金的發放與賬目的核算）。

1.3社聯的日常報賬和活動報賬的統計工作和核算工作，由辦公室財務組負責管理。社團活動報賬的統計工作和核算工作，由社團統籌管理部負責。財務管理成員調換工作時，須按財務管理工作手冊指導辦理交接手續。

二、社聯活動報賬

2.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交活動預算申請表，登記員登記後，將活動預算申請表交辦公室負責人，由辦公室負責人向團委提出申請，老師簽字後生效。

2.2活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動預算申請一同上交辦公室，登記員登記後，交由辦公室負責人簽字批准，相應管理員按物品使用申請表取出物品。活動進行中,辦公室將派工作人員配合並監督申請單位對物品的使用。

2.3活動立項單位應在活動結束後三日內，歸還借用物品，逾期未還者，相應物品管理員負責聯繫立項單位，覈對無誤後登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。

2.4活動立項單位應在活動結束後兩個工作日內，將活動報賬表及相對應的合格發票上交辦公室，賬目管理員覈查無誤，簽字確認後，由辦公室負責人同該立項負責人共同到團委進行申報。

三、社聯日常報賬：

3.1日常報賬爲社聯除去活動開銷之外的常項報賬，辦公室每月月底會進行統一整理和登記。

3.2每月最後一個星期日21:00前，各部須將部門常項報賬表及相應合格發票，交至辦公室負責人處，過期不予報賬。

3.3每月辦公室負責人攜帶當月月日常報賬表、月活動報賬表及當月全部發票到團委進行申報。

四、社團活動報賬

4.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向社團統籌管理部提交活動立項書，經登記員登記，賬目管理員覈查無誤後，由社團統籌管理部部長攜立項申請書向團委申報。

4.2活動立項單位應在活動結束三日內，向社團統籌管理部上交相應合格發票，由相應部長整理彙總後向團委申報。

五、報銷說明：

5.1、發票必須寫明：東北大學。

5.2、發票不得有任何塗改，票據應註明具體物品的名稱、數量、單價及總額。發票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統名稱，否則不予報銷。凡社聯報銷票據背面須註明款項用途及經手人且必須有主管副主席或主席的簽字。

5.3、預算費用申請表須如實填寫，不得誇大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費用，一經查實嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。

5.4、嚴格財務收支審批。社聯發生的各項開支都必須有經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、經辦人簽名、部門負責人簽字和辦公室負責人審覈，方可付款。

5.5、社聯社聯報賬能夠報銷的經費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：

（1）辦公費: 辦公用品等；

（2）印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學校相應打印社開發票；

打印費報賬之前，一定要認真填寫打印申請表。

若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進行常規報賬。

若打印費用>20且<100元，打印前務必到辦公室主任處審批，審批通過經簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字後，找相關老師審批，老師簽字後，方可打印。（三個簽字缺一不可）

（3）郵電費：即郵寄費等；

（4）交通費：打車費（要附上活動說明或者邀請函等），長途汽車或者火車費（要有車票和活動策劃）；

（5）資料費：圖書等需要附購買小票和發票（缺一不可）；

（6）工作餐費：只有校級大型活動予以報賬（團代會、元旦晚會等），或是經過老師特許；

（7）通訊費：一般由辦公室爲辦公室內電話及時換購電話卡，其他部門聯絡費均需老師批准纔可進行報銷；

5.6、禮品類（發放獎品），要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者(包括姓名、學號、學院），獲獎登記表隨活動報賬表一同交至辦公室負責人處；

5.7電子商品、固定資產等大項開銷，須經團委批覆後方可購買。

5.8辦公室有權拒絕報銷假髮票。

六、社聯流動資產的管理

6.1流動資產包括現金、各種存款、預付賬款等。

6.2現金管理

要嚴格控制費用報銷，對外付款等要經辦公室主任簽字批准，要有經辦人員簽字和部門負責人審覈並註明用途。辦公室主任外出或因活動急需等特殊情況下經辦公室主任授權的人員也可籤批，但是辦公室主任歸來後補辦有關手續。

6.2.1週記賬要每週結出餘額，並與庫存現金相覈對，月末與總賬相覈對。出現長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

6.2.2有關人員因公（經主席團批准）外出歸來後的三天之內及時到辦公室財務組攜發票報賬，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方賬目混合結算。

