建築企業的風險管理模式研究

摘要

每一個項目都會存在各種各樣的風險，工程項目更不例外。風險發生往往會對項目造成損失或不良的影響，因此企業都需要應用科學的風險管理方法對項目風險進行有效控制，降低損失。本文基於企業項目風險管理理論，以XYY企業爲例，對工程項目風險進行深入探討研究，運用項目風險管理中的方法對項目進行風險識與分析，最後提出合理的風險控制對策來降低風險發生概率或影響。

【關鍵詞】風險；項目風險管理；模式

Research on risk management model of construction enterprises

Abstract

Every project has various risks, and engineering projects are no exception. Risk often causes loss or adverse impact on the project. Therefore, enterprises need to apply scientific risk management methods to effectively control project risks and reduce losses. Based on the theory of enterprise project risk management, taking XYY enterprise as an example, this paper conducts in-depth research on the project risk, uses the methods of project risk management to identify and analyze the project risk, and finally puts forward reasonable risk control measures to reduce the probability or impact of risk occurrence.

【Key words】Risk; Project risk management; pattern

1 緒論

1.1 研究背景

我國進入改革開放以來，建築業體制改革不斷推進。隨着國家工程項目法人主體責任制、工程項目招標投標制、工程項目承包制、工程項目監理制、工程項目擔保制等基本建設項目管理制度的深入實施，施工建築企業當前面臨的工程市場競爭管理壓力越來越大，而工程項目管理自籌資金的使用壓力加大使得建築企業在工程項目管理實施中沒有自覺的高度重視管理風險。如何準確地合理進行工程預算和標準投標工程報價，如何有效利用工程合同條款進行工程風險管理，如何有效解決工程施工中可能存在的各種風險控制問題，成爲亟待解決的熱點問題。不同的建築工程單價承包合同形式不斷創新出現：例如固定工程單價承包合同、固定工程總價承包合同、成本損失補償承包合同、交付金鑰匙承包合同模式等，業主在我國建築承包市場上常用的。不同的企業合同管理形式，承包商的合同風險管理有很大的區別，怎樣才能進行更加有針對性的風險管理也被很多企業所困惑。業主爲了有效降低自身經濟風險，往往選擇採用一種固定價格租賃合同或固定價格單價租賃合同將土地市場經濟風險、自然環境災害風險和相關政策規定風險同時轉移支付給具體承包人。交叉金鑰匙施工合同、設計工程施工承包合同和設計cmot合同四種模式的深入實施，使工程承包商不僅僅需要自身面臨重大工程建設運營風險，還要自行承擔工程設計施工風險或其他工程項目運營管理風險，加強工程風險管理已迫在眉睫。與大型建築工程企業自身正在面臨的安全生產風險日益明顯不斷增加相直接關係對應，我國大型以上建築工程生產企業安全生產風險管理控制能力建設水平較低，導致各類大型建築工程企業安全事故頻發，建築工程生產企業安全管理風險意識薄弱，缺乏事前安全風險管理重點準確識別、事前安全風險重點防範和事後安全風險管理快速反應的風險管理控制能力。

1.2 研究意義

項目投資建設工作是黨國家主導實現固定資產項目投資的重要載體。研究開展項目風險控制管理對促進國民經濟的健康發展進程具有重要指導意義。近年來，我國每年都會投入大量社會資金將用來大力建設城市基礎配套設施。改革創新開放以來，特別多的是近年來，我國重點工程建設投資項目累計投資率和項目投資覆蓋範圍迅速較高增長，佔GDP的30%左右。2004年1月至6月，我國固定資產投資爲218，439.70億元，比2003年1月至6月的1，667，479百萬元增長了31%。國家把支持增加國民投資收入作爲大力刺激國民經濟快速增長的重要政策手段，先後主持啓動了西北大氣東吸北輸、東西向北風水調等一系列重大水利工程，並主持完成了小浪底重大水利工程三峽水電工程。蓬勃發展的建築工程業在建築行業中也需要加強相應行業級別的工程項目風險防範管理。因爲國內大型建築工程企業技術總體水平不高，投入產出保障能力與發達國家相去甚遠，重大建築工程安全事故頻發。例如，上海地鐵事故造成的直接綜合經濟損失高達1.5億元。這是由於公司風險管理水平低和風險意識薄弱。因此，有必要繼續加強學習建設投資企業社會風險管理的科學理論和工作實踐，增強建設企業的社會風險意識，提高建設企業社會風險管理服務水平。

