資金使用管理制度範本精品多篇

資金管理制度 篇一

爲嚴肅財經紀律，進一步規範縣水務局水利專項資金管理，爲提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程序及規定，根據有關規定，結合本局具體情況，特制定縣水務局水利專項資金管理制度。

一、水利專項資金的申報制度

（一）水利專項資金由縣水務局業務部門負責申報。

（二）水利專項資金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

（三）局有關部門提出初審意見，經局長辦公會研究同意後再行上報上級主管部門。

（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，並隨時跟蹤上級主管部門批准情況。

二、水利專項資金的使用制度

（一）建立會計覈算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

（二）實行政府採購制度。對項目工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府採購規定，進行公開招標和集中採購。

（三）縣水務局防汛專項資金一律由局長一支筆審批，

要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業務部門審覈後，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。

三、水利專項資金的監督管理制度

（一）公示制度。對於水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設內容、資金情況。

（二）定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展情況。

（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工後，主動接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

（四）審計制度。爲防止發生違反資金管理使用規定的行爲，項目竣工後需由有資質的審計單位對工程進行審計並出具審計報告。

四、縣水務局水利專項資金財務管理制度

（一）項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執行區級報賬制的，從其規定，但要及時進行報賬。

（二）工程資金應按工程進度進行拔付，主管局對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

（三）項目資金使用堅持量入爲出的原則，嚴格控制項目資金的支出範圍，杜絕不符合規定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

（四）報銷用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據，一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

（五）支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。報銷用的發票必須按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審覈後報局長審批。

資金管理制度 篇二

一、目的：爲加強公司資金管理的規範性、計劃性和有序性，提高資金使用效率和風險管控能力，特制訂本制度。

二、範圍：本制度適用本公司內部各部門所有的收付款，制度所指資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃、周資金計劃。

三、計劃原則:量入爲出、整體平衡，按時編制、嚴格執行，實事求是、不虛報。

四、計劃執行：

1、各部門是資金計劃的執行部門，每月末25日前各部門將下月資金收支計劃報財務部審覈，財務部有權依據公司整體預算及資金情況對各部門資金計劃進行增減調整，經財務總監與總經理商討籤批後執行。

2、執行部門需在規定的時間上報資金計劃，年度計劃在年末12月10日前上報，月度計劃在月末25日前上報，周計劃在每週四前上報。

3、各部門資金計劃應建立在對部門工作合理預計的基礎上進行編報，資金計劃需按付（收）款先後順序、付（收）款項目依次填報。

4、資金計劃的調整：除發生不可抗力因素的情況下各部門資金計劃經總經理簽發後一般不允許隨意變更調整。

5、資金付款的執行：資金付款計劃按周執行，月度資金計劃需填寫本月第幾周支付，月度內當週未執行的'付款可以遞延到下週支付，但具體付款安排財務依據情況而定，當月未執行的付款不再遞延下月執行，各部門需在填報下月資金計劃時重新提交籤批，財務部根據付款計劃及時調度資金，資金付款申請單需註明資金計劃編號和項目名稱，財務部依據簽發執行的資金計劃執行付款，無計劃的資金付款財務不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報告，依次經財務總監、總經理特批後方可執行。

五、資金計劃表填列格式詳見附表，本制度自簽發之日執行。

簽發人：

資金管理制度 篇三

一、總體原則

1、堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內核算；對村級支出實行以收定支；做到無預算的不開支，有預算的不超支。

2、堅持“厲行節約”的原則。村級非生產性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節約，區別對待，合理使用。

3、堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執行村級財務聯審聯籤和收支逐筆公開制度，接受羣衆監督。

二、主要內容

（一）、規範收入管理

凡村集體承包上交收入、土地徵用補償收入，土地租金收入、資產租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮經管站開出票據收取，集體資金收繳量大的村可由鎮經管站開票後交村助理會計代收。村收取集體資金時統一使用《江蘇省農村合作經濟組織結算憑證》和“一事一議”專用票據，否則農戶有權拒交。

