財務報賬報銷管理規章制度（精品多篇）

財務報銷制度 篇一

１、總則

１、１ 爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

２、成本費用的核算管理及報銷流程

２、１本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

２、２成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合

理完善的定額費用和報銷制度，本公司的管理費用、財務費用，都要按規定進行明細分類覈算。

２、３有關費用報銷程序和標準的制度

２、３、１ 現金借款籤批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領導審覈簽字→副／總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

２、３、２ 審批權責規定：

２、３、２、１ 借款人根據事項填寫《借支單》，經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支

付；所有借款，需由所屬部門主管審覈簽字同意後，報請副／總經理審覈簽字，然後到出納處辦理借款手續。

２、３、２、２借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費，

而非個人私事。一切個人私事均不可作爲借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批准。

２、４ 費用報銷

費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其

中差旅費、餐費等臨時性的借款，必須由經辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序審批後借款。借款人員完成公務後須及時辦理報銷清帳，在１０天內不報銷者，財務部有權從借款人員的稅後工資中扣回。

２、４、１ 日常費用籤批流程：

按公司規定發生日常費用支出，取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及

其他應備資料粘貼於後→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審覈簽字→副／總經理批准→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

２、４、２ 出差費用籤批流程

出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼於其後→

部門主管審覈簽字→交財務部出納審覈簽字→副／總經理審覈簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應爲正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷）。

２、５ 私車公用費用補貼籤批流程

私車車主憑辦公室等部門彙總的當月《私車公用里程錶》，依據補貼標準填寫費用報銷單填

寫《私車公用里程錶》公里數→副／總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

２、６ 審批權責規定：

２、６、１報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票、費用說明資料等，並由同行知情人簽字驗證。 ２、６、２ 部門主管負責審批，審覈相關內容的真實性和準確性。

２、６、３ 財務人員審覈數量、單價、金額及日期，出差費用需審覈出差標準，補貼等費用發生

需有驗證手續。後交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細審覈單據填寫規範性、合法性及金額的準確性。並報總經理或副總經理審批。

２、６、４ 總經理或副總經理審批同意後，出納負責辦理後續付款手續，並按財務要求進行備案。 ２、６、５ 付款原則：誰領款誰簽字。 附：圖 （財務費用報銷流程圖）

３、財務費用報銷流程圖

財務報銷制度 篇二

一、辦事處所有行政支出一律執行財務“一支筆”制度，同時必須有經辦人、分管領導和主任全部簽字後才能到財務報銷。

二、嚴格執行有關經費支出管理制度規定的開支範圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。

三、正常的費用報銷必須有正規的機打發票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能塗改。自開出發票之日起兩個月內報銷，跨年的發票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規發票的應根據支出用途據實填寫支出報銷單，並由單位負責人、經辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。

四、各科室因業務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領導同意，發票必須寫明招待事由，報銷發票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷，逾期不予辦理。

五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據實認真填寫借款單，由分管領導審籤，主任確認後，到財務部門預借。

借款人須在公務辦完後7個工作日到財務辦理報銷手續（除特殊情況外）否則前款不結清，後款不予辦理借款手續。按規定一次或分次從工資中扣除借款。

六、對上級財政部門要求辦理政府採購的項目，應按要求辦理政府採購，否則，財務部門不予報銷。

七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的，寫明用途，經分管領導同意，由主任簽字後，到財務預借。

八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。

九、對外付款金額在2000元以上的，儘可能用轉賬支票支付，保證現金流量支出減少。

十、爲了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要複印的發票和單據，應在報銷前自己科室複印好留存。否則，裝訂後的票據查閱複印必須經書記、主任同意後，才能複印辦理。

街辦財務部

財務報銷制度 篇三

爲嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規範費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。

第一條根據公司實際工作情況，暫定報銷時間爲每週二、週五，請提前將報銷單據準備好並交到財務部統一進行審批。

第二條發生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經相關領導確認後可借支款項。

第三條各種借款要在7日內及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執行“前帳不清，後帳不立”的原則。

第四條對於交通費的報銷有以下幾點規定：

1、爲了節省大家的寶貴時間，暫定爲每月月初5日前統一報銷上月票據。

2、對於以前月份的出租車票將不予報銷。

3、每張交通費報銷原始單據背面要註明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

4、員工交通報銷制度從20xx年元月5日前交通費予以報銷，自20xx年元月5日後每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。

5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。

第五條發生業務招待費時，支出憑證後要附有招待費用報銷明細單，並要求嚴格按照以下細則執行：

1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分爲兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。

辦公招待主要是針對常規客戶和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。

業務招待針對的是確立公司項目和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。

2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業務招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待每人60元標準。