6.2.3辦公室財務組是社聯的資金結算中心，社聯應將團委批款、社會贊助、成員損壞公共財物的罰款等款項及時交付辦公室財務組，以便及時處理賬務。

6.2.4社聯要根據贊助對象登記明細分類賬，不準籠統的以“個人”、“單位”代替。應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及經手人員的保證書等），不得單方入賬。

6.2.5各項支出要定期進行清理覈對，每年最少進行一次派員覈對，每季末要編制賬齡分析表，並上報主席團。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已採取各種必要措施確實無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失後及時處理賬務。

6.2.6社聯要嚴格控制內部成員的賬目報銷，健全賬目報銷制度，成員調離時辦公室財務組應當與其他部門搞好各種賬目報銷的清算工作。

6.2.7支付預付賬款必須有合同、協議書等書面文件，根據合同需預付賬款時，須經辦人簽字，經辦公室主任批准後方可付款，並同時向辦公室財務組提拱有關合同協議書等有關材料。

6.3外聯組所獲贊助須持合同、現金直接向辦公室負責人報告，入賬須簽字登記。

七、公共財物的管理

7.1公共財物是指社聯所擁有或控制的，能以貨幣計量的爲社聯工作有序進行服務的流動資產，主要包括原材料、輔助工具、必備工具等。原材料如宣紙、墨汁等；輔助工具如刻刀、硯臺等；必備工具如簽字筆、夾子等。福利勞保類如掃帚、垃圾簍等；其他類。

7.2製作宣傳品需計算成本，並記錄。

7.3物品的購入

7.3.1辦公物品購入必須持有社聯具體部門的購物申請單，經辦公室主任批准後方可到賬目管理員處借款。文化宣傳部所用物品經該部部長批准後可自行購買，月末須將賬目明細及相應發票交至辦公室負責人處。

7.3.2採購員按購物申請單所購物品送至社聯辦公室後，須持辦公室負責人籤批的採購單、購貨發票，購銷合同（協議）合格證等到賬目管理員處進行登記，登記需有采購員和賬目管理員簽字，之後採購員須持賬目管理員出具的物品入庫單找相應物品管理員辦理入庫手續。

7.3.3物品管理員在將物品驗收入庫前，應詳細覈對物品入庫單所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，無誤後方可入庫，並於物品入庫單上簽字。

7.3.4對於採購物品已到而發票未到的材料，物品管理員可以根據物品申請單據辦理臨時入庫，做好入庫登記工作，待發票到達時填制正式入庫單。

7.3.5管理員見辦公室負責人簽字後方可提供物品，設立物品進出賬目，嚴禁無登記出庫。

7.3.6凡大宗物品採購都要簽訂購銷合同，使用票據結算，物品採購驗收入庫後，不論是否付款，都要在入庫時填制入庫單，將發票或登記簿交財務處理賬務，以便真實反映各項債務，避免發生賬外資產。

7.3.7社聯財物必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次全面財產清查，對賬物

不符要及時查明原因，報主席團批准處理並及時調整賬務，以保證賬實相符；對於賬物不符能查明原因的由當事人負責賠償。

七、固定資產的管理

8.1固定資產是指電腦、櫃子、桌子、椅子等使用時間超過一年以上或價格超過200元以上物品。

8.2社聯要建立健全固定資產管理制度，包括固定資產的安全使用制度，維修保養制度，定期盤點制度。

8.3全部固定資產必須每年盤點一次，由辦公室負責，具體盤點時間由財務組決定。另外，文化宣傳部的350儲物間的物品盤點，由辦公室相關人員負責盤點，文化宣傳部人員進行輔助。

九、 負債管理

9.1社聯的流動負債是指將在一年內償還的債務，包括購進貨物應付未付款、成員墊付款等。

9.2社聯各種流動負債應按期償還，以保證社聯的信譽和知名度，無特殊情況成員墊付款須於團委批款到賬7個工作日內發放，以提高成員的積極性，增加社聯凝聚力。

9.3社聯購進貨物應付未付的款項，經手人應及時將發票等有關單據送交辦公室財務組，以便及時處理賬務，正確覈算公共財物等的計價。

十、財務報表、會計科目和發票的管理

10.1社聯財務文件待活動結束後由辦公室負責人整理存檔。社團財物文件待活動結束後由社團統籌管理部部長整理存檔。

十一、財務檔案管理

11.1 辦公室負責人、賬目管理員、採購員調動工作時必須辦理移交手續，造具移交清單，分清前後責任，確保財務檔案的連續完整。

11.2 社聯檔案的保管年限：總賬5年、日常、活動報賬明細表3年、輔助賬簿3年、固定資產卡片（清理報廢后）5年；月財務報告3年，年度財務報告（決算）永久；會計移交記錄2年。 十二、 罰則

