集團公司管理制度【新版多篇】

集團公司管理制度 篇一

1、目的及適用範圍

1．1加強管理，避免公司財產的流失、損壞等人爲因素所造成不必要的浪費。

1．2適用於公司採購、租借、受贈、交換等方式獲得的`物品的管理。

2、管理組織

分公司行政部負責執行。

3、管理內容

3．1物品入庫。

3．1．1凡需放入行政部庫房的物資，都需辦理入庫手續。

3．1．2需要檢測才能入庫的物品，行政部必須協同相關部門進行檢測，檢測合格後方可入庫填寫《入庫單》。

3．1．3所有采購物品需憑《實物資產申購單》、《入庫單》、購貨發票報銷。

3．2貨物確認：屬於收寄物資，分公司行政部應填寫《貨物確認單》（附件1）。其中，印刷品的貨物確認直接電郵確認即可，其他物資必須手工填寫後由財務簽字，傳真確認；傳真確認件作爲文檔保存。

3．3物資領用。

3．3．1物品出庫時由領用人員檢驗其完整性後填寫《出庫單》並簽字確認。行政資產管理專員在《庫房物資臺帳》（附件2）中註明。

3．3．2涉及到公司禮品的領用，具體見《禮品管理規定》。

3．4庫房管理。

3．4．1行政部指定專人負責庫房管理，建立《庫房物資臺帳》，在每次有物資出入庫時，應在臺帳上填寫註明。

3．4．2每月資產管理專員應對庫房物資進行盤點，每月5日前完成上月《x月庫房物資盤點報表》（附件3），報行政經理及行政總監審閱。

3．4．3每個季度《x月庫房物資盤點報表》隨《實物資產盤點報表》報大區及總部行政部，便於公司總體調配。

3．4．4庫房物資應擺放整齊有序，對需要有溫度、陽光等要求的物資應按要求擺放。

3．4．5未經許可，任何人不得擅自進入庫房。

3．5物資清理。

3．5．1在每月庫房物資盤點時，因非人爲因素而損耗或損壞的或已經不能使用的無用物資應及時清理，填寫《物資清理申請表》（附件4），詳細寫明其損壞、無用原因並請行政總監籤批同意後，報財務作相關處理，並總結其原因，以便避免造成重複損耗。

3．5．2對於盤點中出現實物與《庫房物資臺帳》不符的情況，資產管理專員必須查明原因，做出相應的處理報行政經理，經行政總監同意處理意見後，進行物資清理。

3．5．3涉及到總部發放的庫存物資清理，必須通過總部相關管理部門同意。如，合同的清理需要總部商務管理部同意，宣傳彩頁的處理需要總部市場部同意等等。

4、附件

4．1《貨物確認單》；

4．2《庫房物資臺帳》；

4．3《x月庫房物資盤點報表》；

4．4《物資清理申請表》。

集團公司管理制度 篇二

一、總則

（一）、爲規範本集團及下屬生產企業的採購工作，特制定本制度。

（二）、本制度適用於集團公司及集團下屬各生產企業的採購活動。

二、採購原則

（一）、嚴格執行詢議價程序

凡未通過招標確定供應商價格的`物品的採購，每次採購金額在20xx元以上，必須有三家以上供應商提供報價，在權衡質量、價格、交貨時間、售後服務、資信、客戶羣等因素的基礎上進行綜合評估，並與供應商進一步議定最終價格，臨時性應急購買的物品除外。

（二）、合同會簽制度

固定資產的採購合同，必須經過有關部門如生產管理部、質量部、財務部、審計部、生產企業總經辦、設備維修部共同參與，調研彙總各方意見，經公司分管領導審覈，總經理批准簽約。屬集團採購的項目，應報總裁批准。

（三）、職責分離

採購人員不得參與物資和服務的驗收，採購物資質量、數量、交貨等問題的解決，應由採購部根據合同要求及有關標準與供應商協商完成。

（四）、一致性原則

採購人員定購的物資或服務必須與請購單所列要求規格、型號、數量相一致。在市場條件不能滿足請購部門要求或成本過高的情況下，及時反饋信息供申請部門更改請購單作參考。如確因特定條件數量不能完全與請購單一致，經審覈後，差值不得超過請購量的5%-10%。

（五）、最低價搜尋原則

採購人員隨時蒐集市場價格信息，建立供應商信息檔案庫，瞭解市場最新動態及各地區最低價格，實現最優化採購。

（六）、廉潔制度

所有采購人員必須做到:

1、熱愛企業，自覺維護企業利益，努力提高採購材料質量，降低採購成本。

2、加強學習，提高認識，增強法治觀念。

3、廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應商伸手。

4、嚴格按採購制度和程序辦事，自覺接受監督。

5、工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。

6、努力學習業務，廣泛掌握與採購業務相關的新材料、新工藝、新設備及市場信息。

（七）、招標採購

凡大宗或經常使用的材料，如原、輔、包材料、零星且繁雜的物資、辦公用品、中藥材等都應通過詢 本站…議價或招標的形式，由生產、質量、財務、審計、採購、總經辦等相關部門共同參與，定出一段時間內（一年或半年或一季度）的供應商、價格，簽訂供貨協議，以簡化採購程序，提高工作效率。

對於價格隨市場變化較快的材料，除縮短招標間隔時限外，還應隨着掌握市場行情，調整採購價格。

三、採購程序

（一）、供應商的選擇和審計

1、原輔材料的供應商必須證照齊全，具有生產產品的合法證件。變更原輔材料的供應商必須經過送樣檢驗、小試、中試，徵得生產、質量部門同意。必要時，報有關管理部門批准備案。

