小企業財務報銷制度（多篇）

財務報銷制度 篇一

一、目的

爲了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規定。

二、報銷注意事項

1．報銷人員所取得的票據必須包括日期，單位名稱，內容，數量，金額，並加蓋開具發票單位的發票章或財務章。

2．報銷人員需填寫報銷憑單（內容包括日期、部門名稱、報銷人姓名、金額、用途、領導簽字、會計審覈、經手人）

3．將所取得報銷單據黏貼在報銷憑單後面，並註明經手人，並保證憑單所寫金額與票據金額一致。

4．報銷人必須在取得票據7日內報銷。

5．如爲事先借款，則在該筆款項未報銷前，不得再行借款。

6．如請款或報銷金額額較大（超過xx元），則應提前1天向財務說明。

三、報銷手續

1．報銷人按規定填制報銷憑單。

2．會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以複覈。

3．經理簽字批准。

4．出納付款。

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四、請款審批手續

1．請款人員因公需要領用現金或支票時，應填寫“借款單”經部門主管初審簽字；

2．請款人員執“借款單”到公司經理處審批；

3．請款人員執審批後的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審覈，由出納按照批准金額予以支付；

五、報銷時間規定

1．每週三爲報銷日。

六、本規定由公司財務負責解釋。

學校財務管理制度 篇二

以開源節流，增收節支爲原則，服務教學爲目的，嚴格執行國家規定財務法規、財務制度。做好財務工作。

一、預算的制定：

每學期開始，由各處室作出本學期的開支預算，報學校財務室，由財務室整理後上報校長會，校長會根據財務室所做的本學期收入預算平衡各處室預算，並制定出學校總的收支預算，財務室整理並印發各處室，各處室的開支由其主管校長負責管理，未經校長會批准，期末不能突破預算數。

二、預算的執行：

物品的採購要體現增收節支的原則，採取專人負責多人蔘與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

1、教學用品，根據本學期的教學要求，制定購買計劃，經教務處審查報校長會通過後，由總務處與相關科室及專業人員負責購買。

2、除教學上專業性強的物資外，其他物資的採購由總務處作出

計劃與預算，報校長會批准後，由總務處統一購買，並專人管理，驗收登記。

三、審批制度

1、報銷發票時，必須是完整、真實合法單據，必須有主管副校長或總務處負責人簽字，金額小於（含等於）300元的由主管財務副校長審批，大於300元的由校長審批，經審查無誤後財會人員方可支出。

2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經主管財務校長及校長同意並簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續。

財務報銷制度 篇三

1、員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程序報批後，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規定的'時間及審批手續到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規定執行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批准方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是爲處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷。

6、出差津貼：每人每天30元。

財務報銷制度 篇四

爲了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情景，特制定本制度。

1。借款報銷的審批權限

1。1 公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司 財務部門審覈，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤權限的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。

1。2 員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。

1。3 員工出差回到後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。

2。員工差旅費報銷標準

2。1 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的爲 “短途”，出差時光在一天以上的爲 “長途”。

2。2 出差地點區分爲1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地； 一類區：除二類區以外的地區。

2。3 出差住宿費報銷標準：(元人天)

（略）

2。4 出差補助標準

2。4。1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食補貼)。

2。4。2 長途出差補助標準：(元人天)

（略）

2。5 員工出差交通報銷標準

2。5。1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐 飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐 軟臥僅限正職；其餘員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批准。

2。5。2 員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經總經理批准後，方可報銷。

2。5。3 員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

3。員工差旅費報銷規定：

3。1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情景需總經理批准方可報銷)，節儉歸已。

3。2 膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3。3 通訊費以郵局憑證報銷。

3。4 交際費用由領導覈定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。

3。5 短途出差不享受住宿補助。

3。6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3。7 員工出差回到後於5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的， 財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支 付。

3。8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷。

3。9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查 詢，如有虛假行爲公司將按情節輕重處罰。

4。員工探親路費的規定

員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。

5。財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。

5。1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據資料填寫 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。

5。2 公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務 審覈並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5。3 備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

5。3。1 具有規定的用途，期限及限額；

5。3。2 在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金 或支票進行零星採購的七天內報銷；經過銀行匯款進行預付 款的二十天內報銷。

5。3。3 以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。

5。3。4 對違反規定用途和不貼合開支標準的支出，財務不予報銷。

5。3。5 對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時光在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6。原始憑證的審覈

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。

7。原始憑證應具備的資料：

7。1 憑證名稱；

7。2 填制憑證的日期；

7。3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7。4 經辦人的簽名或蓋單；

7。5 理解憑證的單位名稱；

7。6 經濟業務的`資料；

7。7 數量、單價和金額；

7。8 各種發票、收據必須貼合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業務的要加蓋本單位財務專用單。

8。對原始憑證的技術性要求：

8。1 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8。2 購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資， 除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ，進行驗收，並在憑證上籤章。

8。3 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。

8。4 職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

8。5 預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作爲原始憑證，不得以匯款回單代替。

8。6 屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號籤一個章。

8。7 自制原始憑證應設計科學、格式規範、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

8。8 凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身資料不符者，應予退回或重新補正。

9。記賬憑證的資料及填制要求：

9。1 憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

9。2 憑證編號：應按月編制自然數列順序。

9。3 憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的資料，不得含混不清，過於簡略。

9。4 會計科目：應按有關規定設置。

9。5 憑證金額：必須與原始憑證相符。

9。6 所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

9。7 有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計 憑證上簽名或蓋章。

9。8 會計人員填制記賬憑證時，必須附有資料完備的原始憑證。

10。本制度所指的由總經理批准的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

11。本制度由公司財務部制定並負責解釋。

12。本制度從X年X月X日之日起執行。