聯社監審部現場檢查實施方案

檢查單位

**聯社檢查組

編制人員

儲成發 明安璽 羅小軍 張偉

被查單位

麻柳信用分社

審計項目

飛行替崗檢查

審計範圍

信貸 財務 會計等

審計方式

現場審計

起止日期

2013年5月9日至15日

審計組長

儲成發

主查

明安璽

替崗人員

羅小軍  張偉

麻柳信用分社飛行替崗檢查實施方案

一、工作目的

爲有效暴露、揭示、預防案件風險，提高案件防控威懾效應，強化內部監督制約機制，強化隊伍建設和內控管理，進一步強化各網點重要崗位人員管理，查找業務辦理中存在的風險和漏洞，有效防範和化解風險，根據《**縣農村信用合作聯社飛行替崗實施細則》開展飛行替崗檢查工作。

二、工作權限：

（一）有權制止違反金融法律法規和違反聯社制定的各項規章制度的行爲。

（二）替崗中發現原崗位工作人員不適合所從事的崗位工作，有權向其上級領導提出調整建議。

（三）替崗中發現存在的安全隱患，有權督促整改或採取措施進行補救。

（四）對替崗中發現的問題，有權要求該機構限期進行整改，並提出處理建議。

三、工作職責：

（一）檢查被替崗機構人員執行國家法律法規和金融方針政策的有關情況。

（二）檢查被替崗機構人員落實各項規章制度的有關情況。

（三）檢查被替崗機構業務辦理和制度的執行情況。

（四）檢查被替崗機構內控制度建設和執行情況。

（五）檢查被替崗人員安全保衛工作執行規章制度的情況。

（六）幫助和輔導被替崗機構人員熟悉政策、制度和提高業務水平，不斷改進經營管理理念，提高工作質量和工作效率。

四、人員分工

組長儲成發同志負責檢查工作的組織、協調及整體安排部署工作；明安璽同志負責檢查工作的具體實施、收集整理檢查資料、信息反饋、下達整改通知、提交檢查報告等；羅小軍同志負責接替陳道志主任崗位工作，負責替崗期間被查社內部管理工作，張偉同志負責接替客戶經理**鵬勳信貸管理工作，替崗期間辦理被替崗人所負責管理片區的信貸業務，並檢查、指導信貸業務操作的合規性，及時歸納彙總並反饋業務操作中存在的問題。

五、實施檢查

（一）下達替崗通知書。替崗通知書現場送達，做到預先不打招呼，不讓被接替人員提前做準備。到機構後替崗人員將《飛行替崗通知書》交由網點負責人，通知被替崗對象，確保之前被替換崗位業務保持常規狀態。

（二）辦理手續交接。進點後直接接管被替崗人所有業務手續。包括業務印章、身份卡、鑰匙、各類登記簿、臺帳、信貸檔案資料、會計檔案資料、重要空白憑證、抵質押有價物品、借據等等。對重要事項做好移交說明，並打印移交清冊一式四份，移交人、接交人、監交人、單位各執一份。

（三）開展檢查工作。

1、詳細記載每天發生的業務，同時對現有的存款、貸款、重要空白憑證和有價單證、現金、資金往來等必須做到賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表、內外賬務逐一檢查覈對相符。

2、開展業務檢查，替崗人員在辦理業務期間要協助監審部稽覈人員開展業務檢查，將發現的問題逐一記載下來，及時反饋檢查組長。

3、檢查方法

⑴檢查重要空白憑證帳證是否相符，有無個人私自領用和缺張少份，如有應及時查明原因及去向；客戶預留的印鑑卡片的管理是否嚴格，有無隨便放置，下班後不入櫃保管的問題。

⑵查看信貸檔案資料，對客戶資料完整、真實、有效性進行審計。一是審查客戶提供的資料是否符合規定的要求，對複印件是否與原件進行覈對，並在複印件上籤署與原件覈對相符的意見；二是檢查客戶提供的企(事)業法人營業執照或身份證明的真實性和有效性；法人營業執照是否按規定辦理年檢手續、內容有無發生變更、是否吊銷、註銷、聲明作廢；客戶法定代表人和授權委託人的簽章是否真實有效；三是審查客戶的有關數據、資料是否錄入信貸管理系統，並與調查報告及經覈實後的客戶資料覈對。