2、對於大宗和經常使用的商品或服務，採購部應較全面地瞭解掌握供應商的生產管理狀況、生產能力、質量控制、成本控制、運輸、售後服務等方面的情況，建立供應商檔案，做好業務記錄，會同企業生產、質量、採購部門對供應商定期進行評估和審計。

3、固定資產及零星物資採購在選擇供應商時，必須進行詢議價程序和綜合評估。供應商爲中間商時，應調查其信譽、技術服務能力、資信和以往的服務對象，供應商的報價不能作爲唯一決定的因素。

4、爲保證原、輔、包材質量的穩定，供應商也應相對穩定。

5、爲確保供應渠道的暢通，防止意外情況的發生，對於生產運營所必需的商品，應有兩家或兩家以上供應商作爲後備供應商或在其間進行交互採購。大宗商品應同時由兩家以上供應商供貨，以保證貨源、質量和價格合理。

6、對於零星且規格繁雜的物資，每年度根據部門預算計劃統計造表交採購部門，向三家以上供應商詢價，經有關部門及採購部門綜合評估後，選擇合適的供應商，簽訂特約供貨協議，定期結算。

集團公司管理制度 篇三

一、總則

第一條目的

1、本制度是廣東騰訊集團有限公司依據自身實際情況訂立的管理制度之一。

2、通過確定公司和職位的關鍵績效因素，以責任結果爲導向，建立員工績效管理體系，使公司實際經營管理行爲與戰略目標統一，員工績效與組織績效統一，通過員工績效的持續提高帶來公司績效的不斷改進，增強公司的核心競爭力。

3、在績效與公司戰略、目標和價值觀之間建立清晰的聯繫，公平合理地評價員工績效，爲浮動薪酬發放、年度綜合評定、薪酬分配、晉升與調配等積累數據，爲人事管理與開發提供準確的員工績效信息。

4、建立規範的績效溝通與反饋機制，向員工反饋績效評價和對比信息，爲員工改進績效提供指導和幫助，同時激勵員工不斷學習，自我管理，創造職業生涯的輝煌

第二條適用範圍

本制度適用於廣東騰訊集團有限公司。

各子公司、項目公司可參照本制度，自行制（修）訂其績效制度。子公司、項目公司自行制（修）訂的績效制度，報集團人事部、人事總監審覈，總裁審批後，遵照執行。

第三條制度內容概要

本制度通過對季度及月度主要工作指標的分解和細化，並儘可能量化各項考覈指標，使集團的績效管理規範、高效。

二、設計指導原則

第四條績效管理體系的構成

1、績效管理體系包括關鍵績效指標體系KPIs、公司績效管理、員工績效管理、年度綜合評估等。

2、績效的有效性側重於績效管理各環節流程制度的建設以及各級管理者績效管理能力的提升。

3、績效管理必須建立制度化、規範化的雙向溝通機制。各部門負責人作爲人事管理第一責任人，有幫助下屬提升能力與完成管理任務的責任。

4、在績效管理中，突出績效考覈對公司績效改進的關鍵作用。績效考覈以KPI爲基礎，以業績衡量標準/工作結果對員工行爲結果進行考覈；績效考覈以目標爲導向，依靠績效目標的牽引和拉動促使員工實現績效目標；績效考覈強調主管和員工的共同參與，強調溝通和績效輔導。

第五條績效管理體系的原則

1、“三公”原則，即：“公正、公開、公平”，績效管理各環節目標公正，過程公開，評價公平。

2、團隊傾向性原則：團隊的領導者與員工是不可分割的利益共同體，團隊中所有人員都對部門的KPI和涉及的業務流程負責。領導者要通過績效輔導幫助下屬提高績效，各個任職者有責任幫助流程相關周邊人員提高績效。

3、客觀性原則：主管在評價下屬時以績效爲主，以日常管理中的觀察、記錄爲基礎，各部門要逐步規範對員工日常工作計劃與總結的管理，以此作爲考覈的主要依據。

4、績效考覈責任結果導向原則：突出業績，以在正確的期間達成正確績效結果爲依據，同時兼顧能力或者關鍵行爲以及個人態度對工作和團隊的價值貢獻。

5、動態與發展原則：績效管理保持動態性和靈活性，績效標準、實施標準將隨着公司和管理對象的成長以及戰略的變化而變化。

三、績效管理執行綜述

第六條考覈對象

集團總部的考覈對象爲所有員工，總裁的考覈方法由董事會根據經營目標與計劃完成情況另行確定；

第七條考覈週期

集團總部的考覈週期分爲三類，即：

1、月度考覈：適用於集團總部所有員工，一般於次月10日前完成。

2、季度考覈：適用於集團總部所有員工，於每年1、4、7、10月的15日前完成上季考覈工作。

3、年度考覈：適用於集團總部所有員工，具體方案另行公佈。

第八條考覈依據與考覈形式

1、集團總部的考覈採取基於計劃管理的考覈方式，不同職位層級的考覈對象的考覈重點有所差異：

2、試用期員工考覈見公司勞動用工管理制度。

第九條考覈內容

職位關鍵績效指標

1、職位關鍵績效指標，源於公司發展戰略和經營計劃，通過KPI體系的建立使發展戰略和發展目標轉化爲各部門以及公司成員的具體行動

2、職位目標分解要體現：基於職位職責的責任與貢獻；基於職位對總目標的貢獻；基於職位對流程的貢獻。職位KPI必須符合SMART法則，即：具體的(Specific)、可衡量的(Measurable)、可以達到的(Attainable)、相關的(Relevant)、以時間爲基礎的(Time-based)。

