幼兒園財務管理制度【精品多篇】

幼兒園財務管理制度細則 篇一

一、爲規範教育收費行爲，完善監督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學校決定在實行教育收費公示制度。

二、教育收費公示制度是學校通過設立公示欄，公示牌，公示牆等形式，向社會公佈收費項目，收費標準等相關內容，便於社會監督學校嚴格執行國家教育收費政策，保護學生及其家長自身合法權益的制度。

三、凡上級規定的教育收費，公示的主要內容包括收費項目，收費標準，收費依據，收費範圍，計費單位，投訴電話等都應進行公示。

四、學校在校內通過公示欄，公示牌等方式，向學生公示收費項目，收費標準等內容，學校在開學時或學期結束後，向學生家長報告本學期學校收費情況，讓學生家長了解學校的實際收費與規定的收費是否一致。

五、在學校校內設立的公示欄，公示牌，要儘可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實用規範。遇有損壞或字跡不清的，要及時更換，維修或刷新。

六、收費公示的內容，事前必須經過縣教育行政部門的審覈，公示收費的內容，要嚴格執行規定的收費項目，標準及範圍等，禁止將越權收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行爲通過公示

七、遇有政策調整或其它情況變化時，學校要及時更新公示的有關內容，學校要主動，及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育

收費政策信息的溝通工作，並做好公示欄，公示牌，公示牆的更新維護工作。

八、學校要加強對教育收費公示制度的監督檢查，對違反規定的亂收費，按規定應公示而未公示的收費，或公示內容與規定政策不符的，學校要進行相關責任追究。

幼兒園財務管理制度 篇二

爲規範我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。

一、收支管理制度

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審覈，園長簽字同意後報支。

二、票證管理制度

1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢後，存根聯繳交會計，並領取新的票據。

4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔後須編制清冊，專人保管。

三、財產物資管理制度

1、經濟業務發生以後必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者覈銷，對人爲的不合理損壞物品應追究責任，並按制度賠償；

2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；

5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意後向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

6、對財產物資進行科學編號和存放，便於清查、保管。

四、財務相關人員職責

1、會計員職責

（1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，爲教育教學服務。

（2）、工作認真細緻，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。

（3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。

2、出納員職責

（1）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

（2）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

（3）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，

（4）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

3、保管員職責

（1）、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。

（2）、新購入物品憑發票入帳，領用或借出物品手續齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。

（3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕黴爛變質，做到手勤、腳勤。

（4）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次覈對，生活用品做到日清月結。

（5）、及時供應所需物品，對園裏的物品，做到有數有帳，發現丟失和損壞及時追查。

4、採購員職責

（1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時採購好所需物品，做到價廉物美。

（2）、關心集體利益、儘量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。

（3）、配合制訂好食譜。

（4）、負責採購幼兒園日常所需一切用品。

臨茳私立幼兒園南崗園會計覈算制度

一、根據教委及國家有關規定，制訂本覈算制度，規範幼兒園的財務工作。

二、幼兒園以每年1月1日至12月31日爲會計年度。

三、幼兒園以人民幣爲記賬本位幣。

四、幼兒園適用權責發生制，採用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字爲中文。

五、幼兒園對下列經濟業務事項辦理會計手續，進行會計覈算：

1、款項和幼兒園資金的收付；

2、財物的收發、增減和使用；

3、教師工資的發生和結算；

4、資本和基金的增減；

5、收入、支出、費用、成本的計算；

6、財務成果的計算和處理；

7、需要辦理會計手續、進行會計覈算的其他事項。

六、園長直接管理財務，並對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

七、財務部在持續經營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，並保證會計資料的真實與完整。

幼兒園財務管理制度 篇三

爲加強學校財務管理，規範財務行爲，提高資金使用效益，促進事業發展，學校經費的合理使用，增收節支，使有限的資金髮揮最佳的效益，特制定本制度：

第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學的方針，管好、用好教育經費，努力提高資金使用效率，充分發揮財產、物資的利用率，是學校財務、財產管理的根本任務。

第二條學校領導要以身作則，模範執行國家法令，教育師職員工遵守財務制度和財經紀律，發揚主主人翁態度，參與學校舯財務管理工作，財務人員要認真履行職責，做好學校的財務、財產管理。

