審計整改報告多篇

審計整改報告篇1

自收到山亭區審計局對我鎮《**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》後，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審並以積極的態度加以整改，將整改情況彙報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對於在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細緻的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠佔截留的村級轉移支付已列明計劃，並逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今後不在支付;對專項資金已單獨覈算，今後不在擠佔挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的徵繳，今後按稅法規定的科目，按時足額上繳。

二、對於財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，並以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今後業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，並把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，並加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。織夢內容管理系統

四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查覈實，經黨委會研究決定，制定了租金徵收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今後的工作中着重加強以下幾個方面的工作：。

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠佔、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印製或監製的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、範圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

審計整改報告篇2

主任、各位副主任、祕書長，各位委員：

我代表市鄉鎮企業局向市第四屆人大常委會第十九次會議報告我局xxx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。

一、整改情況

6月26日，市審計局局長向市人大常委會所作的《關於xxx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉鎮企業局長期間的經濟責任進行審計，審計發現我單位存在五個方面的問題：

一是主要領導違反規定，直接分管鄉鎮企業發展週轉金及資產處置收入等兩項大額資金的財務工作;

二是將資產處置收入和收回的財政資金借款本息551.04萬元轉移到單位法定賬冊外;

三是未經集體研究違規出借財政資金421.50萬元;

四是揮霍浪費財政資金341.62萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出46.61萬元、公款旅遊22.2萬元;五是對管理的行業協會管理不到位。

我局接到審計報告後，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作爲規範內部管理的重要手段，從制度上完善，從行爲上規範，加強了落實整改。

1、強化領導，明確責任。

審計報告收悉後，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。

隨後，分別召開了在職幹部職工和離退休老同志動員大會，統一思想，部署任務，由分管領導具體抓，相關責任科室、責任人限時整改到位。

2、對照問題，逐項整改。

①審計報告中指出“一把手違反規定，直接管理財政週轉金和資產處置收入”的問題，在4月盤王生同志離任李熙平同志主持工作時，已經整改到位，局裏的所有財務審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領導不再分管財務。

②審計報告中指出“將資產處置收入和收回的財政資金借款轉移到單位法定賬冊外，逃避政府監管”的問題。

針對這一問題，我們及時落實了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號;二是註銷原鄉鎮企業週轉金賬戶，並按照審計要求將原財務資料併入我局法定賬戶進行覈算處理。

③審計報告中指出“未經集體研究違規出借財政資金421.5萬元”的問題。

在市紀委和農業局的大力支持下，到目前爲止，共追繳違規出借財政資金336.3萬元，其中19.5萬元按有關規定做了帳務處理，316.8萬元按市紀委的要求上繳指定帳戶。

④審計報告中指出“揮霍浪費財政資金”的問題。

針對存在的問題，我們對局機關內部管理制度進行了修改和完善。

新的財務管理制度在崗位設置、管控流程和內部監督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經費開支上進行了嚴格的控制。

20我局公務接待費24萬元，車輛運行及維護費13.3萬元;xxx年我局公務接待費9萬元，車輛運行及維護費6.5萬元;截止xxx年9月底，今年我局實際發生公務接待費4.5萬元，車輛運行及維護費6.2萬元，沒有出國出境經費開支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內控管理收到了顯著效果。

⑤審計報告中指出“兩個協會農業項目立項未按規定嚴格審覈，未對協會使用的資金進行監督，導致專項資金挪用”的問題。

目前，我局已與行業協會脫鉤，並採取了以下措施：一是已終止以上專項資金項目執行;二是對兩個協會申請的農業產業化專項資金項目不予立項;三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。

3、着眼長遠，建章立制。

上述問題的根源在於內控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內部牽制制度缺失，制度執行不嚴格。

在盤王生同志離任後，連續幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經過了前期調研、徵求意見、上會集體研究等程序。

今年以來又結合黨的羣衆路線教育實踐活動的開展，進一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務接待、考勤等內部管理制度，對農業產業化引導資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行爲上規範。

二、尚未整改到位的問題及原因

目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉鎮企業週轉金421.5萬元中還有85.2萬元未追繳到位。

分別是：華鼎糧油有限責任公司欠款40萬元;天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元;五嶺養殖場欠款10萬元;我局原下屬企業軍轉幹部曾凡桂個人欠款2萬元;汝城縣鄉鎮企業局職工周康個人欠款5.2萬元。

歸納起來，有二種情況：

1、在逐步償還的欠款三筆共計47.2萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃;曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款6.7萬元，二人已分別還款8萬元和1.5萬元，還欠款共7.2萬元，當事人表態籌資還款;

