財務部出納崗位職責

一、現金與銀行業務

1、現金及支付業務管理。嚴格執行企業現金管理和銀行結算制度，堅持財務手續，嚴格審覈，根據記賬憑證報銷內容收付現金、轉賬，對不符手續的憑證不付款；加強日常庫存現金的管理和使用，提高資金使用效率，降低財務資金使用風險，加強對現金和銀行資金的管控，實現職責分離、專人專崗。每日負責盤清庫存現金，按規定程序保管現金，保證庫存現金及有價證券安全，登記日記賬，保證日清月結，定期向會計覈對現金與賬目，發現金額不符，做到及時彙報，及時處理。

2、銀行結算管理。公司銀行賬戶的開立、註銷、審批手續及備案按公司資金管理辦法要求執行。每月及時收取銀行單據，避免未達賬項的發生，每月編制銀行存款餘額調節表，逐筆查明未達賬項的時間、事由和金額，當月及時解決，當月不能解決的應向財務負責人報告。規範使用支票，保管好各種空白支票、票據、印鑑，對於填寫錯誤的支票，及時做“作廢”處理，規範使用網銀和密碼器，按規定使用網銀進行企業付款、購買理財，實時查賬，保證公司資金的流動安全。負責接收各項銀行到款進賬憑證，並傳遞到有關的制單人員。

3、銀行每日資金餘額管理。每日下班前編制銀行餘額資金報表，及時瞭解與掌控各銀行賬戶資金情況，對各子、分公司資金往來進行劃撥，爲領導資金決策提供依據。

4、發票和收據管理。及時收回公司各項收入，開出發票與收據，及時收回現金存入銀行，避免坐支現金，及時提現。與各關聯公司及時溝通，覈對往來，做好交接和傳遞資料的工作，對往來款做好票據的開具、收發與對接，及時清賬。

二、稅務工作

1、申報納稅。每月按時抄報稅，按時填制申報表辦理納稅申報業務。每月15日前編制國稅申報表（增值稅）、地稅申報表（城建稅、教育附加、個人所得稅、印花稅等）；每季度末編制城鎮土地使用稅、殘疾人保障金申報表，每季度初編制工會經費申報表；每半年進行房產稅的編制與申報，每年6月份編制並進行所得稅彙算清繳申報。在規定時間內按時交納增值稅和各種地方稅費，負責登記職工工薪所得稅臺帳。

2、增值稅發票的管理。根據最新的稅收法律法規及政策的要求，對收到和開具的增值稅專用發票，應及時更新和學習發票的最新開具規定、瞭解發票稅率的變動，以進行查詢和驗證；及時於月底前認證抵扣進項稅發票，與賬上留底稅額進行覈對，做到收到發票能及時驗證真僞，保證發票管理工作的及時性與準確性，按時納稅、合理避稅。責對已使用的發票進行裝訂成冊入檔保管，並認真按照稅務規定對填寫錯的發票，進行衝票或重開具正確的發票。及時學習新的稅務知識，瞭解新的稅務政策，以增強公司報稅管理，降低公司稅務風險。

3、配合完成稅務部門安排的各種檢查以及其他工作。

三、工資審覈和發放

根據人力資源部提供的數據，對人工薪資進行審覈，與銀行相關部門聯繫，完成職工工資和其它應發放的經費發放工作。仔細覈算員工保險，爲每月支付社保中心員工保險做好準備；仔細覈算個人所得稅，爲次月繳納個稅提供依據。

四、融資業務

1、完成銀行授信工作，對銀行給予的每一筆授信、融資進展情況編制臺賬，準確把握每一筆已批款的額度、利率、期限、抵押及擔保情況，確保貸款的及時發放，滿足公司的用款需求。

發放的每一筆貸款編制臺賬，詳細反應貸款金額、利息和期限，提前做好本金和利息的償付工作。

拓展公司自身融資資源，獲得適合公司運作所需的各項融資資源，建立良好的溝通機。負責管理和維護公司與銀行及非銀行金融機構、投資基金等客戶的公共關係，建立、維護支撐公司融資的統一平臺。配合項目的運營，儘快落實項目資金的來去，保證資金的對衝順利、對接順利。

2、與晉金所進行溝通，按相應合同辦理直接融資計劃。

五、賬務工作

每月使用財務賬套，完成憑證的填制、記賬、對賬、結賬及對相關業務進行賬務處理，使用固定資產賬套，按企業制度規定對固定資產進行賬務處理。於每月末出具財務報表。每月末進行公司經營指標的編制和分析，根據公司的重組和分立情況及時更新財務數據和分析口徑，及時爲管理層提供公司經營情況和經營決策依據。

配合國信集團相關財務工作，提供各項財務報表和財務數據及資料。

六、檔案管理及其他工作

由於檔案資料種類繁多，故將各類資料分盒、分櫃進行放置和整理，以前年度資料進行裝訂並放入檔案室。合同按盒歸類，與資產經營部做好收賬催繳和合同續簽的工作對接；稅務資料包括申報表和納稅資料、開戶涉稅辦理有關文件，合理規整，以備查閱；融資類合同包括貸款合同和理財融資類合同；現金日記賬、銀行餘額調節表的留存；以及公司下達的通知和其他重要文件。