11.1採購員若無計劃採購，超定額購買，則視情況給予警告。

11.2活動進行中,申請單位對借用的物品有損害者，根據其損害程度找相關負責人進行相對應的賠償，並給予程度不同的警告。

11.3活動立項單位在活動結束後的三日內，逾期未歸還借用物品，經相應的物品管理員催還後，及時歸還物品，則予以警告。若再三催還後，仍遲遲不予歸還，則提出嚴重警告，必要時進行大會批評。

11.4 如果由於辦公室工作人員的疏忽，造成物品的丟失或者賬目不清楚的現象，則根據物品的損失價值以及賬目的壞賬程度，給予程度不同的警告處分，必要時進行賠償處理。 11.5預算費用申請表須如實填寫，若有誇大、虛報賬目、報銷私人費用等違規現象，一經查實嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。並根據實際情況提出警告、嚴重警告（大會批評）、撤銷社聯內職務、留社聯觀察以及勸退等相應懲罰措施。

11.6社聯應收賬款的發生和確定必須有索取價款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及

經手人員的保證書等），不得單方入賬。若出現不明來由的收款或出現單方入賬現象，一經查實，根據款項的大小進行程度不同的懲罰，情況極度嚴重者勸退社聯。

第二篇：財務制度

財務制度

1、學校財會人員具體負責學校的財務工作，熟悉業務，勤儉持家。做到帳目清楚、公開、日清月結。

2、執行校長一支筆審批簽字制度，每筆經費的支出必須經校長審批簽字同意後方可支付，超100元的要經教師會議研究決定方可支付。

3、財會人員要在校務公開欄定期公佈學校經費收支情況，接受全體教師監督。

4、嚴禁貪污挪用學校公款，專款專用，教師確實有實際困難需要暫借款的，要經校長簽字同意後方可借出，借出的金額不能超出本人月工資，借款期限爲1個月，超3個月的視爲挪用公款。

5、每學期末要組織教師清理學校帳務，及時結算，張榜公佈。

第三篇：財務制度

財務制度

一.目的：規範公司日常財務行爲，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度。

二.適用範圍：青島妙緣巧克力有限公司及各部門

三.管理機構：財務部

四.管理細則：

（一）資金的管理：

1.現金：

（1）公司規定日用現金只存放10000元，根據每日審批的用款計劃及時提取現金，應做到日清日結，保證賬實相符；

（2）收取現金時，應當着交款人的面認真仔細的清點，用驗鈔機鑑別真僞，無誤後開具收據或索取送貨單；將收到的現金及時送存銀行，不得超額存現；

（3）支付現金時，應根據公司的報銷規定，認真審覈報銷單據的數量金額是否正確，是否有有關人員的簽字，無誤後給與支付，支付後必須有領用人簽字確認；

2.銀行卡：公司將總經理的銀行卡交予出納管理，出納應保證在網上匯款時認真仔細不出差錯，及時清查卡上餘額，日清日結，保證賬實相符；

3.銀行存款：財務部門應根據人民銀行結算紀律的要求管理和使用銀行賬戶，所有銀行賬戶必須有財務統一管理，不得簽發遠期及空頭支票，簽發支票時應認真仔細不得塗改，領用支票時應登記支票領用簿，由領用人簽字；

4.銀行卡和銀行存款收到客戶的貨款應及時通知銷售內勤，及時索取送貨單及相關的憑證；

5.銀行卡和銀行存款支付時，應根據公司的報銷規定，認真審覈報銷單據的數量金額是否正確，是否有相關人員的簽字，無誤後給與支付；

6.出納每天應及時詳細的根據收取和支付的單據逐筆記錄在登記簿上，下班時及時清點庫存現金及查詢銀行卡和銀行存款的餘額要與登記簿相符。第二天早上將前一天的現金及銀行憑證及時錄入微機，十點之前交給會計審覈；

