財務規章制度多篇

財務規章制度 篇一

1、嚴格遵守國家財經紀律，執行一切財會制度，熟悉和掌握有關財會工作的方針、政策和規定，正確地對園內的收支進行監督，認真審覈各種憑證。

2、合理安排全園經費，編制安排全年經費預算，做到開支有計劃，使用有標準，各項費用來源渠道分得清，專款專用，經常分析預算的執行情況及效果。

3、每月編制各項會計報表，要求做到科目準確，帳表相符，數字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結，報表及時，按月公佈有關帳目。

4、定期向家長報告幼兒經費收入與支出情況，協助園長做好幼兒園的財務管理工作。

5、妥善保管好本園的會計憑證、帳簿、報表等財務檔案資料，並定期立卷歸檔。

6、正確覈算幼兒的伙食費及代辦費，向家長公佈每月幼兒伙食帳目，期末向家長公佈代辦費清單。

7、協助出納做好每月的工資獎金髮放工作。

財務管理制度 篇二

一、財會人員必須嚴格執行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規則》，堅決貫徹國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

二、財會人員必須具備相應的財務專業知識，持證上崗，並自覺接受上級財務部門的指導與監督。嚴格按照上級規定設置的會計科目，進行會計覈算，制定會計報表，建立財務檔案。

三、財務經費管理應於年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，並應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統一管理，專款專用。在資金管理上嚴格按規定使用各項專用基金，不得任意擴大開支範圍和提高標準。

五、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審覈制度辦理，經簽字後的財務活動，簽字者負有行政責任。

六、在財務活動中，執行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損於學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

七、物資採購及工程項目嚴格執行學校物資採購及招標制度，任何人不得違反相應的規定。

八、在資金管理中，差旅費報銷、零星採購報銷等各項支出均按學校經費報銷審覈制度辦理，原則上在財務活動發生後一週內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規定辦理。

九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

財務管理制度 篇三

第一章 總則

第一條 爲加強現金管理，規範現金結算行爲，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

第二條 本制度適用於公司總部及所屬分公司、子公司。

第二章 現金支出管理

第三條 開戶單位可以在下列範圍內使用現金：

1、職工工資、津貼，個人勞務報酬。

2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點以下的零星支出。

7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

第四條 前款結算起點定爲1 000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

第五條 超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審覈後，予以支付現金。

第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第七條 開戶銀行應當根據實際需要，覈定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

第三章 現金收入控制的集中銀行方法

第八條 集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。

1、具體做法是：

（1）企業以服務地區和各銷售區的賬單數量爲依據，設立若干收款中心，並指定一個收款中心（通常是設在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶爲集中銀行。

（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

（3）收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然後再把多餘的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業銀行。

2、設立集中銀行主要有以下優點：

（1）賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。

（2）支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。

3、但集中銀行也有如下缺點：

（1）每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償餘額，而補償餘額是一種閒置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償餘額也越多，閒置的資金也越多。

（2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定採用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。

第四章 現金收入控制的鎖箱系統方法

第九條 鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。

採用鎖箱系統的具體做法是：

（1）在業務比較集中的地區租用當地加鎖的專用郵政信箱。

（2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

（3）授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款並存入公司賬戶，然後將扣除補償餘額以後的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

第十條 採用鎖箱系統的優點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由於銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，採用鎖箱系統並不一定有利。

第十一條 企業是否採用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可採用該系統；反之，就不宜採用。

第五章 現金盤點制度

第十二條 企業應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是：

1、在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險櫃。必要時可以加封，然後由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。

2、由出納員根據現金日記賬結出現金餘額。

3、盤點保險櫃的現金實存數，同時編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。

4、資產負債表日後進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。

5、盤點金額與現金日記賬餘額進行覈對，如有差異，應查明原因，並作出記錄或適當調整。

第十三條 若有衝抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現金盤點報告表”中註明或做出必要的調整。

第六章 現金預算制度

第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分。現金預算要做好以下幾個方面：

1、確保在需要現金時有可供使用的現金。

2、在正常時期識別出現金短缺，以採用適當的補救措施。

3、發現多餘現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

第十五條 現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。爲了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身並不真正要緊，要緊的是什麼時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。

第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。

財務規章制度 篇四

財務人員職責主要分爲以下幾個崗位的責任制：

一、財務總監崗位職責

1、在董事會和總經理領導下，總管公司會計、報表、預算工作；

2、負責指定本公司利潤計劃、投資計劃、財務規劃、銷售前景、開支預算或成本標準；

3、制訂和管理稅收政策方案及程序；

4、建立健全公

司內部覈算的組織、數據管理體系，以及財務管理的規章制度；

5、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

二、總會計師責任制

1、按照《會計法》和有關財經法規、政策、制度的規定，負責領導本單位的會計人員辦理會計事項，進行會計會計覈算，實行會計監督，正確分配企業收益，協調和各方面的經濟關係；

2、組織領導本單位的財務管理、成本管理、預算管理等方面的工作：

⑴編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；

⑵進行成本預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本單位有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；

⑶建立健全經濟覈算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

3、協助本單位領導人對企業的生產經營以及基本建設投資方向等問題作出決策；參與新產品開發、技術改造、科研研究、商品（勞務）價格和工資獎金的方案的制訂和重大經濟合同、經濟協議的洽談、審查、簽訂工作。[找材料到 --網上服務最好的文祕資料站點]