村級資金實行收、支兩條線管理，村助理會計收取的現金三日內必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設小金庫和公款私用，每村備用金爲2000元。

（二）、規範支出管理

村級支出實行以收定支，支大於收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產性支出。村集體經濟組織的各項支出，應取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮統一印製的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續作爲附件。原始憑證要合法、有效，並註明用途，手續齊全，即：經辦人、證明人、審覈人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資採購、工程項目建設等必須進入鎮公共資源交易中心招投標。報支隔季發票需書面說明事由，報鎮分管負責人審批後方可入賬覈算。發生超過500元的付款業務，應通過轉賬形式支付，發放農民的所有款項一律打卡。具體支出標準爲：

1、村幹部報酬及獎金 嚴格按照鎮考覈文件精神執行，由鎮組織科和經管站審覈發放。

2、村幹部保險費 按區鎮文件精神執行，嚴禁利用職權，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。

3、村級辦公、會務費 辦公費包括辦公用品、水電費、打字複印費、電腦耗材、專欄製作、橫幅標語等支出。根據各村人口規模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經費支出的，須經“五議三公開”的民主決策程序，並報鎮政府批准。

村級會議一般不支付相關補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續。

4、四屬戶補助費 五保戶（包括集中供養的和分散供養的）、烈屬、軍屬等補助按區、鎮標準執行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內的，由村“兩委會”和村務監督委員會集體研究確定；救助金額200元以上、500元以內的報鎮分管民政工作的負責人審覈同意後給予救助；特殊情況報鎮主要負責人審覈把關後給予救助；一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮、村重複救助。

5、差旅及交通補助費

（1）除發生重大突發性事件、突擊性任務等特殊情況外，村幹部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。

（2）因外出參觀學習等需集體用車的，事前報鎮xx批准後方可另行開支。

（3）任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。

（4）村幹部到泰州市外出差必須報經鎮主要領導同意，並於出差歸來後一週內到鎮xx履行費用報批手續；未經同意的，出差費用由其個人承擔。

6、報刊費 嚴格執行省定標準，總額控制在2000元以內；報刊種類以黨報黨刊爲主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。

7、用工支出 嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額爲各村總人口數。確因村務發生的用工，如村莊環境整治、“秸杆雙禁”、公益事業建設等用工，必須使用鎮統一印製的《村集體用工結算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結束後，及時公佈用工情況，按時結報，打卡發放。超定額發生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他幹部自負70%。

8、捐助、贊助、賀禮支出 不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經村民代表會議討論通過，並報鎮分管負責人審覈同意。

9、學習培訓費 村幹部參加學歷學習必須經鎮批准，學習結束後憑畢業證書到鎮組織人事科審覈，經批准後憑手續報支70%的學習費用（不含書本費、交通費、住宿費等）。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關部門的通知執行。

10、村級招待費 村級公務招待費零支出。確因公用設施建設維修、招商引資、項目建設和發展村級經濟等必需開支的招待費用，按區xx《關於規範村級招待費開支管理的實施意見》（姜紀發〔2008〕29號）文件規定執行。

商務招待費（用於招商引資、涵養稅源和上爭資金等必須開支的招待費用），按下列標準執行：

招引項目固定資產投入在2000萬（農業項目200萬）以上，且通過區考覈辦驗收通過的，按固定資產投入的1%計提商務招待費；

涵養稅源按鎮財政獎勵總額的40%計提商務招待費；

上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務招待費。

組級一律不得列支招待費。

計提限額內的商務招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行爲變相支出招待費，一經查實，按“誰經手，誰承擔”的原則全額清退，並追究村黨組織書記和相關人員的責任。

11、計劃生育費 育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經村“兩委會”和監委會研究確定後報鎮分管計劃生育的負責人審批後由村承擔。

村幹部帶隊外出尋找計劃生育違規人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來後歸戶結算，無法落實的經村“兩委會”和村務監督委員會研究，並報鎮分管計劃生育的負責人批准後由村承擔。