7.出納每天將公司的資金情況編制資金日報給財務經理，每十天報財務經理、常務副總經理和總經理；

8.會計每三天覈對出納的庫存現金、銀行卡、銀行存款是否與賬上相符，每星期覈對所做的收入是否與銷售開具的送貨單金額相符；

9.會計於每週一將報銷單據報總經理審覈簽字；

（三）支出審批制度 ：

1.借支款

（1）各相關人員因工作需要有需用備用金的人員，由部門經理申請夠一個星期用款的金額，經財務審覈，常務副總經理（總經理）簽字同意，財務給予發放備用金，此款將掛在個人賬上。

（2）業務人員借支，由借款人或代辦人填寫“出金單”，由銷售副總經理簽字，報財務，2014元以下直接由財務審覈借支。個人借支的款項在發工資或支付費用時按第一順序扣回；

（3）借款金額較大時（超過2014元人民幣）以及累計借款超過2014元需報總經理同意給予借支；

（4）已籤合同（協議）的定期支付，由財務經理及時按排辦理。

2.採購原料及包裝物

（1）在合格供應商名錄範圍內（常務副總簽字審覈）：需要預付款的物料由採購部經理填寫“出金單”與“採購合同”（採購合同需常務副總簽字確認）一起報到財務，經辦人簽字、採購部經理簽字、財務經理簽字後直接付款；採購物料來貨付款的，應先驗收入庫，將庫管簽字的“入庫單”和經辦人及採購部經理簽字的發票（收據）交由財務經理審覈簽字後給予付款，每週五財務報副總經理會籤，最後由出納於每週一交到總經理補籤。

（2）未列入合格供應商名錄的，由採購部提前填寫“付款申請單”交由常務副總審批簽字，貨物到貨付款時財務根據“付款申請單”和來貨時的發票覈對直接付款，付款後由出納通知採購部經理。需要發票的，採購部應在付款後一個月內補全發票及入庫單；

（3）合格供應商名錄應每月更新一次，由採購部報財務部。

3、購買辦公用品、生活用品及車間福利用品等的日常支付

（1）各部門填寫物品領用單經部門經理審覈簽字於月底交與採購部儲運部，採購部統一購買。

（2）購買物品回來後，由庫管驗收入庫並在入庫單和發票（收據）上簽字，有發票索要發票，沒有發票必須要有收據，如發票中物品多時應附購物明細，經辦人和採購部經理簽字後與週四報財務經理審覈，週五報常務副總會籤，會簽完後統一報銷，每週一財務報總經理審覈補籤。 注：庫管將購買物品的時間、數量、單價詳細的記錄在賬簿上。

4、運費支付

採購儲運部通知物流公司提貨，根據發貨數量和報價單制定運費單據，發完貨後將運費單據交給出納，財務審覈貨款是否到賬，數量金額是否相符，出納根據共享文件夾上的報價覈對其金額並統計數據，每月月底報常務副總審覈，最後通知物流公司付款。

5.差旅費報銷：

（1）公司人員的差旅費：出差人將報銷的單據粘貼在費用報銷單上，在報銷單上詳細填寫出差的時間地點、金額、票據張數，簽字後於週四報財務，財務審覈單據無誤後報常務副總簽字於週五

報銷。報銷標準按公司的《差旅費報銷規定》執行。

（2）公司員工原則上不允許打車上班，特殊情況經部門經理、副總經理同意後方可報銷。

（3）業務人員的差旅費：出差人將報銷的單據粘貼在費用報銷單上，在報銷單上詳細填寫出差的時間地點、金額、票據張數（具體見業務有關知識的規定），簽字後寄給銷售內勤審覈後報銷售副總簽字，再報財務經理審覈無誤後先支付，最後財務打印出費用明細總經理審覈補簽字。報銷標準按公司的《業務人員的差旅費報銷規定》。

（四）往來帳務管理制度：

爲保證企業最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防範應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金週轉，提高企業資金的使用效率，包括賒銷業務所產生的應收賬款和企業經營中發生的各類債權，主要包括應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的內容。

1.應收賬款：

（1）在銷售銷貨業務中凡客戶利用信用額度賒銷的必須由公司和客戶簽訂(更多請關注：)公司的產品銷售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效後，交財務存檔，由銷售內勤開具欠款的送貨單，倉庫給予發貨。客戶收到貨在送貨單上簽收後，將送貨單傳真至公司的銷售內勤，銷售內勤將簽收的送貨單送至財務以便和客戶對賬；

