固定資產管理制度精品多篇

公司固定資產管理制度 篇一

第一條總則

1、爲加強固定資產的管理，維護公司財產權益，特制定本制度。

2、本制度所稱固定資產包括土地、房屋及建築物、機械設備、運輸設備、工具、xxxx等。

第二條主管部門

1、土地、房屋及建築物、運輸設備、xx設備由xx部門負責管理。

2、機械設備、xx設備由xx部門負責管理。

3、工具、xx等由xx負責管理。

第三條固定資產的購置

1、大型固定資產如房屋、建築物、機械設備、運輸工具等，由xx決定，統一購置。

2、小型固定資產如單位價值在xx元以上，使用期限超過xx年的，根據節約、實用的原則，由使用部門書面提出申請，並註明採購理由，經部門負責人簽字，xx同意，報xx審批。

3、各單位xx部憑審批文件通知使用部門，並協同採購。

4、採購時，需進行必要的市場調查，力爭優質低價，同時必須簽訂採購合同；購置時，應請有關技術人員進行技術鑑定和把關。

5、固定資產購置後，由經辦人持發票、審批手續及個人或部門的固定資產登記卡，經各單位xx部審覈登記後，到各單位財務部報銷入賬。

第四條受贈

受贈的固定資產由xx辦理，同時須註明價格（如無法查明其準確原價，須會同財務部估價），辦理價值覈准登記手續方可領用，並視同購入的固定資產管理。

第五條編號、登記和移交

1、主管部門取得固定資產後，會同xx部門分類編號、登記並粘貼標籤。

2、固定資產按以下方法移交：xxxxxxxxxxx。

第六條固定資產的。使用

1、領用部門使用人應認真閱讀固定資產的使用說明書，瞭解其性能，掌握使用方法和簡單的維修技能，規範操作。

2、固定資產不得用於私人事務，嚴格控制使用費用，節約開支。

3、專人專用，其他員工不得擅自使用。

4、辦公室空調，只有在室內溫度冬季低於xx攝氏度和夏季溫度高於xx攝氏度的情況下方可使用，部門內應有專人負責。

5、對於領用人員的離職、內部調動或部門變動等，各單位xx部應負責收回離職人員所使用的固定資產，並及時通知各單位財務部，並報xx備案。

第七條固定資產的保管

1、辦公設備領用人或保管人平時應做好設備的保養、清潔工作，注意設備使用狀態，不得讓設備受損或超負荷工作。

2、在固定資產保修期到期前，使用部門要定期檢查固定資產使用狀況，查看其有無質量問題，積極做好保修工作。

3、不得人爲破壞固定資產，如屬人爲破壞，一經發現，必須照價賠償。

4、對於使用過程中發現故障等不良現象，要及時向xx部反映，及時修復。

5、若發現不明原因的固定資產丟失，其使用部門必須照價賠償。

第八條盤點、折舊

固定資產管理部門應會同會計部門每年盤點xx次，按xx方式計提折舊。

第九條出售、報廢

1、出售

（1）在固定資產使用中，發現多餘的、不適用或不需用的價值xx元以上的大型固定資產，由各單位xx部書面報告xx，經xx批准，方可出售。

（2）在固定資產使用中，發現多餘的、不適用或不需用的價值xx元以下的小型固定資產，由管理部門提出書面申請，經xx覈實後，報公司xx同意，方可出售。

（3）固定資產的出售以xx方式進行。

（4）固定資產出售後，各單位xx部應及時覈減相應的固定資產，且出售收入及相應單據必須及時上交財務入賬，各單位財務部據此覈減相應的固定資產。

2、報廢

（1）爲保證日常工作的需要，對達到報廢期的固定資產可以適時進行報廢處理。

（2）各使用部門對本部門的固定資產要進行隨時監控，對達到報廢期的固定資產要向xx部提出書面申請，並由xx部組織有關部門對應報廢的固定資產進行鑑定。

（3）xx部將鑑定後的固定資產書面上報xx，經xx審批後，方可作報廢處理。

（4）財務部門根據報廢審批單進行固定資產報廢覈算，xx部根據報廢審批單進行固定資產銷賬。

（5）報廢后的固定資產可以變賣收回殘值的，應由有關部門共同協商變賣，變賣收入應及時上交財務入賬。

第十條附則

本制度由xx負責解釋，經xx批准後實施。

固定資產管理制度 篇二

爲了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，結合公司現有實際情況，特制定本制度。

一、固定資產的標準

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，或者使用期限超過2年的，也應作爲固定資產管理。

二、固定資產的分類

1、房屋及建築物；

2、機器設備：指生產所用設備；

3、運輸工具：包括汽車、地牛、叉車；

4、計算機及設備：包括顯示器、主機、打印機、傳真機、複印機、掃描儀、投影儀、相機、鏡頭、移動硬盤、移動光驅、U盤等相關辦公設備；

5、辦公傢俱：包括空調、飲水機、文件櫃、辦公桌椅、鐘錶、電視、牀、衣櫃、電視櫃等；

6、檢驗工具：包括電子稱、卡尺、厚度計、扭力計、秒錶等。

三、固定資產的管理部門

根據內部控制制度，固定資產由生產管理部對生產設備及相關設備進行管理；由行政管理部對計算機、辦公設備、傢俱及運輸工具、檢驗工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、設置固定資產實物臺帳，建立固定資產卡片；