12、徵兵工作費 基數每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他幹部負擔25%。

13、工程建設款項支出 凡屬村集體投資建設工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮批准後，進入鎮公共資源交易中心招投標。

撥付建設工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質的社會中介機構出具的審計報告，並按程序審批結算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批准部門審批。對不按合同規定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。

14、其他 由村務監督委員會審覈並報經鎮分管農經的負責人同意後報支。

（三）、規範債權債務管理

村組集體資金原則上不得出借，確需發生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經鎮經管站審覈，報鎮政府審批後方可出借，收取不低於同期銀行貸款基準利率的資金佔用費，並簽訂書面協議，由具有一定經濟實力的單位或個人擔保，確保在規定的期限內收回借款本金和資金佔用費。

1、村集體經濟組織應及時清收應收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現債務人死亡或破產等情況，確實無法收回的，要經鎮經管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過後方可覈銷。

2、各業承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續後方可入賬。

3、村集體經濟組織應積極化解往年形成的債務，堅決制止發生新的債務。原則上不得舉債興辦公益事業。確需舉債的，在落實還款來源的基礎上，按下列程序進行：

（1）、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。

（2）、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，並採取投票的方式表決。

（3）、公開公示。將經村民會議或村民代表會議討論決定的方案，於7日內在村務公開欄內公示，公示時間不少於3天。

（4）、申報審批。將經討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮經管站審覈、鎮政府審批。

（5）、實施跟蹤。鎮經管站負責跟蹤監督舉債資金是否專款專用。

4、對未按規定程序擅自舉債的，實行“誰批准、誰負責、誰借錢、誰償還”。

（四）、規範報批程序

1、編制預算方案 每年3月底前各村根據本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮xx審批並報鎮經管站備案後實施。無預算的不予支出。

2、公務消費實行公務卡結算 凡公務卡強制結算目錄範圍內的公務消費，一律實行公務卡結算，不得以現金結算。

3、實行先理財後審批再記賬制度 村級開支事項發生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經手人和證明人、審覈人（村主任）共同簽字，交村監委會集體審覈，審覈同意後由村監委會簽字蓋章，再經村黨組織書記審批後由財會人員審覈付款記帳。

4、對非生產性費用實行專戶覈算 各村要建立非生產性開支臺賬，逐筆逐項記載，並註明事由，對非生產性費用實行專戶覈算。

5、實行定期公開 村級開支必須按村幹部報酬、日常辦公、會務、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務公開欄中公開，接受羣衆監督。

三、監管措施

1、明確監管職責 村黨組織書記是抓好村集體經濟收支管理工作的第一責任人，負責在規定的標準範圍內組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關人員的責任。

2、落實監管要求 一是專戶覈算。各村要建立支出明細賬進行專戶覈算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節餘的可結轉下年滾動使用。二是公開財務。村級各項經濟收支必須按財務公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經濟收支情況，接受羣衆監督。三是定期檢查。每季鎮組織一次各村經濟收支執行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規定的標準範圍內，查看各村是否實行“先理財、後審批、再記賬”的賬務處理流程。四是強化專項考覈。鎮將收支管理執行情況列爲農經工作的重點考覈內容，未按收支管理預算方案執行的村、支大於收的村，將及時通報批評。

3、加強監督指導 鎮紀監部門具體負責實施監督，對機關工作人員在村報支費用的，發現一起，查處一起；農經部門具體負責業務實施；審計、財政部門每年進行一次專項審計；鎮駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監督，及時糾正執行過程中出現的偏差。

本細則自2016年1月1日起執行，由鎮xx和經管站負責解釋。

企業的資金管理規章制度 篇四

第一章總 則

第一條：爲了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據公司管理的要求並 參照會計法的有關規定，特制定本制度。

第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第三條：公司設立出納崗位，負責現金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業務， 並進行覈算、檢查與監督，保管銀行銀行票據，出納人員應嚴格執行 《會計法》和公司各項規定。

