公司財務報銷制度（新版多篇）

公司報銷制度 篇一

1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請；報銷時，需註明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點、終點、公里數；

2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150x5=750元；報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務；

3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的請客送禮；如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷；

3.1、出差（指上海以外地區）飯貼爲：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的；

3.2、住宿費：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，爲標準雙人房，無預先申請批准，只能報一間；

3.3、公司已爲所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批准的個人保險，一律不得報銷；

4、報銷彙總單需對應每張報銷單據。

公司報銷制度 篇二

公司報銷及借款管理制度如何制定？應包含哪些內容？

爲加強本公司分析覈算，規範財務制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本着“保證必須，勤儉節約”的指導思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責

1、各業務負責人對各項業務的合理性、可行性、部門費用控制負責。

2、財務部對各項費用票據的合法性以及費用的預算控制管理負責。

二、借款及報銷原則

1、借款依據及還款時間要求

借款類型 借款依據 還款時間

投標保證金 招投標邀請函 招投標結束一個月內

履約保證金 合同複印件 合同規定期限

租房押金 合同複印件 合同規定期限

差旅費借款 出差借款單 出差結束後一個月內

其他借款 合同複印件、單筆專項業務費用審批單及預算明細表等 借款之日起一個月內

2、出差人員預借差旅費應保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經理以上一律不準預借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經理審批。

借款審批權限

序列 業務審批人 業務終審人 財務終審人

銷售（含銷管） 銷售副總 總經理 財務經理

服務（含售前、實施、服務） 服務副總

運營（含財務、人力行政、市場） 總經理

各業務部 業務部負責人

4、前款不清，後款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進行下一筆借款，特殊情況由總經理審批。

5、財務部定期對業務借款進行清理，未按照規定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限爲出差返回後兩週內，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必須將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）招待費及會議費等報銷時限爲此項業務結束後兩週內，不得逾期。並且報銷時需相關業務負責總經理簽字。

（4）所有報銷單據，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務必及時報銷。

三、差旅費報銷標準

1、往返交通費

人員類別 飛機 火車 輪船 長途汽車

總經理 經濟艙 實報 經濟艙 實報

其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實報

（1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機（僅限於經濟艙），須事先經總經理審批同意。

（2） 公司已經統一爲員工購買商業意外保險，因此不再承擔個人購買的意外保險費用。

（3） 同一地區不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4） 外地交通費20元/天，不到20元，據實報銷；超標，按20元/天報銷，天數計算同補助天數。

2、住宿費

（1）住宿費用爲標準間費用，同時出差的同性人員需同住一個標間，報銷時應註明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標準：濟南、青島、煙臺住宿標準150元/天；省內其他城市住宿標準100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿標準200元/天。若住宿超標，則超標金額自行承擔。

（3）住宿發票必須真實並且帶有當地稅務或財政監製章（沒有稅務或財政監製章的住宿發票或收據無效）。無住宿費發票或發票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補助

（1）出差伙食補助標準60元/天（試用期補助標準減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補助需自行找票。（此處補助標準60元/天，僅爲舉例用，各地出差補助標準，單獨郵件發送）

票據要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、服務費（只限於IT服務業）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據等，長條交通票每次報銷補貼時只限用一張，此類票據不準連號（發票連號包括同一本上的發票），不得使用招待及禮品發票。並且發票必須是當年發票。

（2）參加會議、培訓以及陪同客戶參觀出差不享受出差補助。

4、票據規範要求

原始票據必須是符合稅務規定的正規發票，票據完整，內容填寫清晰有序，具體要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟南分公司”，機打發票單位名稱手寫無效，除非發票票面標示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。

（3）日期填寫完整，發票日期要與實際業務日期一致。

（4）開票方發票專用章或財務專用章（必須是全章）。

（5）發票項目必須與業務相符，內容填寫清晰有效；

（6）財務部有查驗票據真僞的義務及權利，有權拒絕假僞票的報銷。

（7）因個人原因丟失報銷票據，不可用其他票據抵報，費用自行承擔。

（8）外包付款取得發票爲地稅發票，如：實施、開發、服務。營業稅改增值稅地區必須提供增值稅專用發票。

5、報銷單據填寫規範

（1）報銷單據選擇：參照網上報銷系統（網址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入項目費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其餘費用暫採用手工報銷）

（2）報銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據類別，實際票據與出差補助票據分別粘貼。報銷清單列示在最後一頁。

（3）大寫數字提示：零、壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

（4）報銷單據必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，並且不得塗改、大小寫金額填寫一致、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領款人均需填寫、部門主管簽字審覈、補助填在其他格。