3、業務招待費用的發生需由領導批准後方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批准後方可支出。

第六條差旅費支出嚴格執行以下細則，對於無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

1、出差地區劃分爲一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算（出發、返回當日均算）。

2、出差人員事先填寫“借款單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金（宴請資金需另註明並需要總裁確認），經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批後辦理借款手續。

3、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，採取實報實銷與定額補助相結合的辦法。

財務報銷制度 篇四

第一部分總則

第一條爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，倡導一切以業務爲重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分爲日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四)借款銷賬規定：(1）借款銷帳時應以借款申請單爲依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二）審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務經理複覈→總經理審批。

（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規定

（一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改）；簡述費用內容或事由。

（三）按規定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間爲準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3、購票:出差人員持審批過的出差申請複印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。

4、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審覈簽字，財務部審覈簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：爲了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。

2、固定電話費：公司爲員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。

2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐出租車；

（2）市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2、審批:按日常費用審批程序審批。

3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。庫存用品作爲公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：爲了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。

2、培訓費:爲了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。

4、其他費用：根據實際需要據實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2、培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序審批；

（5）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行覈實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一)費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審覈意見後報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審覈，合同應註明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；

（2）按審批程序審批：主管部門經理審覈簽字→財務複覈→總經理審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分報銷時間的具體規定

第十九條爲了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每週四爲財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，爲了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

財務報銷制度 篇五

爲了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行爲，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容： 借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷

第一部分 借款管理制度

（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

（二） 其他臨時借款，如業務費、生活週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉爲個人借款從工資中扣回。

借款流程

（一） 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

（二） 審批流程：主管部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批。

（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第二部分 日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業務招待費等行政費用。

（一） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。

（二） 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；註明附件張數；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。

（三） 按規定的審批程序報批。

費用報銷的一般流程:

（一） 報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單

（二） 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單

（三） 部門經理審覈簽字→財務部門複覈→總經理審批→到出納處報銷。

第三部分 勞保品報銷制度

管理規定:爲了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，

報銷流程

1、購置申請: 管理人每月根據需求及庫存情況購買。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款。

3、費用歸集：財務部按月根據各部門領用金額統計表，歸集覈算各部門相關費用。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

工薪福利支付流程

（一） 工資支付流程：

（1）每月 日由將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉交財務部；

（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序審批；

（5）每月 日由財務部通過銀行代發或現金形式支付工資；

（6）每月 日之前員工到財務部領憑工資條領工資。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）其他福利費支出由經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複覈→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

專項支出主要包括固定資產購置、事務所諮詢費用、行業費用如排污費、許可證等

專項支出報銷財務制度及流程。

（一） 填寫申請：相關填寫《專項支出費用申請單》並報批。

（二） 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發票，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；

（2）按資金支出規定審批程序審批；

（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續。

財務報賬報銷管理規章制度 篇六

1.購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2.在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；

3.固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；

4.固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產報銷：

1.採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃；

2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯)後，才予以報銷；

3.材料物品領用時，必須填領料單(一式三聯，領用人、倉庫、財務部);

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正；

5.年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表；

6.採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；

7.採購人員經領導批准可借支空白支票(限制一定數額內開支)，必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；

8.各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。

財務報銷制度 篇七

根據財務部門《關於加強財務管理工作的通知》的要求，我中心爲進一步加強財務管理，規範資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：

1、嚴格按照財務部門下發的《通知》執行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規範流程，堅決避免出現問題，杜絕任何違反財務規定的行爲。

2、所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經領導同意後方可執行。

3、按照財務部門要求，以採購爲目的的出行，需經領導同意後，派指定至少2人同行。

4、簽字審批程序需按照規定流程，逐級簽字，不能越級簽字。

5、杜絕工作人員代替責任人簽字問題。

6、經費支出審批手續需完備，經費支出審批簽字需完整，單據應具有審覈人和複覈人雙方簽字。

7、資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規定的物品。

8、物品領用需有簽字手續，組織活動需有明細清單。

9、一般情況下，不得先支出後審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補籤。

10、做好財務預算，不得超預算支出。

11、開具發票時，發票單位應與收款單位一致。

12、及時回票報銷。領取支票後10個工作日內應取回發票，遇特殊情況不能超過一個月。

13、採購物品需在正規超市、商場或明碼標價的電商處購買。

14、需簽訂合同的財務支出項目，應先經過局法務審覈合同，通過後方可進行下一步流程。

15、保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報並掛失。

16、熟悉財務報銷政策，避免出現支出金額和標準產生差異。

17、儘量不使用現金結算，如遇特殊情況，先請示領導後再做決斷。