第三條學校財務、財產管理實行統一領導，集中管理、分工負責、權責結合，由園長審批，總務主任審覈，財務人員辦理收支業務。

第四條學校財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業資金；合理編制學校預算，並對預算執行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規範校內經濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第五條加強財務的計劃管理，通過調查研究、校內各部門先造預算，由園長財務根據收入預算情況平衡後，合理調配，作來正式預算。預算方案報總務後有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結算。公佈收支情況。

第六條財務預算是指學校根據事業發展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入爲出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥原則；支出預算堅持統籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節約等原則，不得編制赤字預算。學校預算內、外一切財務收支均須納入預算範圍，由學校統一覈算，統一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。

第七條財務人員應熟練掌握各種收費標準和各種經費支出範圍和標準。嚴格把關。對隨意改變收支範圍和標準的現象應予在抵制。

第八條報銷手續要齊全，認真執行《實物清購單》制度。

學校財產管理制度

1、財產保管要做到賬目清楚、帳務相符。學校後勤要建立固定資產賬，低質易耗品賬，並分門別類安排專人保管定期覈對。

2、學校實行財產保管責任制。各室財務要建立登記卡，學期初各室負責人與後勤簽訂保管責任書。學期末覈查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。

3、財產專管員負責建立分管財產帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領用、使用要登記、簽名。每學期末，專管員要做好財產清算、催還維護、保管等工作，並把有關結果送後勤。

4、財產負責人和專管員要對學校財產進行定期檢查維修，屬不能自修的，應及時填寫維修單，由後勤安排人員修理。

外借學校財物，需經學校領導批准，併到後勤辦理借用手續，借用後要歸還。

5、學校分配到各科室的財物，不允許擅自調配或挪作他用。如需變動需報後勤調整。

6、購置學校財物，按實際需要數量書面向後勤提出購買申請。由後勤組長審覈後送領導審批。領導批准後由後勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳後才能投入使用。（凡購實物，無驗收人簽名不能報帳）

7、領用或借用人在使用各類儀器、設備過程中，必須確保無丟失、無損壞。否則酌情賠償。

8、領用或借用人必須按規定的時間交回所用物品，管理員必須認真檢查清點，並做好記錄

報廢、請購制度：

爲規範校產管理，提高學校各項實施使用效率，杜絕資產損壞和流失現象的發生，

1、學校固定資產，要愛護和保管好，對不能維修且無法使用的財產、沒有經過主管部門的允許，不得隨意報損報廢。

2、學校報損報廢的固定資產需經過領導同意後，填寫報廢單，到資產管理中心備案。物資器材報廢，需經專業部門鑑定。

3、對一次性報廢數額超過1000元的需首先向資產中心申請，同意後，再填寫報廢單，最後做帳務處理。

4、對報廢的財產應按規定處理，並且需有書面報告說明，回收的款項應上繳國庫，不得私自挪用。

財產節資增效

調動全體教職工節資增效積極性，圍繞“從我做起，從每天做起，從周邊做起，從點滴做起”，形成全園教職工參的良好的節約氛圍。

加強日常性節能管理：

1、在節約用電方面：

要合理使用空調（定時開關）養成隨手關燈習慣，杜絕“長明燈”的現象，降低用電設備耗電，長時間不用或下班時應及時關閉計算機、打印機、複印機等用電設備、功能電源，減少待機能耗。

2、在節約用水方面：

要加強用水設備的日常維護管理，經常檢查各班水龍頭的使用情況，發現有漏水處應及時修理，避免水源的浪費和財產的維護。

3、在節約辦公用品方面：

儘量在電腦上修改文稿，降低紙張消耗，提倡雙面用紙，注意信封、複印紙的再利用，提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。

4、電腦房的MODEM每天有專人開、關，節約使用上網時間。

5、加強節能工作日常巡查，定期檢查各班節約用水、用電情況。

財產維修維護制度

爲規範設備設施管理，提高幼兒園各項設施使用壽命，杜絕浪費現象的發生，並本着物盡其用、厲行節約的原則特制定維修制度

1、加強設備設施檢查，做到每週由園長、分管組長、後勤組長和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內設施設備的使用狀況，及時發現問題，及時維修。