2、對固定資產進行統一分類編號；

3、對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組長以上人員）。

四、固定資產覈算部門

1、財務部爲公司固定資產的核算部門；

2、財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；

3、財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理；

4、財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳物相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產的購置

1、各部門需購置固定資產，需填寫《固定資產採購申請表》，生產設備及相關設備報經各部門部長、生產中心副總經理、財務部及總經理批准；計算機設備、辦公設備、傢俱及運輸工具報經各部門部長、行政管理部部長、財務部及總經理批准。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、數量以備合理採購。

2、所需固定資產到位後，由其使用部門負責驗收，並填寫《固定資產登記表》一式三份，在《固定資產登記表》中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、數量，並同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新臺帳，落實使用責任人。

六、固定資產的轉移

1、固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫《固定資產轉移申請單》一式四聯，送移入部門簽字，確認後交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交財務部，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記；

2、固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理；

3、注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

七、固定資產的出售

固定資產使用部門應將閒置的固定資產書面告知管理部門，填寫《閒置固定資產明細表》，管理部門擬定處理意見後，按以下步驟執行：

1、固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫《固定資產出售申請表》；

2、列出準備出售的固定資產明細，註明出售處理原因，出售金額，報部門負責人、生產部門負責人、財務部和總經理審批；

3、固定資產出售申請經批准後，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，並在《固定資產登記表》上註明出售日期及數量，臺賬做固定資產減少；

4、財務部根據已經批准的出售申請表，開具發票及收款，並對固定資產進行相應的賬務處理。

八、固定資產報廢

1、當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫《固定資產報廢申請表》（格式見附6），交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。

2、經批准後，固定資產管理部門將實物交行政管理部進行處理。處理後對臺賬及固定資產卡片進行更新，並將處理結果書面通知財務部。

3、財務部依據總經理批准的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行賬務處理。

固定資產管理制度 篇三

根據市教委對國有資產管理的要求，我校領導非常重視，結合我校情況，制定辦法如下：

一、明確國有資產的限額，即1。單價在500元以上；2。不足500元，耐用期在1年以上大批同類物品。

二、固定資產按使用部門保管建賬，分爲：總務處、電教實驗、音體類、圖書部門建實物明細賬。

三、每年暑假7月份對固定資產清點一次，由固定資產“三級覈算會計”及領導小組成員組成，進行實物清查、清點，由部門實物保管員與明細賬會計對賬，填制《固定資產盤盈（虧）表》按規定審批後，會計進行調帳。

四、領導小組每年召開二次會議，時間爲3月和10月，制定國有資產的需缺，使用效率。

五、購置固定資產時，部門實物保管員填制“固定資產驗收單”一式兩份，與明細賬會計共同驗收，自留一份，附一份與購物收據報會計室做賬。

六、調撥的固定資產，實物保管員憑調撥單填制一式兩份“固定資產驗收單”與明細賬會計共同驗收；報廢轉讓的固定資產部門保管員填制盤虧表並說明原因，經領導小組審批，1000元以上需報主管局審批，此表作爲會計調賬依據。

