“銀稅貸”業務操作規程

***“銀稅貸”業務操作規程

第一章總則

第一條爲全面落實普惠金融政策，提升大中型企業、小微企業、小微企業主、個體工商戶金融服務水平，進一步拓寬融資渠道、降低融資成本，精準落實信貸支持政策，現根據《中華人民共和國商業銀行法》《貸款通則》《貸款新規》《***信貸業務操作規程》《***流動資金貸款管理辦法》等法律法規、規章制度及有關規定，特制定本規程。

第二條“銀稅貸”是本行推出的，針對轄區內客戶通過繳納各項稅款而確定的，用於其生產經營週轉的人民幣貸款業務。其中大中型、小微型企業單戶授信額度原則上在1000萬元業內，小微企業主、個體工商戶授信額度原則上在500萬元以內（含）。

第二章客戶准入條件

第三條“銀稅貸”產品在風險可控、合規操作的前提下，企業類客戶重點支持納稅信用爲A、B級的客戶；小微企業主、個體工商戶可根據客戶納稅信用等級、近一年的納稅總額、納稅起徵點、合作事項、貢獻度、資源等情況綜合考量後單項發放。

第四條准入基本條件

（一）大中型、小微型企業須符合以下條件：

1. 經工商行政管理機關(或主管機關)覈准登記的企(事)業 法人及其他經濟組織；

2. 借款人有健全的組織機構和財務管理制度，符合國家產業政策和本行信貸政策，生產經營正常且合法合規，財務狀況較好，發展前景良好，具有持續經營能力；

3. 借款人成立及實際經營1年（含）以上；

4. 借款人近12個月誠信交稅，無稅務部門認定的嚴重失信情況；

5. 借款人納稅信用等級評定爲A級、B級；

6. 借款人應如實反映整個生產經營過程的資金活動情況，並自願接受本行的信貸監督和結算監督；

7. 特殊行業須持有有權機關頒發的生產經營許可證；

8. 本行要求的其他條件。

（二）小微企業主須符合以下條件：

1. 年齡在18週歲（含）以上，客戶借款年齡加上貸款期限之和不超過65週歲，具有完全民事行爲能力的中華人民共和國公民；

2. 具備合法的經營資格，持有有效的營業執照；

3. 有固定的經營場所，原則上實際持續經營滿12個月以上，有穩定的盈利模式和現金流；

4. 小微企業主須爲小微企業的法定代表人及其配偶、企業主要股東或企業的實際控制人；

5. 借款人小微企業借款人納稅信用等級評定爲A級、B級；

6. 借款人小微企業近12個月誠信交稅，無稅務部門認定的嚴重失信情況；

7. 符合本行規定的其他條件。

（三）個體工商戶須符合以下條件：

1. 年齡在18週歲（含）以上，客戶借款年齡加上貸款期限之和不超過65週歲，具有完全民事行爲能力的中華人民共和國公民；

2. 具備合法的經營資格，持有有效的營業執照；

3. 有固定的經營場所，原則上實際持續經營滿12個月以上，有穩定的盈利模式和現金流；

4. 具有貸款用途所對應行業的經營經驗；

5. 借款人近12個月誠信交稅，無稅務部門認定的嚴重失信情況，沒有欠繳的稅款；

6. 符合本行規定的其他條件。

第三章授信要素

第五條授信額度、授信期限、利率

(一)授信額度

大中型、小微企業、企業主額度評定主要依據增值稅以及企業所得稅之和的繳納情況，納稅總額以全年的納稅額爲評定基準；個體工商戶以個人納稅起徵點爲評定基準，以下爲具體額度

測算表：

1. 大中型、小微型企業授信額度測算表

2. 小微企業主授信額度測算表

3. 個體工商戶額度測算表

（二）額度測算表根據納稅額度及納稅起徵點測算，借款人具體授信額度可根據借款人實際經營情況調整。

擔保方式：信用、抵質押、保證，其中抵押方式可採用不動產、土地及地上附着物、流轉土地、採礦權、在建工程、存貨(含 活體)等抵押均可；質押方式可採用應收賬款、股權、收費權、經營權、專利權等權利質押均可；保證方式的保證企業、保證人其生產經營正常且合法合規，需具有一定的擔保能力。個體工商戶貸款保證人還可以是本行服務範圍內行政事業單位、企業單位的正式在編在崗位人員。

（三）貸款期限：“銀稅貸”產品貸款授信期限原則上最長

不得超過3年，用信期限原則上最長不得超過1年,也可根據企業經營情況確定。

（四）貸款利率：通過信用方式發放，執行利率區間爲LPR 基準利率-5.5，通過抵質押、保證發放，執行利率爲LPR基準利率-5.1，具體根據客戶貢獻度、業務合作種類等確定。

第四章業務資料及其他要求

第六條“銀稅貸”業務操作流程和所需資料遵照《***流動資金貸款管理辦法》及其他涉及的信貸制度執行，其中同存量客戶原流動資金貸款組合使用的，無需重複提供基礎資料，按照貸款用信流程上報；新增客戶按照綜合授信流程上報。

第七條出款方式：企業使用借據出款，小微企業主、個體工商戶可採用富民卡或借據形式發放，需按照相關規定採取受託支付或自主支付方式出款。

第八條結息方式：採取按季結息、到期還本方式；也可根據實際情況按季結息分期還本。

第九條還款方式：根據借款人生產經營週期及貸款授信期限等情況，可採取分期還本(按照中長期分期還款要求執行)、按季付息；到期一次性還本按季付息的還款方式，具體由借貸雙方協商合理確定，通過借款合同加以明確。

第十條風險控制

營業部及各支行要嚴格按照本行信貸政策、制度規定審查借款人准入條件，根據借款人生產經經營狀況、還款能力、還款意願及負債情況綜合確定貸款額度，本產品須認真研判風險，在風險嚴控、審慎安全的情況下發放。

第十一條本產品在執行過程中對於符合我行潛在客戶、優質客戶、資源型等相關利率、期限、擔保事宜採取一事一議的方式審議。

第十二條貸後和檔案管理按照本行貸款管理的相關規定執行。

第五章附則

第十三條本操作規程由***負責制定、解釋和修訂。

第十四條本操作規程自下發之日起執行。