2、教職員工在使用物品時，要愛護、愛惜，並能節約使用。如發現物品損壞應在確保物品設備不損壞的前提下先行解決，如無法處理則填寫維修單由後勤組長安排維修人員進行修理。

3、維修人員接到保修單後應在二天內解決問題，如無法解決需要專業人員修理的，應報告園長後將物品送到修理店修理，並做到貨比三家，盡力節約，及時解決，滿足保教工作的需要。

維修人員和財產保管員應定期檢查幼兒園設施設備的使用狀況，及時發現問題及時解決，以消除安全隱患，提高物品的使用效率。

4、電腦房的MODEM每天由專人開關（上午7：00—下午教師離園）節約使用上網時間。

5、各班老師、保育員要隨手關燈、關電源，（尤其是班級幼兒外出活動、體鍛、進臥室午睡時）。

財產物資出借制度

固定資產是國有資產，爲了加強固定資產管理，防止國有資產流失，保障本園各項工作的正常開展，根據有關規定，制定本制度如下：

1、教職工個人借用園內常規教學用品，需辦理借用手續，自行保管使用，期末歸還。

精，貴，稀國有資產校內部門間互相借用時，須提出充分的借用理由，經各部門責任人同意後，並做好借用記錄。

因私事不得借用學校國有資產。

2、學校國有資產借用校外時，必須經所在單位財產領導小組簽字，並確定借出期限、出借收費標準，報校領導批准。逾期不還者，借出單位有權收取兩倍以上，至五倍以下租金。大、精、貴、稀，等儀器設備不得外借。

3、任何單位和個人須往校外攜帶教學等各類器材物資均須到校物資辦理攜出證明，否則學校門衛及任一教職員工都有權予以扣留。若查出所攜物資確係我校國有資產但未辦理應有手續者，追回公物，追究經辦人責任，予以通報批評或行政處分，並罰處欲攜出物資的原價之20％罰款．

4、因教學、科研或學校其它工作需要，校內間相互借用學校國有固定資產，不收使用費。

5、建立固定資產使用情況檢查和考覈制度，對長期閒置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配，提高利用率。

幼兒園領用制度

隨着幼兒園日益發展和擴大，在幼兒園管理中如何規範統籌財產管理的重要性日漸顯現，爲了合理配置防止積壓，減少浪費，提高教育資源的使用率，完善制度如下：

1、樹立後勤爲第一線服務的理念，在節約的基礎上保證各項供應工作，防止物品積壓、浪費和損失。

2、領用物品需領用人簽字，並根據教育教學的需要領用，注意向領用人重申節約使用的意義。

3、學期結束時，爲財產保管員應清點園內財產物品，出借物品一律收回，需繼續借用的重新辦理借用手續。

4、教職工調離幼兒園時，需主動將借用的物品如數歸還，不得帶走或者轉讓他人，並與財產保管員做好財產、物品清點移交工作。（在清點過程中如缺少、損壞要按價賠償）

5、各班財產登記在賬冊上，每學期財產保管人員負責按帳清點或收回。

6、每學期在開學前及時提供各部門必須使用的各類物品，對各班級財產使用情況進行了解，做到按需供應不浪費。

幼兒園財務管理制度 篇四

一、關於財務管理體制

1、園長要對本單位的財務工作全面負責。

2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行"統一領導，統一管理"的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行"集中管理，分園覈算"的體制。園內設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統一向中心財務機構報帳。

3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度，有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動，有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。

二、單位預算管理

幼兒園應本着"量入爲出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡"的原則，編制每學期的經費預算。

1、編制方法：

收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃，妥善安排其他各項必需支出。

2、預算編制的審批：

每學期初幼兒園財務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開支），報上級財務主管部門審覈批覆並備案。重大事件需調整預算經通過財務領導小組討論並上報批准。

三、收入管理

1、收入包括學費收入，其他收入（捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等）。

2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，並使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統一管理，統一使用。

四、支出管理

1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等。

2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支範圍及開支標準（另附），沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，並報上級主管部門備案。

按預算正常執行，各項支出應按實際發生數列支。

對於大型的維修及設備購置應預先經財務小組協商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執行。

幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環節，防範決策失誤等有關舞弊行爲。工程結束後，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位覈算。