3、績效目標的設立因職位層級而異。基層職位績效目標應根據部門職位特點來設定。

（1）對於部門負責人關鍵以部門工作效果，關鍵績效指標的達成率來設置。

（2）對於一般工作人員可以考覈工作計劃完成度來設置。

（3）對於例行性工作人員如出納、文員等，以工作量及準確性、及時性、規範性等來設置。

（4）設立績效目標應考慮流程協作的要求，不可僅限於職責範圍內。

其他目標計劃

1、區別於關鍵績效考覈指標的一般行工作內容

2、領導交辦的相關工作內容。

第十條考覈關係

1、對於不同的考覈內容，集團總部考覈關係分示如下：

2、外派之人員考覈：

（1）外派總經理、副總經理、總監及副總監人員考覈由考覈委員會直接考覈，並由董事長評定；

（2）其它外派人員考覈在子公司或項目公司進行

第十一條考覈責任

1、考覈委員會領導績效考覈工作，承擔以下職責：

（1）考覈委員會是公司爲不斷提升績效而設立的非結構化、常設的業績管理、評價機構。

（2）考覈委員會對公司績效評價、員工績效考覈、獎金評定、非物質激勵等總體激勵機制的管理負責。

（3）本績效考覈制度的制定、解釋、修改的責任和權限在考覈委員會以及由考覈委員會授權的人事部門。

（4）違反本制度的處罰決定權在考覈委員會。

（5）所有考覈的解釋、最終評定權在考覈委員會

（6）負責員工考覈申訴的最終處理。

2、各級管理者是直接下屬員工績效考覈的直接責任人，承擔以下的職責：

（1）在考覈中要以目標爲導向，對下屬進行合理、公平的評價。

（2）各級管理者要認真履行對員工達成目標的支持和輔導責任。

（3）各級管理者要不斷提高管理技能，有效與員工溝通。

（4）負責相應各部門考覈工作的整體組織及監督管理；

（5）負責幫助下屬員工制定月度工作計劃和考覈標準；

3、集團人事部爲績效考覈具體組織和實施部門，承擔以下職責：

（1）公司績效考覈執行機構是人事部門。

（2）負責各子公司、項目公司考覈方案的審覈，制度執行情況的監督和審覈；

（3）負責組織每個考覈週期自上而下《績效考覈表》的制定和檢查，並及時歸檔。

（4）檢查各級管理者對績效目標達成過程的檢查和輔導情況，提供業績管理的技術支撐。

（5）負責每個考覈週期內的自下而上績效評估的組織工作。

（6）負責完成每個考覈彙總和分析，及時提交考覈委員會審覈，及時反饋和溝通審覈結果。

（7）根據考覈委員會的決定，負責完成獎金分配和發放。

（8）受理考覈投訴，並跟蹤處理。

（9）負責回答在制度執行過程中的問題。

（10）爲每位員工建立考覈檔案，作爲獎金髮放、工資調整、職務升降、崗位調動等的依據。

第十二條考覈結果應用

集團人事部爲每位員工建立考覈檔案，考覈結果將作爲獎金髮放、評選先進、薪資調整、職務升降、崗位調整、員工福利、考覈辭退等的重要依據。具體依相關制度規定執行。

第十三條考覈申訴程序

1、各類考覈結束後，被考覈者有權瞭解自己的考覈結果，考覈者有向被考覈者通知和說明考覈結果的義務；

2、被考覈者如對考覈結果存有異議，有權在接到通知的10日之內，向集團人事部提出申訴（不接受口頭申訴）；

3、集團人事部通過調查和協調，在10日之內，對申訴提出處理建議，並將事實認定結果和申訴處理意見反饋給申訴雙方當事人和所在部門負責人或分管高管，並監督落實；

4、若當事人對結果仍持異議，可向考覈委員會提請仲裁，考覈委員會仲裁結果爲最終結果。

四、績效管理執行細則

第十四條考覈目標的制定

1、公司級績效目標以公司年度經營計劃及年度經營管理目標責任狀爲基礎，包括銷售收入、淨利潤、工期、質量、安全、成本、招商指標及其他節點指標。

2、部門級績效目標以公司級績效目標進行分解落實，員工級績效目標以部門級目標進行分解，結合本職位的職位說明書職責設定。

3、目標在公司經營情況發生調整時，可根據實際情況進行修訂。

4、上級與下級應就績效目標進行溝通並達成共識，共同探討達成績效目標的措施，根據工作的重要性和緊急程度確定工作安排的優先次序。

5、每位員工根據上述要求，擬定本人月度目標計劃和年/季度績效目標（附件《績效考覈表》），與上司溝通並經上司覈准後執行。

6、月度計劃總結：每月末，員工對比計劃根據實際完成情況，進行總結，上司作回顧溝通。

7、季度目標評價：每季度末，上級和下級根據目標計劃完成情況進行綜合評價，對結果進行溝通、指導、評價。填寫《績效考覈表》並將考評結果彙總至人事部門，交管理層進行評估平衡以及反饋。

第十五條考覈操作流程

1、績效計劃

（1）各部門管理領導計劃：各部分分管領導在規定時間前（以集團總裁辦所發通知爲準）將各部門月度計劃發至集團經營管理部；月度例會上討論確定各部門的《月度工作計劃表》，月度例會次日17：30前，經營管理部負責將各部門的《月度工作計劃表》發至各分管領導處及人力部人事主管處；

