行政事業單位內部控制建設自查整改報告

行政事業單位內部控制建設自查整改報告

爲貫徹落實《財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照市財政局《關於開展行政事業單位2016年度內部控制報告監督檢查工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規範》的有關規定，對我單位的內部控制制度建設進行了自查。

現將我單位內部控制相關報告如下：

一、內部控制工作的經驗、做法及取得的成效

（一）內部控制工作經驗

1.開展專題培訓，學習掌握財政發佈的關於行政事業單位內部控制建設的相關文件及檢查要點，依照文件及檢查要求，開展單位內部控制相關建設。

2.根據單位目前內控建設的實際情況，結合財政相關文件，利用網絡、借鑑其他單位內控建設方式方法，建立健全本單位內部控制制度與內部控制手冊。

3.諮詢第三方公司，針對單位內控建設的薄弱環節及重點，提供建設意見和建議，進行修訂與完善。

（二）內部控制工作做法

1.成立內控工作領導小組，統籌兼顧內控建設發展

我單位成立了由主要領導帶領下的內部控制規範領導小組，統籌兼顧，動員內部各部門的協作和配合，並對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現並指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

2.制訂合法合理的內部控制目標

內部控制是由我單位領導層和全體職工實施的，旨在提高我單位管理服務水平和風險防範能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公衆利益，實現我單位管理服務目標所制定的政策和程序。

3.採取科學的實施原則

（1）全面性原則

內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋我單位的各種業務和事項。

（2）重要性原則

內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。

（3）制衡性原則

內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。

（4）適應性原則

內部控制應當與我單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。

4.建立與實施內部控制配套的要素

（1）內部環境——是單位實施內部控制的基礎。

（2）風險評估——是單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

（3）控制活動——是單位根據風險評估結果，採用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受範圍之內。

（4）信息與溝通——是單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，並在我單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。

（5）內部監督——是單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

（三）實施內控工作取得的成效

1.建立了單位層面的內控運行制約機制。

內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。

2.梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程

針對預(決)算管理、經費收支管理、政府採購管理、資產管理以及合同管理等業務模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，彙編成冊。

三、開展內控工作推廣

在積極探索實踐的過程中，我們深深感受到內控機制建設是一項系統工程，做好這一系統工程需要用系統的方法來推進。

1、領導帶頭全員參與是前提。內控機制建設涉及面廣、系統性強，涉及到各個部門、各個崗位和每一位工作人員，全單位上下必須形成齊抓共管的工作格局。主要領導高度重視內控機制建設工作，帶頭落實內控機制建設的相關責任，積極承擔風險防範第一責任人的職責，在整個內控機制建設中全程參與、全力推動、全面保障從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風險防範的分工職責。

2、健全制度規範流程是核心。我單位根據相關法律、法規和規範性文件，立足崗位和自身職責，對單位人員每一項行政行爲都進行梳理、分析和研究，制定出統一的工作流程，使所有的工作行爲都有法可依、有章可循。

堅持虛心學習不自滿，全力推進不懈怠，不斷現固、完善、提升我單位內控機制建設工作，爲單位科學發展提供有力支撐。

二、實施內控工作中存在的問題與遇到的困難總結及解決情況

（一）存在的問題

1.內部控制觀念淡薄

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但我單位還存在對內部控制制度重要性的認識不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本瞭解的現象，把內部控制看成僅是財務部門的事。

2.內部控制制度還不夠完善

我單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

（二）遇到的困難

1.管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要

管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。

2.單位信息化建設存在問題

對內控信息化建設的重要性不夠理解、重視，且信息化建設需耗費巨大人力、財力及時間，實際實施存在巨大困難。

（三）解決情況

1.單位計劃在內部控制實施過程中進行全員的觀念培訓，從思想認識上到內控建設的重要性及緊急性。

2.單位進行了各項制度的查缺補漏，完善了經濟業務的流程再造，建立內部控制制度彙編及內控手冊。

3.加強各崗位的業務培訓與考覈，頒發相關激勵政策，積極提高內控建設的主觀能動性。

三、下一步工作計劃

1.繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進

按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

2.深入貫徹實施內部控制體系

將制定完善的相關內部控制管理制度，有助於單位的進一步治理，更有效的實現發展戰略，有助於進一步提升管理水平，夯實發展基礎，爲可持續發展提供強有力支持。

3.進一步加強全員學習、培訓，共同參與

通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各級員工深刻領悟內部控制規範體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促使本單位建立系統、規範、高效的內部控制管理機制。

4.通過信息化對制度和流程進行“固化”

內控規範建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業性的工作，單位自身開展內控建設缺乏精力和專業知識和信息化手段，很難保證內控建設的效率和效果。下一步管理中將自我糾正、自我完善和持續改進，確保內控規範實施取得良好效果。

以《行政事業單位內部控制規範（試行）》爲指針，不斷探索完善配套制度，強化學習教育，加強單位管理，規範業務流程，使內控系統真正發揮應有的作用。

5.針對內控建設，具體時間安排如下表：

四、內部控制工作的意見或建議

1、認真梳理經濟業務活動，找準防控風險點，進行全面風險評估。一是合理的崗位設置和權限劃分。嚴格做到不相容職位之間的分離。二是全面梳理經濟業務活動。要結合單位職責和工作實際，對各項經濟業務活動進行全面梳理。全面梳理單位內設機構工作職責，鎖定風險易發多發的重點領域和關鍵崗位，確定重點風險防控環節。三是找準風險點，進行風險評估。梳理結果和確定的風險防控點，對單位各項經濟活動存在的風險進行全面、系統和客觀評估。

2、加強制度建設，完善單位內控配套制度

根據各崗位辦理業務和事項的權限範圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。對制定完善的各項規章制度進行認真梳理修訂，形成本單位一套符合單位實際、具有較強操作性、制度之間相互協調、內容全面的制度體系。

3、加強財務管理，完善會計基礎工作，對檢查中發現的違規違紀問題，要嚴格按照《會計法》進行責任追究，確保會計基礎工作到位和會計信息真實、準確。

4、加快單位信息化建設，實現各類信息共享

根據單位自身實際情況，充分利用現代信息技術手段，對辦公自動化、會計電算化、財政大平臺、審批網絡化等專業管理軟件數據共享，做到內控方案設計和信息系統功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權審批、流程控制等方法固化於信息系統中，以信息化推動控制活動的科學化、規範化。

5、建立單位內控體系的監督檢查和完善

對內控體系運行情況進行定期不定期的檢查，發現問題，及時研究解決，不斷完善內部控制體系。嚴格落實責任制，進一步加大對內控執行情況的監督考覈力度，做到監督與考覈並重，真正讓內部控制發揮出它監督和制約的作用。

單位主要負責人：〔簽名〕