基層工會財務管理制度辦法多篇

基層工會財務管理制度 篇一

第一章總則

1、爲了規範學校工會的財務行爲，加強財務管理，提高工會經費的合理、有效的使用，使工會在學校改革、穩定、和諧、發展的大局中，更好地擔負起自身的各項基本職能。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》、《工會法》和縣教育工會有關規定，結合學校工會實際，特制定本制度。

2、學校工會財務管理工作是在校工會主席直接領導下，依據國家的有關法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財、規範操作，確保工會經費運作合理、合法、安全有效，保障校工會的各項活動正常開展。

3、工會財務管理主要任務是：依法多渠道籌集工會事業資金、合理編制工會預算，對預算執行過程中進行控制和管理，合理配置資源，保證工會在事業活動經費的合理，合法和有效性。

4、學校工會財務管理原則：堅持依法理財原則，堅持民主管理原則，堅持工會主席負責制原則，堅持手續完備原則，堅持勤儉節約原則，堅持預算管理原則，堅持收支兩條線原則。

第二章管理機構及職責

5、工會財務實行“統一領導，集體管理”體制，財務經常性收支實行由工會主席“一支筆”審批制，超出500元權限及其他工會重大決策，重大投資事項需工會委員會討論，同意後報請主管校領導和上級工會批准後，方能執行。

6、學校工會必需設置獨立會計帳戶，擔任財務工作人員，原則上應持證上崗，會計、出納、經審不能由同一人擔任，認真履行工會財務管理職責。

第三章工會預算管理

7、工會根據本年度的工作規劃，任務及重大活動、項目，在分析上年預算執行情況的基礎上合理、全面的編制工會年度財務收支計劃。

8、工會應堅持“量入爲出，收支平衡”的預算編制原則，收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，勤儉節約的原則。

9、工會年度預算應由學校工會委員會集體討論後共同審定。

10、工會財務不得編制赤字預算。

如要調整預算或遇特殊情況需追加預算時，須經工會委員會集體討論報學校分管領導，同時上報縣教育工會審覈批准後方可追加。

第四章工會收入管理

11、會費收入，工會會員每年按本人工資額（包括崗位工資和薪級工資）的0、5%向工會組織繳納的會員費，學校工會每年初按行政轉來的會費數額入帳，工會用來開展各項工會會員活動項目，不得用於其他。

12、上級補助收入，是上級工會拔入的指定項目收入，如建設“教工之家”購買文體設備等項目內容。

13、行政補助收入，是學校行政給予工會的補助款，包括基建、維修、幫困、教師暑期休養活動等項目，做到專款專用。

14、其他收入，是上述規定以外的各項收入。如：投資收益，捐贈收入、利息收入等等，其他各項收入必須符合國家規定的各項收費標準，範圍並使用規定的合法票據。

第五章工會支出管理

15、會員活動費，是工會開展羣衆性的活動和會員特殊困難補助的費用，要做到面向廣大會員，不能用於職工福利補貼，會費原則上應合理安排，當年無赤字，無結餘。

16、職工活動費是工會開展教育、文體、宣傳等活動費用，對發放的有關紀念品應予以登記造冊和簽收。

17、工會業務費，用於工會職能，自身建設和開展業務等方面的費用，主要由工會幹部培訓費、工代會、經審會等各項會議費，工會幹部探望病人，幫困補助以及其他專項費用構成。工會應對困難教職工的關心、照顧落實到位，掌握好幫困政策和補助標準。

18、其他支出，是指工會其他活動的支出。

第六章現金與支票的管理

19、嚴格遵守《現金管理條例》，控制好庫存現金，帳面餘額每季度與銀行帳戶對帳單進行覈對，使帳面餘額與銀行對帳單的餘額按規定調節後相符合。

20、超出1000元以上的支出必須使用支票。在支付現金時，必須由收款人本人簽字。

21、工會在組織會員外出活動時，如確需要備用現金時，必須經工會主席批准後辦理借款手續，在活動結束一週內辦完結算手續。

22、在領用支票時，須經工會主席同意後方可將支票交給經辦人員，財務人員應將支付的`支票日期、收款單位、金額填寫齊全。有效收據蓋有關單位財務章必須與支票填寫的收款單位名稱完全一致。