審查並簽署單位財務收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務專題報告和會計決算報表。

審查涉及財務收支的重大業務計劃、經濟合同、經濟協議和項目建議書、可行性研究報告等，並參加會籤。

負責本單位會計機構的設置，並就會計人員的配備、會計職務的設置和聘任提出方案，組織會計人員培訓，支持會計人員依法行使職權。承辦主要行政領導交辦的其他工作。

三、會計主管崗位責任制

1、在單位主要行政領導人和總會計師領導下，全面負責本企業會計機構的會計工作。

2、負責組織和實施制訂有財務管理和會計覈算方面的管理制度和辦法（如內部結算辦法，財務管理若干規定，成本覈算方法，原材料、產成品、在產品管理辦法等）

3、負責組織實施月、季、年度財力收支計劃，層層落實與分解，並負責對執行的檢查與分析、建議。

4、定期審覈各種會計報表、年度決算報告及財務情況說明書，並對上述會計報表、決算報告和有關資料所提供財會信息的真實性、合法性、準確性承擔責任。

5、參加有關的生產經營、對外投資洽談合同的會議，提出財會建議，共領導決策參考。

6、實行會計監督，嚴格維護財經紀律，對重大的財務收支業務應親自作不定期的抽查和複審。

7、負責檢查各會計人員的政治業務學習，支持會計人員依法行使職權。

8、負責檢查各會計崗位履行職責的情況，及時提出指導意見。

9、負責對會計人員工作業績進行考覈和獎懲。

10、負責搞好同生產、經營、業務、採購、供銷等部門之間的協調工作。

四、出納崗位責任制

1、辦理現金收付和銀行結算業務

⑴嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及外匯管理規定，根據財務部主辦會計審覈簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。

⑵在收付款後，要在收付款憑證及原始憑證附件上秒個加蓋“收訖”、“付訖”戳記，並在登記後於次日將收付憑證還回財務主辦會計。

2、記現金及銀行存款日記帳

⑴在會計人員制證無誤的情況下負責現金收付業務，並及時登記現金日記帳，每天結出餘額與實存現金覈對。

⑵按幣種和帳號分開設置並登記“現金日記帳”，“銀行存款日記帳”，並結出餘額。

⑶辦理各種轉帳結算業務，根據會計師制證受理各種票據（如銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票等），填寫進帳單辦理銀行入帳手續。根據會計師制證簽發各種票據辦理信貸手續，並負責登記銀行存款日記帳，做到日清月結，並負責對銀行對帳單，定期填報銀行存款餘額調節表。

3、保管庫存現金和各種有價證券

⑴對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無誤，如有短缺，要負賠償責任。

⑵要保守保險櫃祕密，保證好鑰匙，不得任意轉交他人。

4、保管有關印章、空白支票和空白收據

⑴負責登記各種票據領用登記薄（含票據名稱、號碼、領用日期、收款單位、付款用途和領票人等內容）。

⑵負責保管預留銀行印鑑中的任一枚印鑑（如銀行專用帳或法人代表名章）。

5、對於空白支票和空白收據，必須嚴格管理並專設登記薄登記，並認真辦理領用註銷手續。

五、固定資產會計崗位責任制

1、負責制訂固定資產目錄、劃分生產經營用和非生產經營用固定資產，作爲固定資產覈算依據。

2、負責審覈訂貨合同、工程立項批准書等，做好固定資產增加的核算（含購入、自行建造、其他單位投資轉入、融資租入、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產）

3、負責審覈批准文件，做好固定資產減少的核算（含出售、盤虧、損毀、投資轉出減少的固定資產）

4、負責協調財產管理部門做好固定資產清查、盤點和對帳工作。

5、督促財產主管部門和使用部門，提高資產利用效率。

六、流動資產會計崗位責任制

1、負責短期投資的核算

2、負責應收帳款（喊壞帳準備）的核算。

3、負責預付帳款的核算。

4、負責其他應受款的核算。

5、負責存貨的核算（喊原材料或材料物資、在產品、產成品、低值易耗品、包裝物等）

6、負責待攤費用的核算。

7、負責處理財產損益的核算。

8、編制財務計劃，組織實施月度財務收支計劃。

9、負責資金調度，做到收支平衡。

10、覈實資金定額，考覈資金指標。

11、分析資金利用率，提高資金使用效率

七、損益會計崗位責任制

1、負責各項收入的核算。

2、審覈各項收入的價格、銷售數量、確認收入入帳時間。

3、及時督促資金回籠，減少債權資金佔用資金，防止壞帳損失發生。

4、負責成本、費用的核算，登記成本明細帳。

5、審查車間成本，考查成本指標。

6、編製成本報表，檢查半成品成本，保證帳實相符。

7、負責利潤的核算。

八、稽覈會計責任制

1、負責審覈記帳憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規性、準確性。

2、審覈是否正確運用會計科目及會計科目對應關係

3、審覈摘要填寫是否規範、簡明扼要。

4、審覈會計分錄借貸金額是否平衡。

5、審覈記帳憑證所附原始憑證件數是否相符。

6、審覈登記總帳和明細帳是否遵守記帳規則。

7、審覈會計報表的勾稽關係，表與表之間是否銜接。

8、審覈會計報表編制前的各項準備工作是否合理。

9、審覈會計報表附註和財務情況說明書的合法性、真實性、完整性。