⑶覈對抵質押物賬、表、實物是否相符。同時對借款人提供的抵押物、質押物的合法性進行審計，一是審覈抵押人、出質人提供的抵押物、質物權屬證明的真實性；二是審查抵押、質押物是否有重複設置的現象，抵押、質押是否足值。

⑷調閱帳戶資料。查看對賬是否及時，發現不符，是否及時查找、處理和糾正；對改變賬戶名稱和撤併賬戶是否根據有關部門通知或批示辦理，撤併賬戶尚未用完的重要空白憑證是否全部收回並妥善處理；對長時間沒有發生業務的賬戶，是否按賬戶管理辦法進行認真的處理。

⑸回放監控錄像，主要查看碰庫、業務流水勾對、移交接、業務辦理等操作情況。

⑹查看各種登記簿，查看登記簿設置是否齊全，應登記的內容是否登記完整、合規。

⑺檢查會計檔案資料。審覈是否按要求打印有關憑證、分戶賬、總賬、餘額表、科目日結單及各種有關報表，打印是否齊全，是否註明操作人員代號、打印份數、日期，是否加蓋有關人員名章，並按會計制度的有關規定，分別進行整理、裝訂、歸檔，並由專人保管。

⑻貸款帳據覈對，查看有無帳據不符的現象，借據要素內容是否合規。

⑼貸款內外部覈對。一是審覈是否按規定的時間及時進行了貸後檢查；二是審覈貸後檢查的內容是否達到規定的要求；三是審覈每筆信貸業務到期前的20天是否發出《到期催收通知書》，並取得借款人、保證人、抵押人或質押人的回執；四是檢查貸款展期及借新還舊的合規性。

⑽重點查看貸款“三查”制度、“陽光信貸”、業務操作流程、信貸授信、貸款資產保全等工作是否到位。

通過檢查要最大程度暴露問題，力求做到現場發現、現場整改。

（四）上報替崗檢查結果。替崗結束時，按照有關規定及時辦理交接手續。替崗人員分別將替崗期間發現的問題整理歸納起來，交監審部審覈，由監審部下達整改通知書，並形成替崗書面報告上報聯社，並對相關問題提出整改措施及處理意見。

六、責任追究

替崗工作期間，若發現替崗人員存在以下行爲聯社將按照有關規定進行嚴肅處理。

（一）對所替換機構發現的問題隱匿不報、擅自處理或對發現重大問題線索不追查、不彙報的。

（二）對所替換機構存在的違法、違紀問題應該發現而未發現的。

（三）對發現問題超權限擅自處理的。

七、工作要求

1、派出替崗人員必須保證被替崗機構業務正常進行，嚴格按照替崗原則進行操作。

2、被替崗人員在替崗期間，按照出勤考覈，不得擅自遠離住所，必須保持通訊暢通，隨時接受檢查組人員的詢問，在檢查結束前，如被替崗人員擅自外出或無法聯繫，導致檢查工作無法正常進行，對被替崗人員將按照曠工論處，確保檢查工作順利、業務銜接。

3、替崗有效工作時間連續不得少於5個工作日。替崗人員對替崗過程中的一切工作負全責，對替崗期間所發生的屬職責範圍內的問題承擔相應責任。

4、替崗人員要認真履行工作職責，遵守替崗機構的作息時間，統一着裝，熟練掌握操作理論知識和操作程序，爲客戶提供優質服務。

5、替崗人員應當自覺遵守被替崗機構的各項規章制度，履行檢查和監督職能，不能影響或干預被替崗機構的正常工作。

6、替崗人員食宿由被替崗機構安排，原則上一律在職工食堂就餐，費用自理。替崗人員按照縣內出差對待，替崗工作結束後按照縣內出差標準報銷差旅費。

7、嚴格遵守工作時間，工作期間不得擅自行動，更不得遲到、早退、曠工。特殊情況確需離崗的要向組長請假

聯社監審部

                           2013年5月8日