（5）如有替代發票情況，支出憑單上按自找發票填寫報銷內容，原始票據與替代票據分別粘貼，並在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業務情況。補貼請自行找票，所找發票不可是一本上票據或連號票據，否則將從報銷單據上直接扣除此金額。

（6）出差補助每天按10元累計填寫到“出差補助金額”中，其餘填到“其他”列中。若無補助，則“天數”列不準填寫。

（7）出差過程中發生的招待費等，應單獨粘貼報銷。

6、其他相關規定

（1）出差天數計算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續計算天數後減一。

（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業務需要確需發生此項費用，必須事先向尹總審批，並單獨粘貼支出憑單報銷。

（3）員工出差期間，因遊覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災害或因實際需要由部門經理指示延時外，不得因私事或藉故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，並視情節輕重對其進行通報批語、扣發工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經理和財務部有權對虛報嫌疑的報銷申請提出質疑並查驗原始單據，經查屬實，財務部有權拒絕報銷本次發生的所有出差費用；如果多次出現同類問題，財務部有權直接扣除相關報銷款，並報公司總經理，公司視情節輕重進行通報批評、扣發工資、直至辭退等處理。

（6）票據超過三個月期限，視爲自動放棄報銷，公司不再給予報銷。

（7）集團培訓：先確認費用承擔方。此費用如濟南公司承擔，則首先需xx審批然後登陸如下網址：xx填寫申請（具體操作，請參照“機構（xx）消費卡充值申請說明”文檔），並經財務審批後，直接打印審批單自行去集團卡務中心辦理入住或退卡手續即可。（卡務中心週六、週日不辦公，消費卡用完後請自行到卡務中心退掉。）

（8）支持費用：報銷時一併提供被支持方財務總監及總經理簽字確認的《支持費用確認單》，並執行濟南公司標準。（由於傳真件無法長期保存，請自行復印）

集團支持本公司項目時，則首先需總經理審批，然後報財務經理審批即可，否則不予報銷。

（9）新入職員工第一次報銷時，務必提供報銷卡號及具體開戶行名稱，如：xxx，招商銀行濟南泉城路支行等。

本制度自公佈下發之日起執行，解釋權歸財務部。

公司報銷制度 篇三

爲了更好地調動業務人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況。特作部份適當調整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規定同時廢止

一、費用開支範圍和標準

1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則。

2、開支範圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包乾制

3、執行標準：

（1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（2)十堰市區以外城市180元/天。季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，並以車票時間計算實際出差補助天數。

（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批准方可超標。不能先斬後奏

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內（不含十堰城區）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，註明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審覈簽字，及主管領導批准後，方可差旅費借款。

2、財務審覈人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審覈後報銷差旅費。

3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見後方可報銷。

4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考覈一天補助，一星期以上，不予報銷，後果自負。

5、出差借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領導特批），對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時後離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時後返抵本市按全天補助。

7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規定

1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，並由公司領導簽署覈准金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序（原始單據註明：單位名稱及準確的日期、金額）審覈報銷。

2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作爲覈銷費用的依據。

3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務覈銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包乾辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次。

6、售後服務出差補助比照上述標準同級執行（發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中）。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

湖北京漢動力科技有限公司

20xx年4月6日

公司報銷制度 篇四

一、目的

爲了規範公司費用的使用、報銷、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原則，規範公司費用報銷標準。特製本制度。

二、報銷項目

日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。

三、費用報銷基本流程：

略

四、費用報銷標準：

1、差旅費

2.1手機話費標準爲月度話費上限金額，直接補助到工資中。

2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

3、辦公費用

3.1公司辦公用品的購買統一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經理審批。公司總經理審批同意後，向財務借款統一購買。拿到正式發票的當天，由經手人、入庫驗收人、部門經理簽字齊全後，報總經理審批，合格後，由經手人到財務報帳。

3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監盤。

4、招待費

4.1一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過400元；30000元以上的，業務招待費用不超過800元，特殊情況需經總經理批准。

4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。

5、交通費

5.1公司車輛產生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

5.2公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在採取現金加油。

5.3因公產生的過路費、停車費，報銷時須註明時間、地點，事件等。

5.4其它崗位人員因公產生的交通費用，註明時間、地點、路線、事由後統一貼票報銷。

6.1公司的培訓費用統一由行政部門根據公司的發展需求，制定培訓計劃，報總經理批准後實施，具體費用實行實報實銷。

五、報銷票據要求

1、外來原始票據

1.1正面應符合下列要求：

（1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監製章，必須加蓋對方單位財務專用章、發票專用章，否則視同白紙發票一律不予報銷。原始票據臺頭應列明公司全稱。若無法取得發票，則應寫明事由，並由收款單位開具收據並加蓋收款單位的發票專用章或財務專用章。