五、資產管理

幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。

1、流動資產包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。

幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。

①對貨幣資金收支保管業務建立嚴格的授權批准制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。

②審批人應根據貨幣資金授權批准制度的規定，在授權範圍內進行審批。

③幼兒園因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付複覈，辦理支付等程序執行。會計、出納應按簽字齊全、票據規範、支出合理等認真複覈後方可辦理支付手續。

④單位對於重要貨幣資金支付業務，應當實行集中決策和審批，並報上級主管部門審批（單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防範貪污，侵佔，挪用貨幣資金的行爲。

⑤對於大額的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。

⑥現金收入應當及時存入銀行，不得用於直接支付單位自身的支出。

⑦以幼兒園爲單位借出款項必須執行嚴格的授權批准程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。

⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設"小金庫"，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。

2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，並在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作爲固定資產管理。幼兒園應根據：房屋和建築物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉讓經財務領導小組批准後覈銷，大型、貴重的設備應經過有關部門鑑定，報主管部門批准後覈銷。

幼兒園財務管理制度 篇五

一、幼兒園財務管理制度

1、認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

2、編制和執行學校的。各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。

3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

4、學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

5、學校財務工作係指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

6、根據財務監督制度的需要，設臵會計崗位。

7、會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

8、學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行所規定的各項職責。

9、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審覈學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不設賬外賬，不設小金庫。

10、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、複印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

11、認真執行財產管理制度，並制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府採購制度。

12、不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校給予懲處。

二、幼兒收費制度

1、收費應按照《收費許可證》所批准的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

2、學校按照政務公開的要求將覈定的收費項目和收費標準，進行張貼。

3、收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民羣衆的監督。

4、學校根據項目收費並開具由財政局統一購買的收據。

5、學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。

6、代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規定的程序執行。

7、學校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬並存入銀行。不坐支。

三、財務收支審批制度

爲了合法使用教育經費，提高資金使用效益，杜絕浪費現象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規定：

1、會計人員（會計主管）認真編制教育經費預算，報學校領導審覈，審覈後再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批後的預算，有計劃地執行。

2、按照國家規定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規定的票據。

3、社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。

4、各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一覈算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。

5、教育經費的開支，必須嚴格執行國家規定的各項財經法規，財經紀律。

6、各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審覈原始憑證，拒絕受理不合法、不規範的原始憑證。

7、合法規範的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章後付款。

8、對違反財務和財經紀律的行爲有權拒絕付款，並及時向學校領導報告。

9、法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。

10、凡列入專控商品和政府採購項目，必須經批准後方能採購。

11、凡需用支票購臵物品，必須按支票審批領用簽發手續辦理，支票要填寫日期、用途及限額，採購者妥善保管好支票，避免遺失。

四、學校票據管理制度

嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行，並納入學校的統一管理。

1、根據財政部門的規定，辦理收費註冊登記手續，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門購買收費票據。

2、收費票據必須由會計保管，按票據購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。

3、領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，並寫明領用本數，起訖號碼。

4、需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。

5、會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，並要有銷號人簽章。

6、發現票據填寫錯誤時，須重新填開，並在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查。

7、發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，並報上級部門備案。

8、學校應妥善保管好票據存根，以便備查，並按財務制度規定期限報上級部門批准後進行銷燬，不得私自處理。

五、會計檔案管理制度

1、會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。

2、會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作爲會計檔案進行管理。

3、學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。

4、會計檔案保管期滿，需要銷燬時，由本單位檔案部門提出銷燬意見，會同財務會計部門共同鑑定，嚴格審查，編造會計檔案銷燬清冊，報單位領導及上級主管部門批准後銷燬。

5、按規定銷燬會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。

6、監銷人在銷燬會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷燬後，在銷燬清冊上簽名蓋章，並將情況報告本單位領導及上級主管部門。

六、食堂財務管理制度

1、學校食堂，不能以學生爲贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分竈吃飯，分別覈算，每月公佈教師和學生伙食團賬目。

2 2.校長要監管和指導學校伙食團財務工作，做到統一的會計科目，健全的會計覈算，合理準確的伙食成本。

3、學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽覈管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。

4、食堂搭夥費主要用於食堂購臵和修理食堂設備等，如發生超支學校應予以補貼。 5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對採購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