第四條：根據內部會計控制制度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會計稽覈、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。

第五條：出納人員應時刻保證帳面貨幣資金金額與實際存有的貨幣資金金額相互一 致，如有差異，在查清差異原因後，追究責任。

第二章現金管理

第六條：公司現金的使用範圍

1、支付給職工的個人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫藥費等款項；

2、支付給不能轉賬的單位或個人用於購買物資和勞動報酬；

3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；

4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

5、結算起點（2000 元）以下的，與公司業務掛鉤的其他零星支出；

6、公司總經理與財務負責人共同審批確定需支付現金的其它支出。

第七條：公司庫存現金最高限額爲50000元，如需大額支出應提前一天以上通知財 務部。

根據覈定庫存限額，出納人員每日結存的現金，不得超過覈定的庫存限額，超過部分應於當日及時送存銀行；由於特殊原因當日無法送存的，當日16 時前報公司財務負責人安排人員保衛，妥善保管，未作安排或安排不落實的，有關人員應承擔責任。

第八條：公司現金的收支管理

1、現金的收入和支出，必須由出納員辦理。出納員請假時，可由財務負責人指定具備資格的專人臨時負責出納工作。

2、公司的經營業務及其它事項所發生的一切現金收入，必須交財務部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設“小金庫”。出納員對收入的現金必須於當日存入銀行，不得坐支。

3、取送款在 20000 元以上，必須安排專車或派人護送。

4、每筆現金收入、支出，都必須有籤批過的合法原始憑證作爲收付款的書面證明。出納員必須認真審覈確認是否辦理各項籤批手續、簽章是否齊全，對違反國家規定的收、付業務應拒絕辦理；對內容不全，手續不完備、數字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續。如遇僞造或塗改，虛報、冒領等不法行爲，應當日報告公司總經理處理。對符合要求的憑證收付款後，在原始憑證上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記。

在實際工作中應注意以下幾方面：

經辦人在辦理有關業務時必須取得合法的原始憑證，經部門經理籤批同意； 財務部出納審覈，財務負責人籤批同意；

總經理批准後，由出納辦理現金收支業務。

5、公司經營過程中，所有涉及現金的收入，出納人員應當面清點，並注意辨別現金的真僞，在確定現金金額與應收金額一致的情況下，應填開公司統一購制的“現金收款收據”

給交款方。

6、出納人員應按照公司內部票據的管理規定申請領用“現金收款收據”， “現金收款收據”連續編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時，應在“現金收款收據”上加蓋“作廢章”並保留全部聯次，待每本“現金收款收據”用完後到主管會計處定期繳銷時備查。

7、出納員必須嚴格遵守現金制度，不準用不符合財務制度的憑證頂替現金，不準擅自與其他單位或個人相互借用現金，不得謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義儲蓄，如特殊情況需辦理時，必須經總經理同意後方可辦理。

8、在覈算工作過程中發現長款或短款情況，應及時查找並請示財務負責人，不得擅自處理。

第九條：公司現金的登記和保護

1、公司設立“現金日記賬”，出納員按照經濟業務發生的先後程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務制度規定的憑證頂替庫存現金。

2、每日結存現金和己蓋章的支票，必須鎖進保險櫃，保險櫃鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉交他人。

3、每月會計結帳日後，出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就“現金日記帳”和“現金明細帳”進行相互覈對一致，並編制“現金收付月報表”由出納人員以及會計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

4、財務負責人要對現金管理進行抽查，不定期地組織庫存現金盤點工作。

5、現金、銀行單據等重要物品保存在公司的“保險箱”中。

第三章 銀行存款管理

第十條：公司銀行存款的使用範圍和方法

1、公司除按規定留存的現金定額以備日常開支外，超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結算戶內。

2、公司發生的各項結算款項，除允許可以用現金直接支付的款項外，都必須通過銀行存款賬戶進行轉賬結算。

3、公司與銀行之間發生的各項收支業務，必須按照會計制度規定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經審覈無誤後，據以編制會計憑證作爲覈算依據。