七、對於“固定資產驗收單”，“固定資產盤盈（虧）表”年底要裝訂，保管員自存備查，主辦會計視爲會計資料造冊歸檔管理。

八、對於非正常損壞、丟失的固定資產，要賠償損失。

九、對於報廢的固定資產，使用部門要交到總務處。

十、“三級覈算”會計根據自身的工作特點制定管理制度。

以上制度希遵照執行，有不完善的地方有待進一步改正。

固定資產管理制度（精選 篇四

固定資產是企業的勞動手段，也是企業賴以生產經營的主要資產。從會計的角度劃分，固定資產一般被分爲生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等。下面是小編收集整理的固定資產管理制度（精選20篇），歡迎大家分享。

固定資產管理制度 篇五

爲了加強本公司固定資產的管理，防止資產流失，明確部門及員工的職責，保障各項工作的正常開展，現結合公司實際，特制定本規定。

一、管理範疇

1、本管理規定對納入固定資產管理的標準，固定資產購置付款，報賬程序以及固定資產轉讓、報廢、轉移、調撥、出借、維修、改造、盤點、等管理過程做出規定。

2、本管理規定適用於公司固定資產採購、保管、使用、處置等相關部門，包括分公司。

二、固定資產標準

1、固定資產是指使用年限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

2、對於不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，並且使用期限超過2年的，也應作爲固定資產管理

3、除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。

三、管理職責

1、公司總經理負責對計劃內固定資產的請購、付款以及報賬單證的審批，同時負責年度和月度技術改造用款計劃和固定資產超計劃請購、付款及報賬的批准。

2、固定資產分管部門負責提供年度和月度計劃，經總經理批准後，辦理固定資產採購、款項支付申請以及報賬處理手續；並負責驗收固定資產，編制設備編號；以及定期盤點固定資產。

具體分管部門如下：

1、綜合部負責辦公傢俱、運輸工具、電腦、空調等固定資產的請購申請、驗收、編碼、盤點、維護等方面的管理事宜。

2、豬場庫管負責豬場內的固定資產的請購申請、驗收、編碼、盤點、維護保管等方面的管理事宜。

3、綜合部採購組負責固定資產的採購、報賬以及申請付款等方面的事宜。

4、其他部門負責所需固定資產的請購申請、使用和保管。

3、財務部負責計劃內或總經理特批的固定資產款項支付申請和報賬單證的審覈、付款、入賬覈算工作，以及對固定資產的監盤工作。

四、管理規定

1、固定資產購置、付款與報賬審批程序及要求：

1、固定資產的購置

1、各部門因工作需要增加固定資產，須填寫《請購單》，經部門經理審批後交於綜合部進行固定資產選型評估，再報總經理批准後，交於採購組進行購置。

2、固定資產請購經批准後，由採購組安排專人負責採購，採購經辦人應根據所需固定資產性能和選型評估等資料，至少向三家供應商詢價，進行比較，合理採購，必要時簽訂合同。

2、固定資產到達公司後，由固定資產分管部門負責驗收（豬場及檢驗設備須使用部門參與驗收），並出據固定資產驗收單據

3、固定資產付款與報賬

1購買固定資產無須預付款項的，可以付款與報賬一起辦理，採購經辦人填寫“費用報銷單”，後附相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，後送財務部審覈付款。

2購買固定資產須預付款的程序如下：

須支付預付款時，採購經辦人按合同規定預付金額填寫“付款通知書”一式兩份，後附合同複印件，報總經理批示，後送財務部審覈付款，“付款通知書”一份財務留存做賬，一份退回採購經辦衝賬時使用。

預付款的衝賬，凡是預付款報賬，採購經辦填寫“費用報銷單”，並在其付款方式上鉤選“衝預付/借支款”項目，並將原預付的“付款通知書”附後，同時附上相應的發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，後送財務部審覈衝賬處理。

到票還須支付尾款時，採購經辦按合同規定金額填寫“費用報銷單”，並在付款方式上鉤選“衝預付/借支款”項目，註明已付金額及餘款要付金額，並將原預付的“付款通知書”附後，同時附上相應的'發票、固定資產驗收單據；報總經理批示，後送財務部審覈付款。