6、積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。

七、賬務處理程序制度

要按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程序。

1、會計覈算應當以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前後一致。

爲此，必須按照國家統一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。

2、會計人員應當根據審覈無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

3、賬簿設臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啓用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。

4、記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢後，應當妥善保管，不得散亂丟失。

5、銀行存款日記賬、現金日記賬，必須每天登記並結出當天餘額，同時應每月編制銀行餘額調節表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。

6、會計報表必須採用財政部規定的統一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

7、會計電算化應用的會計軟件操作規程必須經有關財政部門驗收批准。記賬憑證或記賬憑證彙總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄製軟件備份，以防信息丟失。

幼兒園財務管理制度細則 篇六

爲了提高基金使用效率，促進學前教育的發展，這些管理，特制訂本規則按照會計法律，公共機構（2013)的會計系統，預算法律的中華人民共和國(2014年）和其他相關國家法律、法規，結合幼兒園的特點。

財務管理的基本原則:執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業發展需要與資金供給的關係、社會效益與經濟效益的關係、國家利益與集體利益、個人利益的關係。

幼兒園財務管理的主要任務是:合理編制幼兒園經費預算，加強財務覈算，提高經費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規章制度:幼兒園經濟活動的財務控制與監督；定期進行財務分析，制定財務發展規劃，如實反映幼兒園的財務狀況。

1、關於財務管理制度

1、法人全面負責本單位的財務工作。

2、幼兒園財務管理的基本原則:實行“統一領導、統一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務活動，對園區內的各項賬目進行檢查和監督，接受上級財務部門的領導和監督。

3、幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關的財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的基金，簽訂的經濟合同，並有權監督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。

2、單位預算管理

幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。

1、製備方法:

收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。

經費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發展規劃，合理安排其他必要的經費。

2、預算編制審批:

每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論並批准下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審覈、批准、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批准。

3、預算外收入管理

1、收入包括教育、食品和其他收入。

2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費範圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統一管理和使用。

4、支出管理

1、嚴格執行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經濟業務發生後，由經辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。

幼兒園財務管理制度 篇七

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審覈，園長簽字同意後報支。

3、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

4、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

5、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢後，存根聯繳交會計，並領取新的票據。

6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔後須編制清冊，專人保管。

幼兒園財務管理制度 篇八

一、預算制度

1、每年12月份，幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。

2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交教育局及縣採購中心審批，同意後，才能納入預算內開支。

3、每年的開支，不得超出當年的收入。

4、不得私自開支經費。

二、統一審批制度

1、實行園長“一隻筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審覈簽字，最後由園長簽字報銷。

2、對不合理的開支和未經審批的開支，會計不得付款不能入賬，並及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。

三、各類費用報銷制度

1、食堂用品添置費的管理。

食堂內確需添置炊具或其他用具，經夥管委會研究，需經分管領導擬出報告，經園長辦公研究同意並決定其總金額方能開支。先斬後奏者不予以報銷。

2、食堂原材料的採購費用。

採購人員到規定的地點採購食品原材料，經質檢員驗收合格後方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受羣衆監督，然後到會計那裏報銷。

3、培訓及差旅費的管理

食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執行

4、辦公用品費用的管理。

食堂辦公用品一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷，購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領走。

四、財務公開制度

由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據需要支取採購需要的費用，月底根據實際開支與家長結算幼兒伙食費，多退少補，並向家長公佈，由家長簽字領取退回費用，學期末發放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。

幼兒園財務管理制度 篇九

爲規範財務管理，切實把經費收好、管好、用好，根據縣教育局有關規定，結合本單位實際情況，制定本制度，中心幼兒園財務管理制度。

一、貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度，確保各項財務收支業務合理、合法、合規。

二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，並接受監督和檢查。

三、按規定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。

四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和。

五、不屬於本單位的經濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。

不準租借銀行賬戶、支票、公章等。

六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用範圍，現金髮放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金， 嚴禁設立小金庫。

七、本單位的現金收付，除發給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外，其他一切經濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。

八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，管理制度《中心幼兒園財務管理制度》。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。

九、按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續前，不得離職。

十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

十一、嚴格憑證審批手續，報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章，經領導審批後方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。

十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。