（2）各部門經理/副經理計劃：程序如下（3）員工計劃。

（3）員工計劃：月度例會後2日（最遲不得超過當月2日）17：30前，各級員工需將個人的《月度工作計劃表》發至上級主管處，各上級主管需及時與下屬進行溝通、確認後，在限期內將下屬的《月度工作計劃表》發至下屬本人及人事主管處。

2、計劃調整

（1）計劃增加：可經雙方確認後，在月末總結時列於總結表內；

（2）計劃刪改：因客觀不可抗情況造成原計劃任務取消或重要指標變更，被考覈人需於當月20日前填寫計劃刪改申請，報各部門分管領導處，如系分管領導關鍵任務的'調整，則需上報總裁批准，否則此項以未完成計。

3、績效總結

（1）各部門分管領導總結：各分管領導在規定時間前（以集團總裁辦所發通知爲準）將月度總結髮至集團經營管理部；

（2）經營管理部負責準備各分管領導《月度計劃總結考覈表》的複印件，供考覈委員會考覈人考覈時使用，各考覈人需將考覈評分表於月度例會次日17：30前交至人事部人事主管處；

（3）部門經理與員工總結：需在次月5日17：30前將個人的《月度計劃總結考覈表》（以月初上交的計劃表爲基礎）自評後發至上級主管處，上級主管需及時與下屬進行溝通、考評，並在次月7日17：30前將溝通確認的總結考覈表發至下屬本人及人事主管處；

4、績效溝通

（1）績效溝通要對照《月度計劃表》和《崗位說明書》進行，主要爲肯定成績，指出不足、提出改進意見，幫助員工制定改進措施並反饋下月度的《計劃表》等；溝通方式以面談爲主，如無條件，亦可視情況採取電話溝通等方式；

（2）人事部對績效溝通的執行情況不定期進行抽樣檢查，對沒有按規定執行績效溝通的管理人員，視情況給予通報批評和考覈成績降級的處理；

（3）如下屬（被考覈人）對上級主管（考覈人）所定之計劃、或評價結果、或溝通過程存有異議，可在次月7日前向人事部提交書面說明並按申訴程序執行；

（4）對考覈結果含D及以下的員工，必須在績效面談時如實通知其考覈結果、說明原因及處理意見，對上述內容必須保留書面記錄，並由員工本人簽字確認。

5、績效彙總與績效工資計算

（1）次月10日17：30前，人事部負責對績效考覈數據進行彙總，編制《月度中心考覈結果彙總表》併發至總裁、各分管領導處；

（2）次月20日17：30前，人事部負責計算出各員工的績效工資總額，並製表交財務部發放。

6、外派至各子公司的人員的績效考覈

外派人員所的考覈參照集團相關級別人員考覈方式操作；

7、季度考覈的操作流程參照月度考覈

第十六條考覈結果計算

考覈結果與員工當月績效工資掛鉤，與年度績效工資掛鉤，與年度優秀員工等相關評比掛鉤。

1、一般情況取值方法爲

該項指標得分=權重實際值/目標值

2、要求控制、降低的指標（如費用等類指標）：

該項指標得分=權重（1—實際值/目標值）

3、部門（組織）或個人得分爲綜合考評得分：

總得分=∑單項指標得分

注：任何一項指標的最低得分爲≥0。

第十七條考覈結果與參考標準

1、考覈結果包括綜合評語和考覈等級（A、B、C、D、E）。考覈與評價相結合。

2、考覈等級分爲（A、B、C、D、E）五級，定義如下表：

3、爲避免部門間考覈過鬆或過嚴造成部門間不平衡，以及考覈和稀泥、等同化的誤差，對考覈等級設立的參考比例與對部門績效的考評和部門領導者的考評結果掛鉤，各部門人員考評等級按以下比例執行。

第十八條考覈結果應用

1、月度考覈結果：月度考覈結果與員工月度獎金掛鉤。

月度獎金=獎金基數×個人績效考覈因數

2、季度考覈結果：季度考覈結果與員工季度獎金掛鉤。

季度獎金=獎金基數×個人績效考覈因數

3、年度考覈結果：年度考覈結果與年終效益獎掛鉤，並作爲次年工資調整和崗位調整的重要基礎。

年終效益獎=效益獎基數×個人績效考覈因數×公司績效考覈因數

4、原則上年度績效考覈結果爲A級的員工予以加薪，由考覈委員會根據業績將員工工資上調。年度績效考覈結果爲A級的員工有資格參加優秀員工的評選。

5、年度績效考覈結果爲D級的員工予以降薪，由考覈委員會根據業績將員工技能工資下調1級至數級。

6、年度績效考覈結果爲E級的員工予以調整崗位，下降職級處理，嚴重不合格者予以解除勞動關係處理。

7、公司績效考覈因數由公司考覈委員會根據公司經營業績指標達成情況綜合評估後確定。達到績效指標則爲100%，未達標則相應降低。如超額完成，則相應提高因數。

8、月度及季度獎金基數調整參照集團薪酬福利體系

五、附則

第十九條本規定解釋權歸集團人力資源部。

第二十條對未能按規定時間完成考覈表單提交的予以20元/次扣款；對超過規定時間10日未提交考覈表單的予以200元的扣款。

第二十一條本規定未盡事宜，由個人提出書面申請，經人事部門按國家相關規定提出處理意見，報集團領導審批後執行。

第二十二條本規定自頒發之日起實施，原有相關規定同時廢止，未盡事宜另行通知。

集團公司管理制度 篇四

第一章 總 則

第一條 爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

公司財務管理制度範本

第二條 公司會計覈算遵循權責發生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。 （二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、覈算、分析和考覈工作。 （三）加強財務覈算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 （四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 （五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考覈工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條 公司應根據審覈無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複覈人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計覈算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計覈算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審覈工作，經辦財會人員應認真審覈每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複覈，重大事項應由財務負責人複覈。 初級經濟師考試：工商管理專業知識與實務工商企業的概念…工商企業制度的…

