XXXX（單位名稱）資產清查工作報告

 XXXX（單位名稱）資產清查工作報告

根據《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》等有關規定，我單位已按時完成資產清查的主體工作，並經主審計所正和會計師事務所有限公司的資產清查專項審計，現將有關資產清查的工作情況報告如下：

一、       單位基本情況

XXXX（單位名稱）爲正科行政機關（或事業單位），現有__個職能股室（下屬單位）（包括XXX、XXXXX、XXX）；新成立單位“XX”批文XX編辦〔2015〕XX號（簡稱XXXX，下同），爲正股級事業單位，經費由縣財政全額撥款。

1、XXXX（單位名稱）現有職工人數__人（其中，在職_人，離休幹部_人，退休幹部_人），公務用車_輛。在職領導享受手機補貼_人，享受住宅電話費補貼_人；離休人員享受住宅電話費補貼正科_人;退休人員享受住宅電話費補貼_人(正科_人)。

2、關工委在職_人，享受科員待遇。

(一)             預算收支情況

1.    收入情況

全年收入總計______元，其中財政補助收入全年共撥入______元，其中：基本支出全年共撥入_____元,項目支出全年共撥入______元，其他收入_____元。

2.    支出情況

2015年行政（事業）支出全年總計______元，其中：工資福利支出______元，對個人和家庭的補助支出_______元，其他資本性支出_____元.

3.    三公經費”支出說明

公務用車購置及運行維護費支出_____萬元，其中保險路費___萬元，運行維護費汽油費____萬元

4.    年終決算情況

本年度單位共收入______元，共_____支出元，年末結餘爲______元，上年結餘爲_____元，今年比上年少結餘_____元。

(二)             執行財務會計制度情況

XXXX（單位名稱）嚴格遵守國家法律法規及XXXX（單位名稱）內部制定的財務規章制度，資產管理制度健全，賬務處理規範，定期全面清查資產，各項資產均登記造冊，全部落實到財產管理責任人，資產管理人員做到對所管理的資產清晰明瞭，無差錯，每項資產的購置、調撥、驗收、領用、登記手續完備，資產的使用狀況和國有資產收益安全完整。

二、       資產清查工作總體狀況

(一)   資產清查工作基本準日爲2015年12月31日。

(二)   資產清查範圍。2015年12月31日以前經機構編制管理部門批准成立，執行行政事業單位財務會計制度的各級各類行政事業單位。

(三)   資產清查工作組織實施情況。

  1、資產清查工作方案制定情況。

1.對於近三年巳經進行過行政事業單位國有資產清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎上，按照此次資產清查的統一政策和要求，對其資產清查結果進行補充、調整，審覈並更新有關數據後，按要求上報。

2.彙總所屬單位的資產清查結果按規定報送縣財政局（沒有主管部門的縣直單位直接報縣財政局），各單位的資產清查數據應與同年度資產報告數據、財務會計決算數據進行覈對。

3.針對資產清查過程中發現的問題，財政部門、主管部門可以聘請社會中介機構進行專項審計或複覈。

4.在此次資產清查工作的基礎上，建立完整的行政事業單位國有資產基礎數據庫，對資產變化情況做到及時更新，按時上報，實現資產的動態管理，並建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制，防止“前清後亂”和“清管兩層皮”現象。

5.資產清查工作結束後，財政部門、主管部門、行政事業單位根據《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》（財資[2016]1號）和實際情況，對事實清楚、資料齊全、手續完備，需要進一步進行覈實批覆的資產清查結果逐步予以覈實批覆。

2、資產清查工作方案實施情況

     根據《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》等有關規定，做好基本情況清理、賬務清理、財產清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

1.    準備階段（2016年3—4月）。

1)    制定全縣資產清查工作方案，明確財政部門、主管部門、行政事業單位職責。

2)    組織開展工作動員及業務培訓。組織縣直行政事業單位舉辦資產信息系統業務培訓班，講解資產信息系統操作存在問題，爲資產清查工作的順利開展做好前期準備工作。

2.    實施階段（2016年5—7月）。

1)    單位自查，根據《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》的規定要求，行政事業單位對其佔有使用的國有資產進行全面清查，必要時可委託社會中介機構出具專項審計報告。自查工作完成後，行政事業單位將申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等材料報送主管部門，主管部門進行審覈彙總後於2016年7月31日前報送縣財政局。其中，紙質材料應當包括正式文件、本部門資產清查彙總報表和資產清查工作報告等；電子材料全部通過資產清查系統上報，應當包括本部門所屬行政事業單位的資產卡片、固定（無形）資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、資產清查彙總表等。

3、聘請中介審計情況。

            由湛江市正和會計師事務所有限公司進行審計。

（四）資產清查工作取得的成效及存在的問題。

1)    全面摸清家底。對行政事業單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，爲加強行政事業單位國有資產監督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。