當合同規定有保留款，待保修期滿或試運行一段時間後予以支付的，在支付此筆保留款之前的最後一筆款項時，須索要合同規定的全部款項的發票，財務部會將此筆保留款掛賬，待規定支付時限到時，由採購經辦填寫“付款通知書”，並在備註欄註明“保留款，發票已取得”，即可申請付款。

2、固定資產減少報廢或出售轉讓審批程序及要求：

1固定資產報廢程序：

1申請報廢由固定資產使用或保管部門提出並編制“設備報廢申請書”或“報廢申請單”一式兩份，說明理由，註明設備編號、名稱、規格、購入日期、數量、金額等。

2“設備報廢申請書”或“報廢申請單”應先送固定資產分管部門會同相關技術人員檢測，驗證申請報廢理由，覈准是否應報廢。

3覈准應報廢的“設備報廢申請書”或“報廢申請單”到財務部覈對原值、累計折舊、淨值等數據後，報總經理批示，一份返回財務部註銷入賬，一份送於處置報廢物品的部門。

4處置報廢物品的部門接到總經理批示後的“設備報廢申請書”或“報廢申請單”，應做相應的處置方案，並報總經理批准，執行處置方案後將結果報總經理，同時將處置收入報財務部入賬處理。

2固定資產出售轉讓程序：

1閒置固定資產如需出售轉讓處理，由閒置固定資產保管部門會同處置部門申報出售處理固定資產的報告並列出明細表，到財務部查實折餘價值，確定出售價格，註明出售處理原因，報總理批准。

2財務部根據總經理批准的固定資產出售處理報告進行賬務處理，並開具票據及收款。

3、固定資產轉移、調撥：

1固定資產在公司內部跨部門員工之間轉移調撥，須到固定資產分管部門辦理固定資產轉移登記；

2固定資產分管部門於每月30日將累積一月的固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行賬務處理。

4、固定資產出租或外借處理：

1固定資產出租或外借，由固定資產保管部門會同處置部門申報出租或外借報告呈總經理覈准後辦理，並應制定契約，副本送財務部以備覈對，契約內容應包括修繕保養及稅款負擔、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。

2關聯企業內部借用固定資產，固定資產保管部門應做好借用登記，以便盤點時覈對。

5、固定資產維修、改造：

1各固定資產管理部門發生固定資產維修費用時應及時報賬，並在“費用報銷單”註明維修的固定資產名稱、編號及費用承擔部門。

2維修費用由財務部記入相應的管理費用或製造費用，金額巨大的維修費用計入待攤費用。房屋改良支出使用年限一年以上或超過固定資產原值20%以上的記入固定資產。

3固定資產有進行改造的，由固定資產分管部門在改造驗收後及時報知財務部，列明原固定資產名稱、編號、購入時間及原值、累計折舊、淨值（不明確的，可到財務查詢），並註明改造後固定資產名稱、編號、預計使用年限，以便財務部入賬調整。

6、固定資產的盤查：

固定資產每年盤點兩次，一次在6月份年中盤點；一次在12月份年終盤點。由財務部會同固定資產分管部門共同組織開展盤查工作。固定資產分管部門做好盤點表，財務部進行監盤，並與賬上覈對，發現賬實差異應組織相關部門查明原因，並形成盤盈盤虧書面報告，報請總經理審批。

五、發佈、解釋及實施

1、本管理規定經批准後發佈，修訂時亦同。

2、本管理規定由公司財務部解釋。

3、本管理規定自發布之日起實施。

固定資產管理制度 篇六

1、目的：爲固定資產的正確覈算，加強固定資產購置、使用及保管的管理，特制定本辦法

2、適用範圍：本規定適用於公司及分子公司。分子公司可以在本規定範圍內製定本單位實施細則，並同時將實施細則報公司財務部備案。

3、固定資產的標準、分類和計價

3.1固定資產的標準

3.1.1使用年限在一年以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備以及其他與生產經營有關的設備，器具、工具等；