1.3 國內外現狀

1.3.1國外研究現狀

項目風險控制管理原則是在戰後1950年代和1960年代西方國家社會經濟重建期間進行制定的。在此期間，歐美國家先後建立了大量的再生能源，水利，水電和其他煤炭開發項目。由於工程項目建設投資大，建設週期長，技術複雜以及國內宏觀和外部微觀市場環境的巨大不確定性，該工程項目在建設成本，質量和項目進度風險管理以及項目風險管理的流程概念化等方面需要面臨許多重要風險控制因素。項目風險控制管理應運而生。

在1980年代，隨着項目風險管理分析和項目管理科學技術的快速發展，項目風險責任管理的主要研究應用領域不斷擴展並達到了工程大型項目風險決策，工期違約責任分擔問題，技術創新風險等。在此期間，還廣泛討論了應用風險高的原因，但通常認爲缺乏基本系統性和普遍適用性。自1990年代以來，由於當時世界內地各國對項目風險管理問題的高度重視，越來越多的中國人開始意識到，隨着整個項目前期建設投資規模的逐步不斷擴大，項目現場安全風險將對整個項目前期投資形成目標，進度形成目標，和質量目標。關於企業項目風險的專題研究非常活躍。在我們繼續深入研究管理項目風險的問題同時，一些專家學者已經開始對項目風險管理項目進行系統分類和分析歸納，提出了項目系統性和風險管理的基本概念。

1.3.2國內研究現狀

跟一些西方發達國家對此進行研究對比，我國對大型高層建築工程建設項目風險管理控制績效管理的相關理論實踐研究仍然處於起步較晚。“險”字最早是周師傅提出來的。郭華偉李華教授於1987年6月發表的《風險分析與決策》論文標誌着我國風險管理課題研究的重新開始。近年來，我國對投資項目風險控制管理的深入研究才只是剛剛開始。學者們紛紛寫了些教科書來向我介紹歐美先進的企業風險管理基本理論和操作方法，這極大促進了當代我國對企業風險管理的高度重視。一些專家學者還對國防工程項目承包管理風險和項目投資管理風險問題進行了深入研究，並在促進工程承包保險制度的研究引進和有效推廣應用方面已經做了很多研究工作。基於符合我國實際國情的水利項目風險實施管理問題研究，是基於三峽，小浪底等一系列大型城市水利工程項目的管理風險和實施可行性管理研究。在國家科委公司主持的一個國家一級重點工程科技項目公共關係研究項目"三峽重點科學技術研究"中，還特別安排了三峽重點工程進行土地使用風險控制研究。1987年至1996年，天津大學管理學院“三峽工程研究”兩個項目組對“三峽工程”項目進行了中期風險評估研究，並首次在中國項目進行了一個大型項目的中期風險評估分析和收益評估。我國許多大型水利工程項目已成功推廣應用了工程風險管理這種方法，取得了良好的經濟效益。總的來說，我國對投資項目風險控制管理的課題研究還主要處於初步研究和深入探討階段。如何才能建立一套完全適合當代我國經濟特點的企業項目風險控制管理體系還一直沒有做出定論。各種新型適合當前我國建築施工管理企業的工程風險管理解決方法也在不斷探索、補充和不斷完善之中。

2 工程項目風險管理理論

2.1 項目風險管理的概述

項目是爲一個特定的目標而做的臨時性活動，工程項目主要是爲建設某一項工程而開展的項目，工程項目是一個大籃子，其囊括了很多方面，包括水利工程、土木建築工程、海洋工程、道路建設工程等等。風險是指在項目預期內有可能給項目帶來損失的不確定性因素，工程項目風險管理即是通過識別工程項目可能存在的風險以及採取制定相應的風險應對策略方案的活動。所有的項目都不可避免的存在風險，相比其他項目，工程建設項目一般投資大、週期長，在工程建設期間的不確定性因素也更多，故其風險也更大。企業必須對工程項目風險有全面而具體的認識，應該積極主動的去採取有效措施將積極因素影響最大化以及將消極因素影響最小化，將工程項目風險降到最低，保障工程項目的順利實施。同時，將項目風險管理始終貫穿於整個工程項目中，建立相應的長效風險應對機制，實現對項目風險的動態監控。