2)    完善監管系統。通過資產清查，完善行政事業單位資產管理基礎信息，充實行政事業單位國有資產管理信息系統數據，爲加強財政資產管理和預算管理提供數據支撐。

3)    實現兩個結合。推進資產管理與預算管理，資產管理與財務管理相結合的工作開展，爲編制年度預算、加強資產收益管理、規範收入分配秩序創造條件。

4)    完善管理制度。根據資產清查發現和暴露的問題，全面總結經驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業單位國有資產管理制度。

5)          存在問題。由於預算資金少，部分預算資金不到位，分管員對財局撥款賬目分得不夠清楚（如：撥款業務、車通費的明細分不清楚，只知道總數），影響日常工作開展。

三、       資產清查工作結果

(一)   資產清查審計總體情況

XXXX（單位名稱）2015年12月31日會計報表資產賬面數-----____元，負債賬面數____元；資產清查報表資產賬面數______元，負債賬面數_____元；經單位自查後的資產清查數______元，負債清查數_____元。

經審計，貴單位資產賬面數______元，負債賬面數_____元，資產清查數_____元，負債清查數___元。

(二)   資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況

經審計後，XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況分別如下：

資產盤盈審計情況

金額：元

資產盤盈審計情況的具體說明：無資產盤盈情況

資產損失審計情況

金額：元

資產損失審計情況的具體說明：無資產損失情況

資金掛賬審計情況

金額：元

資金掛賬審計情況的具體說明：無資金掛賬情況

(三)   審計意見

貴單位本次資產清查工作已按照《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》的規定實施，此次資產清查中的資產盤盈、資產損失和資金掛賬經審計後未發現重大差錯等。

(四)   審計情況具體說明

1.    銀行存款

1)    貴單位共有銀行賬戶_戶，其中按規定實施函證的共_戶；

2)    實施函證的___戶中，已獲取回函的爲___戶，其中：

賬面餘額與函證確認金額相符的爲___戶；金額不符且編制調節表後仍不相符的爲___戶，金額爲_________元。

2.    應收賬款

1)    應當實施函證的共___戶，________元；實際實施函證的爲___戶，_________ 元，其中未獲回函的爲___戶，_________元。

2)    截止2015年12月31日止，賬面數中賬齡爲三年以上的有___ 戶， _________元。

3.    預付賬款

1)    應當實施函證的共___戶， _________元；實際實施函證的爲___ 戶，  _________元，其中未獲回函的爲 ___戶，_________元。

2)    截止2015年12月31日止，賬面數中賬齡爲三年以上的有___ 戶，___元。

4.    其他應收款

1)    應當實施函證的共___戶，_________元；實際實施函證的爲___戶，_________元，其中未獲回函的爲___戶，_________元。

2)    截止2015年12月31日止，賬面數中賬齡爲三年以上的有 ___ 戶，_________元。

5.    短期借款/長期借款

1)    應當實施函證予以確認而未實施函證確認的___戶，_________ 元；

2)    已逾期未辦理轉期手續的 ___ 戶，_________元。

6.    應付賬款

1)    未有明確債權人的 ___戶，_________元；

2)    逾期三年以上且債權人未予以追索的___ 戶，_________ 元。

7.    其他應付款

1)    未有明確債權人的 ___戶， _________元；

2)    逾期三年以上且債權人未予以追索的___戶，_________元。

8.    其他需要說明的事項

(五)   重在事項披露或專項說明

1.    XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日已對外提供抵押、擔保的資產金額爲_________元；對外單位提供信用擔保金額爲_________元；無對外提供抵押、擔保和對外單位提供信用擔保事項發生。

2.    XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日對外投資___戶，金額爲_________元，無對外投資情況。

3.    後勤管理中心截止2015年12月31日出租資產爲:_________元，無出租資產情況。

4.    XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日房屋建築物、土地、車輛等權屬一致,無產權糾紛事項。

5.    應調整的重大錯賬___筆，金額_________元，無重大錯賬調整事項。

6.    應作重分類調整的重大事項___筆，金額_________元，無重大錯賬調整事項。

7.    其他事項說明:

經審覈，XXXX（單位名稱）資產清查報表已經按照《事業單位會計制度》和《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》等文件的規定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產清查結果。

四、       對資產清查暴露出來的單位資產、財務管理中存在的問題、原因進行分析並提出改進措施等。

對資產清查工作各項文件要求未能掌握，對操作流程未能操作，工作緩慢，今後要加強學習，加於改進。

五、       單位資產管理情況

XXXX（單位名稱）嚴格遵守國家法律法規及XXXX（單位名稱）內部制定的財務規章制度，資產管理制度健全，賬務處理規範，定期全面清查資產，各項資產均登記造冊，全部落實到財產管理責任人，資產管理人員做到對所管理的資產清晰明瞭，無差錯，每項資產的購置、調撥、驗收、領用、登記手續完備，資產的使用狀況和國有資產收益安全完整。

六、       其他需要說明的事項

   經審覈，XXXX（單位名稱）資產清查報表已經按照《事業單位會計制度》和《行政事業單位資產清查覈實管理辦法》等文件的規定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產清查結果。

                                                    XXXX（單位名稱）

                                     2016年X月X日