4、銀行出納員每日收到的支票，必須於當日16時前送存銀行，以便及時入賬。第十一條： 公司銀行存款的登記與清理

1、銀行出納員要隨時掌握銀行存款的結餘情況，經常覈對銀行對賬單。 當存款不足時，要及時向財務負責人彙報，以便及時組織資金。如不及時彙報，造成款項不能及時支付，要追究銀行出納員的責任。

2、銀行存款日記賬要分賬號設置，逐日逐筆順序登記，每日結出餘額。做到日清月結， 銀行存款日記賬月末餘額要與總賬餘額、銀行賬戶餘額進行覈對。做到賬賬相符、賬款相符， 隨時督促催辦未達款項，掌握銀行存款的動態和餘額。

3、月終，出納要編制“銀行存款餘額調節表”進行調整覈對，由財務負責人審覈簽字，並將該歸檔。

4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據的當日將其及時轉交會計人員進行賬務處理。第十二條：銀行帳戶的開立、使用和撤消

公司應嚴格控制“開戶銀行”的管理，凡是涉

及到新增銀行帳戶或註銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的“開戶（銷戶）申請書”，

交公司財務負責人審覈簽字後報公司總經理審批。

企業根據業務需要和精簡的原則開立一般存款帳戶；

企業在各銀行的預留印鑑應保持一致；

企業每半年對銀行帳戶進行一次清理，及時撤消不需要的帳戶；

爲便於存檔、查找，銀行帳戶開立、撤消的有關文件、資料應作爲原始憑證附在記帳憑證後面。根據需要，出納可保留相關文件、資料的複印件。

公司賬戶不得以各種原因出租、出借、轉讓給其他單位和個人使用。

第十三條：公司財務專用章及法人名章的管理

1、公司財務專用章由財務經理保管，如因假期等原因暫時離崗，離崗前應將印章交 由直接主管或跨級主管保管，並辦理交接手續。

2、公司財務加蓋公司財務專用章時，要嚴格按照公司有關財務管理制度執行。

3、公司財務必須嚴格執行“章票分離”制度，負責保管財務專用印章的人員，不得同時負責保管支票等各種票據。

4、公司法定代表人人名專用章由公司法定代表人自行管理或授權專人管理。

第四章 網銀管理

第十四條：網上銀行支付是指以 Bank Internet Web 爲媒介，將公司以電匯、支票方 式改用以網絡電子方式進行的支付。

第十五條：網上銀行支付開通需經公司總經理審批同意後方可向銀行提出開通申請。第十六條：網上銀行支付流程 （職責與權限）

1、出納根據手續齊全的有效付款憑據，在網上銀行中生成網銀支付信息。

2、財務負責人對網銀付款業務進行審覈，並進行支付授權。財務負責人爲網銀最終審批人。網銀支付確認後，如果發生銀網退還需重新提交網銀支付的，各審批人依據付款出納打印出的網銀支付交易不成功信息或對方退還入賬憑證進行重新審批確認。

4、如審批操作員出差期間可以經總經理批准後，授權他人進行網上銀行審批。第十七條：網上銀行安全管理

1、網上銀行所有操作員需要妥善保管網銀動態密匙和操作員密碼。

2、操作員的網上銀行登錄密碼要定期修改。

3、安裝了網上銀行的計算機爲專用計算機，非網銀操作人員嚴禁使用， 出納員負責對網銀計算機進行日常管理與維護。

4、網銀操作人員離開崗位時必須退出網上銀行系統，並妥善保管網銀動態密匙。第十八條：網銀支付給內部單位員工款項，視同支付現金，必須遵守現金管理規定， 按現金的使用範圍支付。

第五章 銀行票據

第十九條：銀行票據的購買、保管及使用

1、銀行票據是指現金支票、銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統一印製的票據。公司需要使用上述票據時，由出納向開戶銀行購買，並保存於公司的“保險箱”中。