第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互覈對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。

第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

第三章 資本金和負債管理

第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。 第十三條 經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時覈對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。

第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

第四章 流動資產管理

第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒佈的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理覈實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面餘額，並與庫存現金相覈對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印籤實行分管、並用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印籤。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，並編制銀行存款餘額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，並報財務部門負責人。

第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，並報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算範圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠並準備變現的投資，短期投資必須在公司授權範圍內進行，按現行財務制度規定記帳、覈算收入成本和損益。

集團公司管理制度 篇五

第一章 總則

第一條 爲使本公司員的薪金管理規範化、國際化，特制定本制度。

第二條 本公司有關職薪、薪金的計算、薪金的發放，除另有規定外，均依本制度辦理。

第三條 本公司員工的職薪，依其學歷、工作經驗、技能、內在潛力及其擔任工作難易程度、責任輕重等綜合因素核發。

第四條 本公司的顧問及特約人員、臨時人員薪金，根據其實際情況另行規定或參考本制度核發。

第二章 員工薪金類別

第五條 本公司從業員工薪金含義如下：

1、本薪 （基本月薪）。

2、加給：主管的加給、職務的加給、技術的加給、特別的加給。

3、津貼：伙食的津貼、加班 (勤)津貼和其他津貼。

4、獎金：全勤獎金、績效獎金、年終獎金和其他獎金。

第六條 從業員工薪金分項說明如下：

1、本薪：本薪乃基本月薪，其金額根據 《職薪等級表》的規定核發。

2、主管加給：凡主管人員根據其職責輕重，按月支付加給。

3、職務加給：凡擔任特殊職務人員根據其職務輕重，按月支付加給。

4、技術加給 （特別加給）：凡擔任技術部門或在其職務上有特別表現的人員，酌情支付技術加給 （特別加給）。

5、伙食津貼：凡公司未供應伙食者，均發給伙食津貼。

6、加班津貼 （加勤津貼）：凡於規定工作時間外延長上班時間，按實際情況酌情支付加班津貼，或按時計發加班津貼。若於休假日照常出勤而未補休者，按日發給加勤津貼。

7、其他津貼：凡上述各項本薪、獎金、津貼以外的津貼，其發給均需要由單位主管會同人事單位商定支付。

8、全勤獎金：每月除公司規定的休假日外，均無請假、曠工、遲到、早退記錄的人員，應給予全勤獎金。

9、績效獎金：凡本公司員工，均享有績效獎金支領權利，其辦法另行規定。

10、年終獎金：凡本公司員工，年終獎金由董事會根據公司利潤情況及員工年度考績等級核給，其辦法另行規定。

11、其他獎金：包括個人獎金、團體獎金或對公司有特別貢獻的獎金，均由董事會支付。

第三章 員工薪酬管理

第七條 從業人員的薪金計算時間爲報到服務之日到退職之日，對於新任用及辭職的員工，當月薪金均以其實際工作天數乘以當月薪給日額。若是下旬 26日以後報到的新進人員，爲了便於薪金作業，合併於下月份發給薪金。