2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別爲：天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元，據查，該公司於因冰災廠房倒塌後，企業一直無法正常運轉，公司資產整體出讓給裕湘面業，該公司已不存在;五嶺養殖場欠款10萬元，借款時間是xxx年7月，我局執行審計決定時，已經多次上門催繳，但未還款。

三、下一步工作措施

1、繼續完善制度，確保財務開支嚴格按預算規定執行。

我局已在目前的工作中,嚴格按照“三重一大”的要求,並制訂了一系列的管理制度,進一步細化各項措施,堅決避免因程序不到位、把關不嚴而造成的資金使用不規範的現象發生, 嚴格執行預算，控制各項開支。

2、加大對拖欠週轉金的追繳力度。

繼續加大對拖欠週轉金的追繳力度，明確專人負責。

對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳;對天湖綠色食品、五嶺養殖場採取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執法主體的欠款建議按照程序進行覈銷;對曾凡桂、周康個人借款採取繼續爭取農業局監察室的支持，共同催繳，責令限期到位。

3、加強對現代農業產業化引導資金的管理使用。

嚴格執行郴政辦發[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關於印發《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關於申報xxx年度市本級產業引導資金的公告》的相關規定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強與市財政局、市農業局等相關職能部門的溝通聯繫，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農業產業化專項資金的使用和管理，杜絕擠佔專項資金的現象發生，做到專款專用。

以上報告，請予審議。

審計整改報告篇3

縣審計局關於《縣水利局原局長離任經濟責任審計報告》，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強“四公”經費管理並認真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現將有關情況彙報如下：

一、切實加強四公經費管理

20我局切實加強“四公”經費監督管理，減少“四公”消費支出，縣節支辦覈定我局“四公”經費61.10萬元，截至3月底我局“四公”支出13.65萬元，與去年同期相比減少69%。

二、切實做好往來款項清理工作

(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在以前發生的，20清產覈資我縣已經組織進行過一次清理。根據平德會專審第038號縣水利局資產清查專項審計報告內容反映，當時縣裏委託德誠聯合會計師事務所，對縣水利局截至12月31日的資產清查工作結果進行審計。我局爲資產清查專項審計工作及時提供會計資料和資產清查相關資料。2007年資產清查工作結果已報縣國資辦。

(二)當前進行清理、調整結算往來款項有5筆，具體項目如下

其他應收款

1、個人應收款中殷爲東元(差旅費借款)，掛帳時間11月，已經收回個人借款殷爲東2000元(在行政退休人員重陽及春節慰問補貼2000元支出中)，會計分錄、借：事業支出-個人家庭補助支出-其他2000元;貸：其他應收款-個人應收款-殷爲東2000元。另外，在審計意見徵求期間，我局已收回個人應收款中肖兵的個人借款5000元。

2、單位應收款中縣水土保持監督所55000元(暫借款辦公經費)，其中掛帳時間是2月30000元、201月25000元。現縣水利局和縣水土保持監督所在已合併爲同一帳套，已不存在應收款、應付款或上級補助收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

a、原會計分錄情況

水利局帳套原會計分錄

借：其他應收款-縣水土保持監督所30000元

貸：銀行存款30000元(202月28日暫借辦公費)

借：其他應收款-縣水土保持監督所25000元

貸：銀行存款25000元(年1月28日暫借款)

縣水保所帳套原會計分錄

借：銀行存款30000元(年2月28日暫借辦公費)

貸：上級補助收入30000元(2003年3月份會計分錄有誤)

借：銀行存款25000元(2005年1月份暫借款)

貸：其他應付款-縣水利局25000元

b、內轉調帳後會計分錄

借：其他應付款-水保所-縣水利局25000元

貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所25000元

借：事業結餘-基本結餘30000元

貸：其他應收款-單位應收款-縣水土保持監督所30000元

3、單位應收款中德誠聯合會計師事務所5000元(預付審計費)，其中掛帳時間2005年12月，德誠聯合會計師事務所已開據發票審計費5000元，我局已作支出並收回預付款。會計分錄，借：事業支出-商品服務支出-勞務費5000元;貸：其他應收款-單位應收款-德誠聯合會計師事務所5000元。

其他應付款

1、縣水政監察大隊8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在208月9日回收暫存款280000元準備購車，後因縣裏有規定下屬單位不能購車於年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)。現縣水利局和縣水政監察大隊在20已合併爲同一帳套，已不存在應收款、應付款或其他收入帳務處理問題;現已經根據原會計分錄內轉調帳。

a、原會計分錄情況

水利局帳套原會計分錄

借：銀行存款350000元(208月6日大隊匯入暫存款)