（2）公司每季度和客戶對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶，客戶收到覈對無誤後蓋章簽字回傳公司；

（3）合同到期時，公司財務現將催款對賬單傳真至客戶，在五日內客戶應將欠款匯至公司帳戶，到期未回款的，通知銷售部經理組織業務員聯繫客戶清收，30日內仍未回款的應給予業務員考覈。60日未回款的考覈銷售部經理和業務員；

（4）業務人員不得擅自收取貨款。

2.預付賬款：

預付款的原料採購，必須由採購部和供應商簽訂由雙方蓋章簽字生效後購貨合同，副總簽字確認後財務部應根據購貨合同和採購部經理簽字的預付原料貨款出金單給予付款，付款後由出納通知採購部，採購部應根據付款期跟蹤貨物是否入庫，應在1個月內補全發票和入庫單。

3.其他應收款：

（1）個人因出差借款，須填寫借款出金單，按規定批准後給予付款，出差返回公司應在7日內辦理清帳手續，多退少補，超過報賬期限未清帳的，將在其當月工資中扣回借款；

（2）個人因業務借款，需填寫借款出金單，由部門經理簽字，2014元以下由財務審覈副總簽字給予付款，2014元以上由總經理簽字給予付款，借款人必須在業務完成後2日內辦理報銷手續，結清借款，否則在其當月工資中扣除全部借款；

（3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個人填寫借款出金單，部門經理籤

字（金額不超過基本工資的30%），由總經理簽字，財務給予付款，其借款從當月工資中扣回。

（五）票據管理制度：

1.增值稅（普通）發票管理辦法：

（1）爲加強公司的發票管理和財務監督，根據《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，制定本辦法；

（2）公司各部門和員工申請開具、取得和保管發票，必須遵守本辦法；

（3）公司銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的部門，對外發生經營業務收取款項，應向付款方開具發票；

（4）財務部開具發票時，必須認真審查申請手續、購銷合同或協議、出庫單等業務成立依據及合法性；必 須在發生經營業務確認營業收入並且貨款已入公司基本帳戶時開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。必須按經營業務實際發生金額開具發票，不得虛開發票，也不得提供空白髮票。發票領用人必須在發票記賬聯簽字；

（5）開具發票時，必須按照規定的時限，和客戶提供的開票的真實資料，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次性複寫、打印，內容完全一致，並在發票聯和抵扣聯加蓋公司發票專用章；

（6）開具發票後，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票並註明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票並註明“作廢”字樣後，重新開具銷售發票；

（7）財務部門應當建立發票使用登記制度，設置發票登記簿，並定期向主管稅務機關報告發票使用情況；

（8）公司以快遞將發票寄給客戶，在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，做好確認工作；

（9）取得發票時，不得要求變更品名和金額。應及時交給財務在一定的期限內認證抵扣，未交財務超過認證期限的由持票人承擔票面金額的損失；

（10）未經稅務機關監製，或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務印章或發票專用章，僞造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票、收據或白條，不得作爲財務報銷憑證，任何部門和個人有權拒收，財務部門有權拒絕報銷；

（11）財務部門應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗後銷燬。

（12）財務部門應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應當於丟失當日書面報告主管稅務機構，並在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；

（13）本辦法未規定之事項，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定執行。

2.收據管理：

（1）收據視同發票管理；

（2）收據、發票不得重複開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回後再補開發票；

（3）以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部當事人負全責。

3.支票管理：

（1）支票的購買、填寫和保存由出納負責；

（2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；

（3）出納收取支票時，存入銀行。

（4）支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、 財務經理、副總經理、總經理（計外部分）簽字後出納方可開出；

（5）所開出支票必須封填收款單位名稱和金額；

（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

4.工資及相應級別報銷管理制度：

（1）每月5日前財務根據人事部經理編制的全部員工當月出勤和考覈彙總表，編制員工工資表。

（2）a.財務工資覈算完後將生產部工資交生產部經理審覈簽字；

b.銷售部員工工資交銷售副總審覈簽字；

c.將所有員工工資交人事部經理審覈簽字；

d.以上員工工資審覈無誤後財務經理將工資表報給常務副總經理和總經理，簽字後於每月的12-15日支付員工工資；16-20日內支付提成，由公司財務部統一打到員工個人帳戶（遇節假日順延）；