第八條 從業人員在工作中，若遇職稱調動、提升，從變更之日起，適用新職等級薪金。

第九條 兼任下級或同級主管者，視情形支給或不支給特別加給。

第十條 較低級的員工代理較高級之職稱時，仍按其原等級本薪支給，但支領代理職稱的職務加給。

第十一條 有關本公司各職等人員考勤加薪規定按國際企業僱員考勤管理 制中有關條款計算。

第四章 員工薪金髮放

第十二條 從業人員的薪金訂爲每月 5 日發給上月份的薪金，除另有規定外，應扣除薪金所得稅、保險費以及其他應扣款項。

第十三條 從業人員領薪時必須本人親自簽章領取，如有特殊原因，不能親自領取時，由部門主管代領。

第十四條 領薪時，須將錢數點清，如有疑問或錯誤，應儘快呈報主管求證，以免日後發生糾紛。

第十五條 退職人員薪金於辦妥離職及移交手續後的發薪日發給，如遇有特殊情況，經批准後在退職日當天核發。

第十六條 員工應對本身的薪金保密，不得公開談論，否則降級處分。

第五章 員工晉升管理

第十七條 從業人員晉升規定如下：

1、效率晉升：凡平日表現優秀、情況特殊者由主管辦理臨時考績，給予效率晉升，效率晉升包括職稱、職等、職級晉升三種。

2、定期晉升：每年 1月 1日起爲上年度考績辦理期，每年 3月 1日爲晉級生效日，晉級依考績等次分別加級。

3、本公司特殊職務人員 （專員、特助）其晉升等級最高不得超過本公司主管之職等。

4、從業人員在年度內曾受累計記大過一次處分而未撤銷者，次年內不得晉升職等。

第六章 附則

十八條《職薪等級表》的金額及各項加給、津貼，可價波動及公司財務狀況作適當彈性調整。

十九條 本制度經董事會覈准後實施，修正時亦同。

集團公司管理制度 篇六

1 、公司所有證照由總經理辦公室保管，未經總經理同意，不得擅自委託他人保管。

2 、公司證照保管必須嚴格按規定辦理，並加鎖存放於安全櫃內。

3 、由總經理辦公室建立證照臺賬並定期覈對臺賬記錄與證照原件，保證二者相符。

4 、未經總經理批准，不得攜帶拿出總經理辦公室。

5 、未經總經理或分管領導批准，任何人不得私自動用公司證照（包括管理證照人員）。對於非法使用證照者視情節輕重和造成損失的程度，按公司規定予以處罰。

6 、使用證照必須登記，註明使用證照的名稱、用途、時間、歸還日期等。

7 、管理證照人員應嚴格遵守保密制度。

8 、所屬分公司證照管理與使用參照上述制度執行。

集團公司管理規章制度 篇七

第一條：爲更好的控制辦公消耗成本，規範集團總部辦公用品的發放、領用和管理工作，特制定本規定。

第二條：耐用辦公用品的領用：

1、耐用辦公用品包括：電話、計算器、訂書機、文件欄、文件夾、筆筒、打孔機、剪刀、戒紙刀、直尺、起釘器。

2、耐用辦公用品已於員工入職時按標準發放，原則上不再增補，若破損、殘舊需更換的必須以舊換新。

第三條：易耗辦公用品的領用：

1、易耗辦公用品分爲兩部分：部門所需用品和個人所需用品。

2、部門所需用品包括：傳真紙、復(寫)印紙、打印紙、墨盒、碳粉、硒鼓、光盤、墨水、裝訂夾、白板筆。

3、個人所需用品包括：簽字筆（芯)、圓珠筆(芯）、鉛筆、筆記本、雙面膠、透明膠、膠水、釘書針、回形針、橡皮擦、塗改液、信箋紙。

4、部門常用易耗辦公用品月用量標準見附表。此標準爲暫定數，可依據每月平均用量進行合理調整。

5、每月22日前，由各部門將次月《易耗辦公用品需求計劃表》填好（常用易耗辦公用品不得超過每月用量標準），經部門經理初核，中心總監或副總複覈，人力資源中心總監批准後交採購部統一採購。

6、發放時間：每月1-2號（如遇假期，順延）。其餘時間一般不予辦理辦公用品的領用手續。

7、領用方法：由各部門文員按發放日期統一到辦公用品倉申領，填寫《領料單》，經部門經理簽字後交倉管員按《易耗辦公用品需求計劃表》發放，若部門領用超出需求計劃的，須經人力資源中心總監批准後方可發放。

集團公司管理制度 篇八

集團公司財務管理制度

一、總則

1.依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《股份公司會計制度》制定本制度；

2.本制度適用於________各分子公司；

3.爲規範公司日常財務行爲，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

4.本制度的解釋權在________財務中心。

財務管理細則

一、總原則

1.公司財務實行“計劃”爲特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2.嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務工作崗位職責

大區財務實行分級管理、分工負責的管理制度，各分公司財務人員接受本公司財務主管的領導，各財務主管對大區財務經理負責，財務經理對集團財務中心和大區總裁負責。財務人員設會計、出納崗位，實行崗位責任制，做到錢帳分開，各負其責。

(一)財務經理職責

1.組建大區財務機構，對大區財務機構和崗位設置、人員配備、覈算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考覈財會人員。

2.貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務覈算制度，同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考覈。

3.進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

4.其他相關工作。

(二)財務主管職責

1.負責管理公司的日常財務工作，直接對大區財務經理負責，由大區財務經理報集團財務中心及大區總裁任免。

2.負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3.負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考覈。

4.負責公司會計覈算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5.嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

6.參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、覈算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7.組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考覈。

8.負責公司資產管理，監督其增減變化，負責盤盈盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理工作。做到手續完備、數據準確、賬目清楚、處理及時。

9.及時報送會計報表及相關信息資料，向大區財務經理及分公司總經理報告財務狀況及經營成果，並接受監督指導。

10.負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷燬。

11.參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12.完成領導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1.按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2.發票開具和審覈，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審覈、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；

3.會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作；

4.完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1.建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審覈現金收付憑證。

2.嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3.對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時覈對，保證帳實相符。

4.每週末下班前報送資金週報表給大區財務經理、總經理及大區總裁。

三、現金管理制度

1.所有現金收支由公司出納負責。

2.建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額覈對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3.庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4.出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5.任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。

6.收支單據辦理完畢後出納須在審覈無誤的收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。

四、支票管理

1.支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2.建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，並每天結出餘額；每工作日結束後。

3.出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。

4.支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字後出納方可開出。

5.所開出支票必須封填收款單位名稱。

6.所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑑的保管

1.銀行印鑑必須分人保管。

2.財務專用章和總經理印鑑分別由財務經理和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1.出納人員在每週完成出納工作後，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，並對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員於每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2.出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行覈對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查覈對。

3.其它依據相關會計制度及法規執行。

支出審批制度

一、目的

1.爲簡化支出審批手續，提高工作效率。

2.防止因私佔用公司財產。

二、適用原則

(一)使用商業單位制，各單位(專業網站、成本中心、職能部門)經理/負責人在該單位許可的經營範圍、經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。(經理/部門負責人對該單位之營業指標負全責)。

(二)部門經理可適當的將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

(三)授權方式可分爲兩類：

1.固定授權

1)授權書由授權者向大區總裁出具並同時抄送運營管理中心。

2)運營管理中心在認證此文件之有效性後，既兩個工作日之內，將已被運營中心確認的複製樣本交給財務部做相應執行。

3)財務部在接收此文件後應全面配合，及時針對財務之行政、內控、調碼等事宜做出探討，並在三個工作日之內，向該單位經理致函生效並明確列出相關的財務措施。如財務部發現疑問須在以上期限內向大區總裁彙報。