（2）購買實物的原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規格、數量、金額（金額大小寫必須相符）並填寫入庫單。凡以籠統名稱及彙總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單並加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發票上註明使用出租車事由以及出發地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

（3）如果辦事人購貨物時發現以上任何一個環節漏填或塗改、挖補，必須要求對方單位重開，發現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發票已標明手寫範圍或註明手改無效，需對方單位重新開據。

1.2票據時限：票據應在辦理事務完成後，一週內到財務部門辦理報銷手續；不得跨年度報銷（12月20日後取得的票據可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經總經理批准，方可在下年度報銷。

六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。

公司報銷制度 篇五

第一部分總則

第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規定：

借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；

借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第七條費用報銷的一般規定

（一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

公司報銷制度 篇六

１.總則

１.１ 爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

２、成本費用的核算管理及報銷流程

２.１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

２.２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合

理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類覈算。

２.３有關費用報銷程序和標準的制度

２.３.１ 現金借款籤批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領導審覈簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

２.３.２ 審批權責規定：

２.３.２.１ 借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支

付；所有借款，需由所屬部門主管審覈簽字同意後，報請副／總經理審覈簽字，然後到出納處辦理借款手續。

２.３.２.２借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，

而非個人私事。一切個人私事均不可作爲借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。

２.４ 費用報銷

費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其

中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅後工資中扣回。

２.４.１ 日常費用籤批流程：

按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及

其他應備資料粘貼於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審覈簽字→副／總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

２.４.２ 出差費用籤批流程

出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→

部門主管審覈簽字→交財務部出納審覈簽字→副／總經理審覈簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應爲正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

２.５ 私車公用費用補貼籤批流程

私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填

寫《私車公用里程錶》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

２.６ 審批權責規定：

２.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用說明資料等，並由同行知情人簽字驗證。 ２.６.２ 部門主管負責審批，審覈相關內容的真實性和準確性。

２.６.３ 財務人員審覈數量、單價、金額及日期，出差費用需審覈出差標準，補貼等費用發生

需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細審覈單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。

２.６.４ 總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。 ２.６.５ 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）

３、財務費用報銷流程圖

公司報銷制度 篇七

第一章總則

第一條目的

爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條原則

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲借支款項、日常辦公費用、其他費用支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條適用範圍

本制度適用公司全體員工。

第二章借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員在釘釘憑審批後的《備用金申請單》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如項目專項借支，借款人員應及時報賬，時間爲每週一；特殊項目週一無法報賬的，需及時向財務部說明情況，經總經理批准後，可以延後報賬。

（三）各項借款金額超過10000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規定：

1、借款銷賬時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬；

2、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第五條借款流程

（一）借款人在釘釘按規定填寫《備用金申請單》，註明申請人、借款事由、借款金額，在備註欄寫明轉賬或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務審覈→總經理審批

（三）財務付款：借款憑審批後的《備用金申請單》到財務部辦理領款手續。

第三章日常費用報銷制度及流程

第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第七條費用報銷的一般規定

（一）經辦人報銷費用、支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視爲合法憑證，准予報銷：

1、稅務機關批准的帶防僞水印底紋和全國統一發票監製章的稅務法票；

2、財政機關批准並統一監製的行政事業性收據（郵政、銀行、鐵路的各類帶印戳的收據、支出證明單）。

3、加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見。

4、發票擡頭要求按照最新稅務部門相關規定。

（二）填寫報銷單應注意:

1、根據費用性質填寫對應單據；

2、報銷單應使用藍黑碳素筆嚴格按報銷單據要求項目認真寫，註明附件張數；

3、金額大小寫須完全一致（不得塗改）；

4、簡述費用內容或事由，要求與取得發票相符。

（三）按規定的審批程序報批。

（四）報銷10000元以上需提前一天通知財務部以便備款或註明銀行轉賬。

（五）報銷時間的具體規定

1、財務報銷：公司財務部每週週一爲財務報銷日；偶遇節假日等特殊情況財務另行通知。

2、非日常報銷的其他事項不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第八條費用報銷的一般流程：

報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→若需批准，附批准後的清單→部門主管人員審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。