（3）自動離職人員工資待辦理完移交手續後於次月發放工資時到財務部結算。

5.電話費和油費的申報和報銷制度：

（1）主管級以上經理級以下員工報銷電話費，打印發票、電話費明細，劃出公司業務往來信息，並由部門經理統一申請（後附電話費明細），於每月20號之前（報上月電話費）交到財務審覈，常務副總審批，於30號之前統一發放；

（2）副總級以上電話費實報實銷；

（3）經理級以上員工開車（私家車）上下班油費報銷，20號之前提出申請，副總（總經理）審批，財務審覈，於30號之前報銷。

（4）員工開自己車外出辦公，出車前通知行政部，行政部每月統計次數和公里數，於20號之前送交財務審覈，副總審批，30號之前報銷。

（六）固定資產：

1.固定資產下設置房屋建築物，機器設備，運輸設備，其他設備等明細科目；

2.轉資時附發票且增值稅專用發票的進項稅額不得抵扣；

3.計提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產設備10年，其他一般設備5年，且報請稅務局備案；

4.每年年底將固定資產盤點一次。

（七）成本覈算：

1.材料單價採用加權平均法；

2.分攤費用按比例法及實際情況分攤；

3.不計算在產品成本；

4.結轉已銷售產品成本。

（八）低值易耗品的管理：

1.採購部人員在購入低值易耗品後都應讓原料庫管清點或知道該物的存放地點，出納應根據低值易耗品發票，登記低值易耗品明細帳和個人臺賬；

2.各部門員工領用時開出庫單簽字登記；

3.半年實地盤點一次。

（九）盤點的管理：

1.每月30日由會計和生產部經理及班長盤點車間當月的剩餘原料、包裝物及半成品，於次月的8日覈算出車間的生產損耗，如盤虧或盤盈由生產部經理負責找出原因；

2.每月1-2日由會計和庫管盤點原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔全部責任；

3.每半年由會計盤點車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點，如有帳物不符，由保管人承擔全部責任；

4.年末進行固定資產和低值易耗品的盤點。

五.本制度自公佈之日起執行，由財務部負責解釋和監督執行。

第四篇：財務制度

財務部工作制度

一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本覈算，充分發揮財務工作的監督和控制職能。

二、依據上級主管部門的規章制度，制定並實施本單位財務管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考覈、有監督，杜絕不合理開支。

三、實施“雙增雙節”活動，降低費用，節約開支，及時清理債權、債務。

四、定期編制、報送財務決算報表，經常分析資金收支執行情況，定期對單位經濟運行情況做出分析，爲領導決策提供根據。

五、搞好會計和成本覈算，定期做好與上級機關、外單位業務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項餘額調節表。

六、及時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監督固定資產的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。

七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算髮放、日常報銷和各類結算工作，執行工資福利待遇和差旅費規定，審覈各項費用的報銷。

八、協同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審覈工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。

九、經常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。

第五篇：財務制度

伊恩幼兒園財務管理制度

1、幼兒園報賬制度。報帳員負 責 本 單 位日常經費支出及專款支出的報銷業務，在業務上接受財政會計覈算中心的指導。

2、審批制度。經費開支要有嚴格的審批手續。應由有關部門寫報告，總務主任和主管財務後勤工作的校領導審批。2014元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。

3、經費支付報銷驗收制度。報帳員應根據會計覈算中心有關條例和幼兒園有關報銷規章制度辦理報銷事務。幼兒園採購用品的憑證和旅差費報銷單位應驗收，發現問題應及時查清。報賬員將報賬單據交會計覈算中心審覈，按審覈權限批准後，予以報銷；對於審覈結果與報賬金額不一致的，按覈定金額報銷；對於原始憑證不準確、不完整或有塗改、有錯誤的，報賬員須退回原經手人，按規定進行補充、更正或更換後再辦理報銷。

4、備用金的使用和管理制度。會計覈算中心根據單位具體情況覈撥定額備用金，用以單位日常零星開支的週轉使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。並對備用金實行嚴格管理，採取有效措施防盜、防遺失。

5、民主財務制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學民主外，經濟上也應堅持民主，做到民主理財，羣衆理財，幼兒園經費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務人員應向幼兒園領導和教職工報告經費的預算決算的編制安排和執行情況。經費的收支帳目根據會計覈算中心提供的月收支情況進行月報，使大家瞭解經費收支情況和掌握經費使用的動態，真正做到民主理財，羣衆理財，依靠全體教職工節約開支。