3.1.2不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用年限在一年以上，也作爲固定資產。

3.2固定資產的分類

根據管理的需要，公司固定資產按房屋及建築物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備進行分類覈算，按用途和現行會計制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。

3.3固定資產的計價

3.3.1購入的固定資產，按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試成本和繳納的稅金等計價；

3.3.2公司用借款和發行債券購建固定資產時，在購建期間發生的利息支出和外幣摺合差額，應計入固定資產；

3.3.3自行建造的固定資產，按建造安裝、調試過程中實際發生的全部支出計價；

3.3.4投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價；

3.3.5融資租入的固定資產，按照租賃合同或協議確定的價款加上支付的運輸費、保險費、安裝調試費等計價；

3.3.6接受捐贈的固定資產，按照所附發票帳單所列金額加上由公司負擔的運輸費、保險費、安裝調試費等計價。無發票帳單的，按照同類型固定資產的市價計價；

3.3.7無償調入的固定資產，按調出單位帳面原價（扣除原安裝成本），加上新的安裝調試成本、包裝費、運雜費等計價；

3.3.8在原有固定資產基礎上改建、擴建的固定資產，按原固定資產價值加上改建、擴建發生的實際支出，扣除改建、擴建過程中產生的變價收入後的金額計價；

3.3.9盤盈的固定資產，按照其技術性能，新舊程度和同類型固定資產的市價重新估計計價；

3.3.10購建期間交納的耕地佔用稅，應計入固定資產的價值。

3.4已經入帳的固定資產，除發生下列情況外，不得任意變動：

3.4.1根據國家規定對固定資產價值重新估價；

3.4.2增加補充設備或改良裝置；

3.4.3將固定資產的一部分折除；

3.4.4根據實際價值調整原來的重估價值；

3.4.5發現原記固定資產價值有錯誤。

4、固定資產的購置程序及管理

4.1各公司需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數量、規格、單價、總金額，由公司領導批准後，方能購買。

4.2財務部根據批准購買手續以及正式發票按固定資產的類別建立固定資產明細帳，按使用單位建立固定資產卡片。

4.3各公司所使用的固定資產，應妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應追究責任人賠償經濟損失。

5、固定資產折舊管理

5.1固定資產的使用年限

根據公司的技術狀況、承受力及生產經營特點，按照國家規定的折舊年限範圍確定執行。折舊年限一經確定，不得隨意變更。

5.2確定固定資產淨殘值率

淨殘值率按固定資產原值的5%確定。

5.3固定資產折舊方法

公司固定資產折舊採用直線法平均計算，在淨殘值率確定爲5%的情況下，分類折舊率如下：

類別預計使用年限年折舊率

房屋及建築物40年2.375%

專用設備12年7.92%

通用設備12年7.92%

運輸設備6年15.83%

其他設備5年19.00%

5.4計提折舊的固定資產範圍

5.4.1應計提折舊的固定資產

房屋和建築物；

在用的各類設備；

季節性停用和大修理停用的設備；

以融資租賃方式租入的固定資產和以經營方式租出的固定資產。

5.4.2不計提折舊的固定資產

已估價單獨入帳的土地；

建築工程交付使用前的固定資產；

以融資租賃方式租出的固定資產和以經營租賃方式租入固定資產；

提前報廢的固定資產；

已提足折舊繼續使用的固定資產；

國家規定其他不計提折舊的固定資產。

5.4.3固定資產折舊的提取時間

根據確定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。當月新增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。

6、固定資產的實物管理

6.1固定資產實物由總工辦組織管理，驗收、編號、裝上標牌。設臺帳、管理卡片。卡片一式二份，財務、使用單位各存一份。卡片內容包括：類別編號、固定資產名稱、規格型號、生產廠家、計量單位、數量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點、預計使用年限、已使用年限、原值、淨值、折舊率、建卡時間等。

6.2固定資產購建交付使用時，由建設單位工程部提出驗收申請，總工辦會同技術、財務、設計、使用（存放、保管）等有關單位共同進行技術驗收，參與驗收人員在驗收單上簽字蓋章認可。驗收單應由財務保存一份備案。設計圖紙、技術資料交工程部統一歸檔。