2、出納人員應妥善保管和使用好銀行印製票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到“票據領用單”上。

3、出納人員需要使用“銀行轉帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書” 等銀行票據付款時，應嚴格遵照公司財務報銷等管理制度的規定，審覈付款的審批手續是否齊全、相關

單據是否完整合法、金額計算是否正確，經過審覈無誤後方能對外付款。並要求收款對方當事人在“銀行票據” 的公司留底聯次上籤署名字。

第二十條：公司支票

公司支票是公司對外結算的一種主要方式，是由公司簽發、通知銀行付款的一種書面證明。

1、公司支票的管理

（1）出納管理從銀行購入的空白支票，並建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼，妥善保管空白支票及預留印鑑卡。

（2）公司財務部要建立支票領用臺賬，逐筆登記領用人姓名、支票號碼、用途、金額、收款單位等，並由領款人簽章。

出納在將支票交給持票人或經辦人前，應要求其在支票存根上簽收，經簽收後的支票存根作爲原始憑證附在記帳憑證後；

（3）支票的使用人領用支票時，需填寫相關單據（依據各項制度填寫借款單或資金使用申請單），按程序辦理完籤批手續後，方可到財務部領取支票，並由申請人在財務部登記簽章。

（4）付出支票後，出納應在憑證上加蓋“轉訖”或“銀行付訖”戳記；

（5）凡公司簽發的支票，必須嚴格管理。結算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務部在簽發支票前必須查明銀行存款的賬面餘額，防止超過存款金額簽發空頭支票。簽發支票後，存款餘額不足以支付，受銀行處罰時，由財務部負責人負完全責任。

（6）簽發的支票必須採取記名式，寫明出票日期，收款單位或收款人，並列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發空白支票（內容填寫不全的支票，屬空白支票）。財務部不得辦理遲期或遠期支票。

（7）支票領用的報賬期限

一般情況從支票領用當日算起十日內必須報賬，如遇特殊情況不能報賬需延長時，必須寫出書面原因，報總經理批准後送財務部備案。否則，財務部有權停止辦理下次支票，執行“前賬不清、後賬不借”的原則。

（8）支票金額起點每張 100 元，退款、找零以及結清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期爲 10 天，自簽發次日算起，到期日遇法定假日不順延。

（9）公司收到的轉賬支票，必須當天送銀行轉賬，如因銀行營業時間限制，必須於第二個工作日營業送存銀行。

（10） 公司支票使用人如丟失支票時，要立即向財務部聲明，由財務部及時向銀行辦理掛失手續。丟失人要寫出書面檢查，交總經理。對造成經濟損失的，報請總經理批准，給予處罰。

（11）公司支票到期未用，應及時退回財務部，並辦理有關退回手續。

（12）公司支票作廢時，應及時退回財務部，並重新辦理領用手續。對退回的支票，財務部應及時辦理註銷。

（13）出納人員應妥善保管和使用好領用的銀行票據，防止空白票據的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應保存好所有銀行票據的留底聯（包括因某種原因報廢的銀行票據全部聯次），以備銀行票據使用完畢繳銷時登記到“票據領用單”上。

（14）財務部門要加強對支票的管理，每週至少清查一次，並做到及時與銀行覈對，以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手續，及時清理未達賬項。

2、公司支票的辦理

（1）辦理支票要按支票簽發的要求內容填寫齊全，並加蓋銀行預留印鑑。

（2）支票簽發“六不準”：

不準簽發空白支票；不準簽發遠期支票；不準出租、出借和轉讓給其他單位和個人；不準將支票作抵押；不準簽發印鑑不全、不符的支票；不準簽發假用途的支票。

第二十一條：其他結算方式採用銀行匯票、信用證、託收承付等方式結算時，應遵循銀行相關制度， 遵循本制度中對銀行存款的管理進行控制。

第五章 附 則

第二十二條：本制度的制定、修改、解釋權屬於公司財務部。

第二十三條：本制度經總經理簽發後實施。