審計整改工作實施方案【精品多篇】

審計整改工作實施方案 篇一

根據國家局《關於進一步做好審計整改工作有關事項的通知》（國煙審〔2013〕117號）、公司《關於印發審計整改工作實施方案的通知》要求，爲進一步深入推進審計整改工作，規範生產經營活動，提升基礎管理水平，結合企業實際，制訂本方案。

一、整改內容

本次審計整改的內容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經濟責任審計、年報審計、全面審計（包括自查、複查、國家局重點檢查）、工程項目審計（含國家局直接審計和授權審計），外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發現的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資採購審計、宣傳促銷審計發現和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。

二、整改標準

以國家法律法規和行業有關規定爲依據標準，按照審計發現問題的性質進行分類，各部門要逐項對照檢查整改落實情況。

一是涉稅方面，少繳個人所得稅、企業所得稅、營業稅、增值稅等，一律進行補繳；二是涉及主輔關係方面，無償佔用主業資金、資產的，一律進行收回或收取相應的資產使用費；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調入工資列支，爲職工承擔建房成本費用的一律收回；四是涉及資產管理方面，權證不全、權屬不清、長期閒置的，一律進行權屬辦理和資產清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執行不到位的加強制度落實的監督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。

三、組織領導

厂部成立審計整改工作領導小組

組 長：sss

副組長：ddd fff hhh

成 員：財務、審計以及各相關業務部門負責人

領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。

負責審計整改工作的組織、協調工作，各相關業務部門指定專門聯絡員，抓好具體問題的整改落實工作。

四、工作安排

審計整改工作分爲梳理覈對、整改落實和重點抽查三個階段。

（一)梳理覈對階段(4月20日—6月10日）

1、財務、審計部門收集、梳理。

財務部門收集梳理2010年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發現的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發現問題的性質進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，並將問題分解表於4月25日前反饋至各責任部門。

2、各部門覈對、自查。

各責任部門對分解的問題點進行認真核對，並開展自查整改工作，對各問題點的整改情況以國家法律法規和行業政策爲依據，以能否經得起外部審計的檢驗爲評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經整改的問題和正在整改的問題、並對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》（見附件），經部門負責人簽字確認並對自查結果負責，於5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室（同時報送電子材料）。

3、報公司審覈確認。

由廠審計整改工作領導小組辦公室彙總自查整改情況，形成厂部自查整改總報告，經廠領導簽字確認後，於2013年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審覈、確認。

（二)整改落實階段(6月11日—7月31日）

廠審計整改工作領導小組按照公司審覈、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。

各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。

一時難以整改的，要制定具體整改計劃，並抓緊落實。

對無法整改的問題點，及時報厂部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議後，上報公司審計整改工作領導小組進行協調處理。

廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。

各部門將整改情況形成整改報告，於7月25日前報廠審計整改工作領導小組辦公室，由其彙總整改情況並將整改總報告於2013年7月30日前以正式文件報公司審計整改工作領導小組辦公室。

（三)重點抽查階段(8月1日—9月10日）

厂部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發現不按要求整改或未及時整改到位的，提交厂部進行嚴肅處理。

整改情況要經得起公司、國家局等各級檢查。

五、工作要求

（一）加強領導，提高認識。

各部門要深刻認識行業的`特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規範意識，站在維護行業體制和發展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。

各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導，做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。

對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，並定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。

（二）健全組織，落實責任。

各部門要指定專門聯絡人員，抓好具體問題的整改落實。

本次審計整改工作的責任主體爲各業務、財務部門，各部門要針對存在問題，進一步制訂完善整改方案，細化整改措施，確定整改責任人，限定整改時限，並將整改情況納入考覈，確保審計問題整改落到實處。

（三）認真落實，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動，不得以任何理由迴避或拖延，對存在的問題要本着實事求是、依法依規的原則逐項整改落實。

領導小組辦公室要加強與業務、財務部門的溝通聯繫，及時掌握整改工作情況，督促整改工作進度，指導和會同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時提交領導小組研究解決，共同推動審計整改工作的深入開展。

（四）加強督查，嚴格考覈。

爲確保整改落實到位，厂部將從7月份起對整改情況按月進行跟蹤督查，並將督查結果納入月度工作目標考覈，對不能按時保質完成整改且無充分理由的，除扣減月度考覈得分外，由部門一把手向廠辦公會進行專題報告，以強化整改的執行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關法律法規和行業及公司的相關要求，對照檢查產生問題的根源，舉一反三，進一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防範問題再度發生；對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實施重點督辦。

同時，要注意實事求是的解決制度不適應和失效的問題，加強制度執行監督考覈，完善各項監督考覈機制，促使制度執行更加科學、規範、有效，不斷提升企業科學管理水平和嚴格規範水平。參照本方案制定實施方案，並認真抓好落實整改工作。