4)部門經理在接獲生效函後的五個工作日之內必須向人事部提供有關人事權限更動的詳細資料。

2.臨時授權

1)一般適用於經理外地出差或休假期間的委託。在此情況下，經理須最遲在授權生效二十四小時之前向大區總裁出具授權書並同時抄送運營管理中心、人力資源部和財務部。

2)在授權書內說明授權方、被授權方，原因，權限和期限。如時間緊迫，發送電子郵件或傳真加口授亦可。(臨時授權於他人並非相應排除經理對授權期間的具體責任，由此，經理應認真避免在此期間授權、斷定非慣例性、金額龐大的交易。)

三、審批程序

1.計劃內報銷：經手人、證明人(持原始憑證)、分管經理(部門負責人)、財務部

2.超計劃報銷：經手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經理(部門負責人)、大區總裁、財務

四、計劃審批內容

1.購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊彙總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買並庫存，各部門登記領用，並進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表(經各部門簽字確認)。

2.固定資產與辦公傢俱(包括機房與OA設備)：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批准，公司技術部、運營管理中心統一協調覈准後，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批准統一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報大區總裁審批。

3.參展/會費：由經辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表複印件，由部門經理審批，財務部審覈付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須註明人數與明細並履行上述審批手續。凡批准住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3.凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理(大區總裁)提交專項申請報告，註明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批准後方可執行。

4.差旅費：各部門根據工作需要，制定出差計劃，應註明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審覈出差的必要性和借款的合理性、經理簽字後交財務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批後方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示大區總裁經批准後方可執行)。

5.工資、獎金的支出：由公司人事部覈准每月考勤，財務部編制發放表，經理簽字確認，並報公司總經理批准後財務發放。

6.業務費用：業務費用包括業務交通費(含油費、保養費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批准的計劃內業務費用由部門經理審批；計劃外業務費用報公司總經理審批。

報銷審覈制度

一、原則

1.嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、和經辦人簽名、部門經理簽字、財務經理審覈(按照有關規定辦理)、分計劃內和計劃外相關程序審批後，出納方可付款。(分公司20xx元以下支出由分公司總經理或常務副總經理審批，凡20xx元以上任何開支都必須由大區總裁書面簽字審批後，出納方可支付，並將有大區總裁書面簽字的審批單傳真件複印後附於原始單據後，方可作爲報銷憑證)。

2.加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以後帳最遲不得超過下月3日。

3.爲了分清責任，進行部門覈算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關部門審覈

對所有報銷內容，相關部門經理必須就其合理性及必要性進行審覈。

三、財務部門審覈

財務部門對所有報銷票據，依據相關財經法規及內部財務制度對其合法性進行審覈。

四、審覈權限

同審批權限。

五、費用報銷及借款時間一覽

項目週一週二週三週四週五

款項借支11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費用報銷9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對外結帳9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

(分公司財務部可根據實際情況進行適當調整)

六、報銷手續

嚴格執行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單並將發票(所有票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務註明並留複印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：

1.版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用(成本)報銷單，財務部對票具進行覈實(附上媒體刊登的詳細清單)，覈對無誤後付款。

2.印刷費(出片費)：部門憑發票，附印刷品結算單，進行覈實無誤後，填寫費用(成本)報銷單，財務審覈無誤後付款。

3.辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統一購買的，運營管理中心保管人員根據發票同實物覈對無誤後，填寫驗收單後(低值易耗品還需有出庫單)，憑發票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別的領導審批後報銷。

4.機房與OA設備：技術部保管人員根據發票同實物覈對無誤後填寫驗收單和出庫單。憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

5.資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票(附上驗收單)填寫費用報銷單。

6.差旅費：於返回3天內必須報銷，由部門經理審覈票據的合理性並在報銷單上隨同差旅者簽字認證，後至財務覈銷借款。各單位經理報差旅費憑報銷單經大區總裁審批後到財務覈銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經理擔保，視同經理借款。

7.業務費用：所有業務費用票據須開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各單位應本着勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須註明起始、地點及原因；禮品費須註明所送人名及禮品名稱、數量；快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。

8.超計劃報銷手續必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續一樣。

差旅費報銷管理規定

爲保證公司差旅費的合理使用，規範差旅費的開支標準，特制定此規定，具體如下：

1.出差人員是指經公司總經理批准離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

2.出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的`《出差申請表》。申請表中需註明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續後將申請單交運營管理中心存檔。

坐飛機的有關規定

1)級別規定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。

2)特殊情況規定：

A.業務緊急，必須乘飛機；

B.路途長，乘火車時間超過30小時；

C.本身業務需要，並由對方出機票款；

D.機票打折幅度大，折後機票價格比火車硬臥票價不超過50元。

3)報批手續：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批准。

3.工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來後憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

4.出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包乾(詳見後附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節餘歸己、超支不補。

5.出差乘坐火車，一般以硬臥爲標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。

6.出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。

7.往返機場、車站的市內交通費准予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。

8.出差參加展示會的運雜費、門票等准予單獨憑票報銷；對於到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費並領取補助；到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費並領取補助。

10.出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按其統一標準報銷，不享受任何補助。

11.出差補助天數的計算方法：

1)出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間爲準：上午12：00前出發的可享受全天補助；12：00後出發的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00後出發的，當天到達目的地的並住宿，可享受全天補助；

2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間爲準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00後返回的可享受全天補助。