貸：其他應付款-縣水政監察大隊350000元

借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊280000元

貸：銀行存款280000元(2006年8月9日退回暫存款)借：銀行存款280000元(2006年8月11日大隊匯入購車款)

貸：其他收入-其他 280000元

縣水政監察大隊原會計分錄

借：其他應收款-縣水利局350000元

貸：銀行存款350000元(年8月6日匯出暫存款)

借：銀行存款280000元(2006年8月9日收回暫存款)

貸：其他應收款-縣水利局280000元

借：其他應收款-縣水利局280000元

貸：銀行存款280000元(2006年8月11日匯出購車款)

b、內轉調帳後會計分錄

借：其他應付款-單位及個應付款-縣水政監察大隊70000元

貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局70000元

借：事業結餘-基本結餘280000元

貸：其他應收款-水政大隊-縣水利局280000元

2、單位應付款有工程結算多餘款24747元，其中工程竣工多餘款：標準堤錢倉段12994.99，標準堤肖江段8198.63，標準堤宋埠段3554.17，並正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預備起草財政局和水利局聯合發文，準備調整安排用於三段標準堤維修養護項目。

三、加強人事管理

縣水利局人員超編是歷史遺留問題，2012年以來我局加強人事管理，積極爭取編制，截至2012年底水利局覈定編制數由151人增加到的156人，並提前退休一批工作人員，實有人數由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴格按照縣人力社保局覈定的缺編名額內進行考錄。

通過審計部門這次對我們水利局原局長任期經濟責任的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對存在的問題，今後我們在財務方面要進一步加強管理，完善各項財務制度，認真採納審計部門提出的審計建議，並逐項予以整改。

加強審計督查力度、推進審計整改落實

爲認真貫徹落實市、區審計整改工作會議精神，區審計局深入部分鄉鎮、街道開展審計督查，全力推進審計整改工作。

爲確保審計整改工作取得實效。區審計局黨組召開專題會議，按照區委、區政府和上級審計機關的要求，研究部署全區審計整改落實工作。確定整改重點，突出審計報告確定的整改問題，突出十八大以來近兩年審計報告反映的重要問題進行重點督促整改。建立審計整改工作督查通報制度，通報整改進度、表揚先進、曝光後進單位。推動審計整改工作紮實開展，取得實效。

爲進一步做好全區的審計整改工作，該立足埇橋區實際，採取多項措施，有效地推動了審計整改工作。

加強組織領導，明確督查責任，確定誰主審、誰負責的辦法，由承擔的審計項目主審人員，負責整改落實工作，督促被審計單位在規定期限內完成整改任務，幫助被審計單位健章立制、完善內部控制、提高管理水平。

規範整改工作，加強跟蹤督察。對整改不積極、進度較慢，應付審計整改的被審計單位，我局及時向區領導提出督察建議，配合政府督察室進行專項督察，確保審計整改到位。

下一步，該局將會同組織、紀檢、區政府督查辦等部門對全區的審計整改工作進行檢查，年底前做好向區人大報告審計結果整改情況工作。

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審計整改報告篇4

一、五年來經費收支情況的審查意見

經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認爲，五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要，不斷加強財務管理工作，針對各類新情況、新問題，採取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹“增收節支、量入爲出、統籌兼顧、保證重點”的工作原則，使工會經費做到了收支平衡，尚有結餘。

經審定，20x年至20x年，鄉總工會經費收支情況如下：總收入爲元。包括：縣總工會撥入活動經費元，鄉財政補助經費元，會員會費收入元，其他收入元。

五年總支出爲元。其中：上解縣總工會經費元，職工活動費元，其它支出元。截至20x年底，經費結餘爲13131.89元。

經審議，五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經紀律，不斷加強內部財務制度建設，規範財務工作管理，並能積極組織經費收入，將各項支出嚴格控制在預算範圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象，使撥交經費數額逐年穩步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費，節約不必要的開支，儲備了一定的經費，爲工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強覈算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經費收支帳務清楚、真實，財務覈算工作符合規定。

爲了更好實現今後五年工會工作目標，在已經有了必要經費結餘儲備的基礎上，我們認爲：鄉總工會今後要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例，關注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經費的使用效益，爲工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發揚艱苦奮鬥的工作作風，保證必要的經費結餘儲備，以防風險。