審計整改工作實施方案 篇二

我是xx年十一月三十日因換屆調任綏濱縣檢察院任檢察長職務的，至今已有一年半有餘，在這次“轉、樹、促”活動中，通過認真學習縣委書記楊賀新、縣委副書記、縣長康曉峯等領導的講話，在“轉”字上狠下功夫，思想認識有了極大的提高，爲全面建設“和諧綏濱”，實現“強縣富民”目標做貢獻的自覺性進一步增強。

按照縣委“轉、樹、促”活動查擺階段的要求，我院召開了全院幹警分析會，在執法思想、工作作風、履職能力、遵章守紀等方面進行了認真查擺，共寫出個人分析材料29份，學習心得29篇。

通過查擺，我帶頭就產生問題的原因進行了深入剖析，查找了在學習、執法、世界觀改造方面的種種不足，在靈魂深處受到了深刻的教育。

爲繼續深入開展“轉、樹、促”活動，根據查擺出的問題，整改措施如下：

檢察機關作爲法律監督機關，既要勇於監督別人，也要勇於接受別人監督，嚴格做好自身監督。

因此，我個人整改措施總的目標是：真正做到自身正、自身硬、自身淨。

一、要做到自身正、自身硬、自身淨，首先要勤學習、善思考，做思想上的帶頭人。

古人云：學而不思則罔，思而不學則殆。

一個不學無術的人不可能成爲思想高尚的人，更不能成爲人人信任、委以誠心、與之同甘共苦的帶頭人。

因此我要通過學習來不斷的提高自己、充實自己、豐富自己，增強自己的人格魁力和吸引力，進而團結、帶領大家一道爲實現綏濱檢察振興與發展而努力。

既要學習政治理論、黨的路線方針政策，提高政策覺悟和鑑別力，更好地駕馭全局，也要向書本學習，不斷刻苦鑽研，豐富理論知識，還要向實踐學習，增強自己的才幹，提高自己的能力；既要向先進典型學習，更要虛心向同志們學習，從而使自己能夠更好地擔負起肩上的擔子。

要增強黨委意識、人大意識和市院意識，自覺接受縣委和市院的領導，重大問題和疑難案件要主動向縣委政法委、市院彙報，確保檢察工作的正確方向。

二、要做到自身正、自身硬、自身淨，要突出抓好領導班子建設。

隊伍建設是根本，領導班子建設是關鍵。

只有一流的班子，才能帶出一流的隊伍。

領導班子一定要嚴於律己，以身作則，講黨性，重品行，做表率，自覺爲人民掌好權、執好法。

要牢固樹立科學發展觀和正確的政績觀，不斷提高自身的素質和修養，不斷提高領導水平和法律監督能力，努力使自己成爲時代需要的合格領導者。

三、要做到自身正、自身硬、自身淨，必須突出抓好專業化建設。

當前，法律監督工作面臨的執法環境越來越複雜，執法任務越來越繁重、執法工作越來越專業，檢察人員如果沒有足夠的法律專業素養，僅憑熱情、靠經驗執法辦案是難以勝任的。

要大力加強檢察隊伍專業化建設，圍繞提高法律監督能力，進一步建立健全符合法律監督工作實際、具有檢察機關特色的教育培訓機制，切實加強對檢察人員的專業化教育培訓。

要大力倡導學習型檢察院建設，“一把手”首先要帶頭學習，真正在全院形成刻苦鑽研法學理論和檢察業務的良好風氣。

要高度重視人才隊伍建設，創新引進機制，優化培養環境，尊重人才，用好人才，下大力氣培養更多具有精深法律功底、豐富實踐經驗的專業人才，切實提高法律監督能力和監督水平。

四、要做到自身正、自身硬、自身淨，必須突出抓好職業道德建設。

對檢察人員來說，如果自身不過硬，不依法辦案，不公正執法，就沒資格監督別的部門，就不可能爲人民掌好權，執好法，維護司法公正和社會正義更無從談起。

抓好職業道德建設是確保隊伍自身乾淨的思想基礎。

因此，要以忠誠、公正、清廉、嚴明爲核心，大力加強檢察隊伍職業道德建設，狠抓紀律作風建設和反腐倡廉建設，把檢察職業道德建設與執法規範建設緊密結合起來，把檢察職業道德的基本要求變成執法、司法工作的規則、機制，進一步提升檢察機關的執法形象和公信力，真正使檢察人員成爲社會公平正義的守護者。

五、要做到自身正、自身硬、自身淨，還要突出抓好自身監督制約機制建設。

作爲監督者，必須首先接受監督。

否則，監督就不會有公信力，檢察權還會被濫用。

要自覺把法律監督工作置於黨的領導和人大的監督之下，自覺接受政協民主監督、人民羣衆監督、新聞輿論監督，真正以公開促公正，以公正贏得公信，樹立檢察機關和檢察人員可親、可信、可敬的良好形象。

對於關鍵執法崗位、一線執法人員，要強化監督制約，堅決防止執法不公、不廉問題的發生。

要不斷探索和完善對檢察權運行實施監督的有效機制和制度體系，加大對執法過錯責任追究的力度，努力形成對檢察機關自身執法活動全過程、全方位的監督。