12.出差天數的計算方法：按照實有天數計算。

13.以下範圍內的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省範圍內出差一般不予補助，如有特殊情況需部門經理報公司總經理批准；

14.經分公司統一招聘的員工或由廣深公司統一招聘的應屆畢業生到公司報到，可按照火車硬座或公交大巴票價，予以實報差旅費及行李託運費，不享受任何補助；

15.費用覈算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

16.其它

1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規定代扣代繳個人所得稅。

2)凡購買打折機票的(票面有不得籤轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折後的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現後將加倍扣還。

附件：差旅費報銷標準

職務一般地區費用標準(元/天)特殊地區費用標準(元/天)

總裁280380

事業部/職能部門總經理(主任)240320

部門經理220280

部門副經理/主管180230

一般人員160200

注：1.特殊地區指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南；

2.事業部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同；

3.經理助理、行政主管等享受主管待遇。

往來帳務管理制度

一、應收帳款管理

(一)收款方針

1.業務人員在公司爲其客戶提供了相應的服務或勞務後，應及時把廣告認定單交由客戶確認，並及時催收款項。

2.收款時間：次月13日前。(注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額)。

3.回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，(所抵實物必須爲公司需要或對方企業瀕臨破產無法收回所欠款項，並且要有公司總經理的批示)。嚴禁市場員墊付業務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，並通報批評。

4.部門人員調動或離職等，部門經理必須監督其業務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份(一份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執一份)，移交人、接受人、監交人及財務部相關統計人員均應簽字，並報財務備案。接受人應覈對帳單金額及是否經過客戶確認。

(二)未回款考覈辦法

1.未回款處罰

1)由於業務人員失職造成的未回款，扣全額；

2)由於公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；

3)由於外部不可抗力(如客戶倒閉、破產等)造成的未回款，持相關部門證明，只扣業務成本。

2.未回款從個人收入中按比例覈減，待回款後按以下方法返還：

1)未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%;

2)未回款扣款每月隨工資補發，三個月內全部收回，補發全部扣款額，提成按5%;

3)若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業務，專職收款。在3個月之後回款，待回款後只補發扣款額，不予提成。

3.未回款項不計入業績。

4.3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業務員該筆應收款30%的印刷成本，並處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5.若市場員連續兩個月無未回款且業績均在部門

任務額(任務額低於8000元的以8000元計)以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審覈後在工資中發放。

6.財務部對部門未回款進行監督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。

7.對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

1.業務員在接洽客戶時，如發現客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，並建議採取措施。

2.業務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，並收集有關證據、資料等，報請公司領導批准後移送法律部門依法追訴。

3.催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。

4.對收款不報或積壓收款的業務員，一旦發現，公司將從重處罰。

二、應付帳款管理

(一)付款時間：

1.業務款項由部門申請，經過審批後執行；

2.印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊後第二日報財務);

3.購置固定資產款項於固定資產驗收入庫後支付。

(二)付款方式：

1.轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；

2.現金；

3.實物或廣告，要有公司總經理的批示。

(三)其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。

票據管理制度

一、發票管理

(一)申領

1.由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業務發生具體日期、開票金額、業務性質(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審覈後開具。

2.若零星開票通知單中企業名稱與合同中的企業名稱不相符，業務員需持有雙方企業蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經理簽字認可)，財務方可開具發票。

3.杜絕開無企業名稱發票。

4.杜絕開企業名稱不全發票：任何人無權把企業名稱縮減至2-3個字。

5.若業務實際發生與合同不符，業務員需持有企業的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6.丟失發票一切後果由業務人員自負，在對方企業提供相關證明文件(標明發票號及金額並加蓋公章)後，我公司可提供加蓋公司發票專用章的發票存根聯複印件，業務人員因丟失發票或其他原因需要借出發票時，需有書面申請並由各部門經理人員簽字，財務人員對於借出發票應進行登記，並及時取回。

7.發票複印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批准，財務人員應進行登記並由當事人簽字。

8.開發票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批准後，才能開具發票。

集團公司管理制度 篇九

1、目的：爲保障公司資金安全，規範資金收支的管理，特制訂本制度。

2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

3、細則規定：

（一）資金日常管理

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留於貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金餘額不得超過銀行覈實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用範圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險櫃處，並妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，並編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，並編制銀行存款餘額調節表。銀行存款餘額調節表與銀行對賬單作爲會計檔案進行裝訂存檔保管。

（二）資金支出管理

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審覈完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對於資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

（1）、個人借款支出

a、公司員工因公幹需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審覈後由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審覈完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款爲1000元（含）以下，通過現金方式支付；個人借款爲1000元以上，通過轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。

（2）、零星費用報銷支出

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審覈完整無誤的單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷爲1000元（含）以下，通過現金方式支付；費用報銷金額爲1000元以上，通過轉賬方式支付。

（3）、商品採購貨款和大額行政採購支出

a、由採購人員填寫採購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審覈後，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

（4）內部轉款及其他支出

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審覈的轉款單，進行款項轉出。

（二）資金收入管理

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部瞭解“轉入戶”具體詳況。

2、對於少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售後勤人員向其收取現金。銷售後勤人員收取現金後，應於一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對於個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售後勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售後勤人員持該票據去完成收款後，於一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對於上述第“2”點關於收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售後勤人員收取（但應至少有一名業務人員陪同），銷售後勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售後勤人員收現後，應於一個工作日內交至財務部出納處。

c、對於收取的款項，任何人員不得侵佔、挪用。

4、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。

5、附則

1、本制度由公司財務部負責解釋

2、本制度由各部門會籤後，正式發文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場會上的發言