6.3固定資產交付使用後，由使用單位負責維修保養。

6.4設備在內部遷動，由遷出單位填列遷動設備及附件清單，經總工辦審覈後，隨設備交給遷入單位，由遷入簽收後，再報財務部調帳。

6.5停用設備，由使用單位提出申請，經總工辦批准後對停用設備予以封存，並報財務部備案。封存設備要有標誌，並須經使用單位清洗塗油後封存保管。設備啓封時，必須辦理啓封手續，並通知財務部。

6.6生產經營設備的調出，由使用管理單位填寫調撥單經領導批准，完清財務手續後，方可調出。

6.7生產設備進行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經有關領導審批後進行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑑定結論歸入被改裝設備的檔案。審批文件及鑑定結論還須交一份到財務部備案。

6.8固定資產的報廢，由使用單位提出，總工辦會同技術、財務、設備等部門作出鑑定，報公司領導審覈批准後，方可報廢，並將殘值收入交財務部，同時轉銷固定資產。

6.9固定資產的清查盤點

6.9.1定期或不定期地進行固定資產的盤點清查。年度終了前，須進行一次全面的盤點清查。覈實帳、卡、物，並搞清使用現狀；

6.9.2清查工作由總工辦統一組織安排，財務、使用單位參加，使用公司具體清查盤點，財務部監督盤點；

6.9.3清查的方法，應以財務帳卡爲準，以帳對卡，以卡對物，件件落實；

6.9.4對清查結果必須進行全面審查。對出現的盈虧，必須及時進行彙總分析，逐項覈實，查明原因，由有關公司提出處理意見，報請公司領導審批後予以處理，調整帳務。對閒置資產要摸清數量和類別，制定處理計劃。對帳外資產要及時入帳。

6.10固定資產修理管理

6.10.1固定資產計劃預防修理或者預防維修，應在保證修理質量、縮短修理時間、節約維修費用的前提下，優選修理方式或維修方式，合理規定修理週期及其結構、修理複雜係數、修理勞動量定額、修理費用和器材消耗定額、修理間歇時間定額等一系列修理定額標準。

6.10.2維修計劃管理

固定資產維修項目，由使用單位申請，經總工辦審查、領導批准後實施；

固定資產年度維修計劃是公司固定資產維修系統全年的工作大綱，是貫徹計劃修理的基礎，是季度、月度維修計劃以及考覈維修工作情況的主要依據。年度維修計劃由總工辦負責編制，財務部參與，經有關領導審批後下達執行；

設備的大修計劃由總工辦編制，統一組織實施。設備的一、二級保養計劃，由使用單位根據設備的使用情況編制，總工辦審查下達。儀器儀表定期檢查和校正計劃由質檢部門負責編制。動力設備、受壓容器、防雷裝置的預防性檢查計劃，由使用單位編制執行，報總工辦審查下達；

維修計劃內容包括：固定資產名稱、使用單位、修理主要項目、停歇時間、修理費用和計劃安排日期等；

編制各類計劃時，要做好綜合平衡工作，包括修理計劃同生產計劃的統籌平衡，修理任務同修理能力的平衡，公司的動力平衡等。要在充分利用現有人力、財力、物力和技術資源的基礎上編制修理費用預算。編制的各種修理費用預算，財務部均應進行審覈，經公司領導批准後，據以執行；

在計劃執行過程中，應充分做好修理的技術準備工作，備品、配件的訂貨、製造、供應儲備工作，採用各種方法提高修理效率。修理工程領購物資、發放工資，必須經總工辦簽章。委託外加工、外購設備、配件、材料，對外預付款項等，須經公司領導批准；

固定資產修理完工後，由總工辦組織技術人員、主修負責人、使用單位負責人、使用單位管理人員、財會人員、操作人員共同驗收合格後，由有關人員簽章辦理交接手續；

修理費用發生不均衡、數額較大的，可採用待攤或者預提的方法。採用預提辦法的，實際發生的修理支出衝減預提費用，實際支出數大於預提費用的差額，計入有關費用；小於預提費用的差額衝減有關費用。

7、附則：

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行後，凡既有的類似規章制度或與之相牴觸的規定即行廢止。

7.3本制度經總經理批准後自頒佈之日起執行。修改時亦同。