二、認真履行職責，全面推進經審監督工作五年來，認真貫徹x大精神，認真履行職責，全面推進經審監督工作。強化組織建設，完善制度體系，積極開展業務培訓;依法獨立實施審查、審計，加大經審監督力度，加強工會廉政建設，促進工會經濟活動規範運作，在工會整體工作中發揮了積極作用，取得了顯著成績。

(一)加強制度建設，完善經審工作機制

工會經審委員會是代表會員羣衆對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設，配備高素質的經審幹部，是搞好經審工作的基礎。五年來，經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設，要求基層工會經審會做到“三同時”，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會，在經審委員退休、調離時做到及時增補委員，把政治素質高、作風正派、有專業知識的幹部選配到經審工作崗位上。

注重制度建設，是促進經審工作規範化管理的保證。五年來，鄉工會經審會注重經審工作制度建設，做到“三個堅持”。即：堅持對本級財務預決算“必審”制度;堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度;堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規範化建設。

(二)強化業務培訓，提高經審幹部的自身素質

隨着改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展，針對工會幹部和經審幹部變動較大的現狀，強化經審幹部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的，使經審幹部明確了新時期工會經審工作的精神，掌握了工作要領。

(三)紮實做好經審工作

實行基層工會經審工作臺帳化管理，把臺帳作爲經審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作臺帳上，實現了整體、動態的管理。

(四)深入調查研究，提高經審工作整體水平切實加強基層工會經審工作情況的調查研究，全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題，爲制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取彙報、查看資料、召開座談會等方式，瞭解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。

經過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵;經審幹部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎;行政經費的支持是做好工會工作的保證。

審計整改報告篇5

青山鋪鎮人民政府：

20xx年2月，鎮財經監督管理領導組派出審計組對社區居委會20xx年1月―20xx年2月20日賬務進行了審計，對發現的問題提出了處理建議。我們積極落實整改，現就整改情況彙報如下：

一、財政財務收支方面

1、白條支付各種費用款項

社區20xx年―20xx年有白條支付各類工程款現象，還有20xx―20xx年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第30條“預付工程款和共產結算均必須使用本縣稅務機關提供的發票，禁止使用白條支付”的規定。隨着鎮三資管理的不斷規範，各項財務制度將更加完善，白條支付現象不會再出現。

2、大量使用現金結算

社區在支付各項費用和結算工程款時，均採用現金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發的銀髮【20xx】430號《關於進一步加強大額現金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉賬結算起點以上的支付，必須使用轉賬結算”的規定。對此，鎮黨委政府已責成我社區規範財務覈算管理，對財務人員進行培訓，嚴格執行有關財務制度，進一步規範財務行爲，嚴格執行現金管理有關規定，堅決杜絕大額現金支付項目工程款現象。

3、原始憑證審批程序不到位，費用支出無明細，報賬不規範。不符合長縣政發【20xx】24號《長沙縣人民政府辦公室關於印發（關於加強村級財務管理的若干規定）的通知》第20條“原始憑證不完善或審批手續不完善，中心應當退回並要求更正補充…”的規定。如20xx年3月10號憑證，列支其他支出-社會保障支出156985元，用於社區新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發票金額較工程款金額少52485元，事後迅速補齊了用工工資表等相關手續。對此，我社區在加強專項資金管理，按財務管理程序，對手續不全的報賬支出單據，財務人員可以拒絕入賬。

4、上級撥款未作收入掛往來

不符合《村集體經濟組織會計制度》第26條“村集體經濟組織獲得的財政等有關部門的補助資金應計入補助收入”的規定。由於村級報賬員業務水平不精，對村級賬務科目處理理解錯誤，如將20xx年、20xx年的居民衛生費、單位衛生費收入未進入社區賬戶，而是做環保經費的工資直接發到保潔員，造成坐收坐支現象。居委會講督促財會人員加強學習，積極參加政府部門單位組織的業務培訓，提高他們的業務能力和水平。

二、社區基礎設施建設方面

審計中指出在賬務管理處理中，對部分工程項目建設資金爲設置專帳覈算，以及檔案管理不規範等問題，不符合長縣政發【20xx】84號《長沙縣人民政府關於印發（關於規範村級工程建設管理的若干規定）的通知》第18條“各級村級工程建設過程中形成的資料…應當建好獨立的技術檔案盒文書檔案並妥善保存…”規定。鍾對上述問題，社區將加強規範檔案、重要會議記錄的'管理，明確檔案管理人員，做到統一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序，手續做到進一步規範。

除對上述鎮財經監督管理領導組派出的審計組查出的問題進行了整改外，社區將借這次機會，對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規範管理上，嚴格執行三資管理的各項規章制度，防止類似問題再次發生。