第九條交通費報銷制度及流程

交通費指爲滿足公司的生產經營需要，爲公司辦理相關的事宜而發生的市內交通費用，包括公交車費、地鐵車費、打車費等。

（一）費用標準：

（1）原則上外出辦事，主要以地鐵或公交的方式。除非特殊情況，纔可乘坐出租車（需提前口頭彙報上級領導批准），並在票上註明原因及往返地點。

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規定填好《出差費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十條差旅費報銷制度及流程

員工因工作需要，離開員工辦公所在市行政區域處理公司事務屬出差。出差費用包括：本市及他市的市內交通費；往返本市到外市的火車、飛機、客車、輪船等費用；自駕車出差的油費、路橋費、停車費等；外地的餐費、住宿費等。

（一）出差借款流程:

1、出差申請：員工出差可向公司借支所需差旅費用，填寫《備用金申請單》，履行相關借支審批手續，借支數額應當與所處理的公務和出差的時間相適應。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《備用金申請單》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用實際發生情況填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；如因特殊情況不能辦理報銷，應由本人出具書面材料說明延緩報銷理由，由部門負責人簽字證明，並註明最後報銷期限，如超過一個月不報賬，財務將不予報銷並從其工資中扣回借款。原則上前款未清者不予辦理新的借支。

（二）報銷程序：報銷實行“誰借支，誰報銷”的原則。各經辦人將發票等原始單據分類續時貼在粘貼單上，按項目填好“差旅費報銷單”或“費用報銷單”。根據各授權範圍，具體經辦人由本部門負責人審覈同意後交財務部，經財務部審覈簽字後統一交由總經理審批，由出納按規定時間支付。

（三）、報銷標準：

公司全體員工的出差補貼實行全額包乾制，具體包乾標準詳見附件。

（四）、相關說明：

1、出差期間發生請客送禮等業務招待費用，須事先請示高層領導同意，經審批簽字後報銷。

2、出差人員市內交通費盡量選擇公交、地鐵、在無公交路線或負重等特殊情況下可打的（需提前口頭彙報上級領導批准），並在票上註明原因及往返地點。

3、操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過出差補貼標準，費用報銷時憑發票報銷。

4、住宿費、市內交通費必須憑發票據實報銷，無發票不予報銷，丟失發票須出示相關證明材料，有同行人或部門負責人簽字證明，報財務特批。報銷憑據必須是出差地實際發生的票據，費用包乾部分憑發票報銷（發票金額大於費用包乾標準的按標準報銷，發票金額小於費用包乾標準的按實際金額報銷）。

公司報銷制度 篇八

第一條根據xxxx物業公司財務管理制度的規定，本着'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據有發票，如特殊情況無發票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批准；其他人員出差必須報經部門主管的副總經理批准。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執行。

四、市內交通費憑票據實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字後，提前一天通知財務部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字；公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字，送財務部審覈報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審覈批准後報銷。

第五條業務招待費的開支管理

一、業務招待範圍：

1、招待市、區等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業務的副總經理陪同。

2、公司副總經理招待業務部門負責人，應報告總經理。由業務對口的部門經理陪同。

3、部門經理因工作需要招待的，應由部門經理向其主管副總經理報告經同意後，由部門經理和主要對口業務人員陪同。

二、招待費的審批權限：

1、總經理及其他副總經理、部門經理髮生的業務招待費由主管財務的副總經理簽字報銷。

2、主管財務的副總經理髮生的業務招待費由總經理簽字報銷。

3、招待費的報銷應註明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的，由辦公室報主管的副總經理審批後，方可安排修理。

二、修理費用憑發票由經辦人、辦公室主任簽字後，報主管財務的副總經理審批報銷。

第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應填制：'用款申請表'，經辦人、部門經理、批准人簽字後送財務部辦理借款手續。

二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜誌必須有書面申請，由辦公室報經主管副總經理審批後辦理。報銷時在發票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字，送財務部經理複覈簽字後報主管財務的副總經理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發票，報銷時應在發票上由經辦人、部門經理簽字，財務部經理複覈簽字後報主管財務的副總經理審批報銷。

第八條主管財務的副總經理髮生的費用由公司總經理審批簽字後報銷。

第九條本制度由財務部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執行。

公司報銷制度 篇九

1、目的

爲了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用範圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責按照制度執行。

4、內容

4.1費用報銷審批權限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經理負責審覈，財務覈實，但最終批覈權由總 經理審批。

4.1.2如遇總經理外出，又急需於支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經部門經理審批後，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經理向總經理報告，再由總經理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經理回來時，再將有關單據交給補籤。

4.1.3具審批權限的人員，不得籤涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責籤 批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬後奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發生後，受款人必須在三天內填寫有關的報銷憑證，並辦妥本部門的審批手續，再送往財務審覈，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，並退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。

4.2.3由部門經理審批無誤後，經財務審覈無誤的單據，應由財務送給總經理審批。

4.2.4財務在收到經獲總經理批覈的單據時，應在一天內，足額地支付有關款項給受款人，並在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當麪點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內的經部門經理審覈。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經理報準後方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的事項後，應及時辦理報銷手續，儘快與財務結算清楚。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規定：

4.4.1工資：

每月15日爲職員薪資發放日。

薪資計算週期，每月1日至最後一日爲一個月週期，每月25日後入職當月不發放薪資，計入下一個月薪資內。

客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，並交總經理籤批。

4.4.2交際應酬費：

一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在100元以下，事先須經部門經理同意。如發生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經理的批准。

一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

一次發生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

市內交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須註明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT爲主；

出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經部門經理同意方可。

4.5費用報銷的有關規定：

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一週內完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

填報日期按填寫當日的日期填寫：

附件張數按所附單據數量填寫：

大、小寫金額必須填寫一致，不得塗改：

發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發票”或“收據”爲原始憑證，如確實無法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，並必須註明未能取得票據的原因。

4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

4.5.6所有票據必須真實，如發現作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4.6關於辦公用品的採購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須於每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審覈彙總，上報總經理審批。

4.6.2客服部根據審批採購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金採購。

4.6.3所採購的物品必須統一保管，領用物品時填寫領用表。

4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5、其它

5.1本規定由客服部制訂並歸口管理；

5.2本規定將會根據公司實際情況隨時修訂；

5.3本規定自簽發之日起實施。

廈門博贊教育服務有限公司20xx年12月3日

公司報銷制度 篇十

爲完善員工報銷制度，提高財務報表的準確性，經財務部與人事部共同制定，cfo 審批通過，現對員工費用報銷做出如下規定：

類別 個人日常費用報銷 公司費用報銷 加班餐費 加班交通費 交通費 移動通訊費 差旅費 業務招待費、市場活動費、招聘費等其他公司費用 部門活動費 報銷票據日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期間 與提交報銷日期相隔不得超過一個月 與提交報銷日期相隔不得超過一個季度 系統內提交截止日期 本月15 日(含) 回京後14 日內 每月25 日 審批後報銷單遞交財務部截止日 本月15 日後2 個工作日內 審批後2 個工作日內 每月27 日 每月報銷次數 1 次/人/月 按出差次數提交 隨時 報銷單提交注意事項:

1、個人日常費用和公司費用（包括勞務費，佣金等）須分開提交，以免因爲個別費用問題造成相互影響，造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證複印件、匯入行信息（開戶行名稱、賬戶）。

2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門活動費，其限當月每人提交一次。

3、員工發生的手機費用應通過報銷系統中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網卡和公司行政部統一支付的辦公室電話費外，不得使用“辦公通訊費”科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。

4、加班交通費報銷限於平時工作日晚21：00 後，及週末或國家法定節假日發生，其他時間一律不予報銷。如爲特殊情況，應在提交時註明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發票逐張提交，不可合併計算。

加班餐費標準爲每人每次20 元，超過標準不予報銷。

如果一筆提交整月的加班餐費，需註明具體加班日期及用餐人數。

5、費用發票應開具公司全稱，如未填寫發票客戶名稱或填寫錯誤的，…本站 …請返回原開票處辦理補填或重開手續。另外，請根據個人或費用所屬公司，填寫相應發票客戶名稱；如發生票據丟失或提供不正規發票的，公司將不與報銷，損失由個人負擔。如果發現員工有意報銷不正規發票的，財務部將通知其部門總監及vp。

6、提交外幣發票的員工， 請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。

7、對於未按規定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監同意後可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。

8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方爲公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期（日期以飛機票，車票所標計時間爲準），餐費補助會和工資一起合併發放。

10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備註中註明“衝抵借款”字樣。

11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。

12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”（在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷單所有審批人及審批時間），並確保提交的費用報銷爲“已審批”狀態（在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態爲等待應付款管理系統審批）。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據，交財務部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp 自動發送的部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

報銷單裝訂注意事項：

1、裝訂順序爲：費用報銷單首頁→審批附註→原始單據。其中，原始單據應逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；

2、按照提交費用報銷的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；

3、從erp 系統中打印出來的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨註明。