第七章財務稽覈管理

23、學校工會財務應設立會計、出納崗位，並明確崗位職責：

出納員職責：

1）辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據審覈人員審覈簽章的收付憑證，經工會主席審批後，進行復核，辦理款項收付。對於重大開支項目，必須經學校工會委員會集體審覈簽章。

2）庫存現金不得超過銀行覈定的限額超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫金，更不得任意挪用現金。

3）嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確須簽發不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期、規定期限和報銷期限，並由領用支票人簽章。逾期末用的空白轉帳支票，要及時收回註銷。不得將空白支票交給其它單位或個人簽發，對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

4）保管庫存現金和各種有價證券，對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任，要保守保險櫃密碼的祕密，保管好鑰匙，不得任意交他人。

5）保管有關印章，空白收據和空白支票，出納人員所管的印章必須妥善保管，政治權利按照規定用途使用。但簽發支票使用的各種印章，不得全部交出納一人保管。

6）對於空白收據和空白支票必須政治權利管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。

7）出納員根據審覈無誤的原始憑證，填制記賬憑證，根據記賬憑證分別登記現金日記賬和銀行日記賬，並結出餘額。現金的賬面餘額要同實際庫存現金覈對相符。銀行存款的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。對於末到賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

8）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬薄的登記工作以及稽覈工作和會計檔案保管工作。

會計職責：

1）制定本單位的各項會計制度，並監督貫徹執行。組織制定基層學校工會財務收、支計劃、開支標準和開支範圍，分清資金渠道，合理使用資金。

2）定期分析工會經費預算完成情況，收、管、用好工會經費，做到手續完全，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按照報賬。

3）會計人員對出納員交來的記賬憑證上的業務摘要、金額、張數、日期等內容進行審覈，上述內容若有一項差錯，退回出納人員重新填制。

4）會計人員根據正確的記賬憑證登記“基層工會經費收支日記總賬”（賬表聯用報告表），同時與出納日記賬和銀行日記賬也應覈對相符。

5）會計人員應當定期對庫存現金進行抽查。實地盤點庫存現金時，出觀衆人員必須在場，盤點結果應與庫存日記賬相符。

6）會計人員應當對每月對銀行存款餘額進行賬單核對。如餘額不符，必須編制銀行存款調節表，覈對相符。如餘額調節後仍不相符，應進一步查明原因，確定有無違反銀行結算管理制度的問題。

7）審查或參與擬訂各項經費預、決算計劃。負責向上級工會、學校領導和職代會報告工會財務狀況、提供相關會計資料。

24、經審員每季對會計報表進行審查。

25、會計、出納分工明確，各負其責，工會主席財務印章專人保管。

26*本站 *、工會主席應對報送的財務報表合法性、真實性，有效性承擔法律責任。

第八章財務檔案管理

27、加強會計檔案的科學管理工作，會計檔案是指會計憑證，會計賬薄和會計報表等會計覈算專業資料，因此反映和記錄學校工會經濟活動，經過會計覈算的各種憑證賬薄和報表均屬會計檔案範圍。

28、會計人員應對本單位的各種會計憑證，會計賬薄、會計報表、財務計劃，單價預算和主要經濟合同等、會計資料、定期收集、審查覈對、整理成卷、編制目錄、裝訂成冊、並送校檔案室保管、保管年限爲15年，到期按檔案銷燬要求操作處理。

29、調閱本單位工會會計檔案要經學校工會主席和會計主管人員同意一般不得將檔案攜帶外出，如需要複印，要經學校領導同意。

第九章財務監督

30、工會財務管理應嚴格執行學校工會制定的內部控制制度，自覺接受學校工會經審員的定期審查，自覺維護財經紀律，保障工會經費正常使用。

31、工會可以按照規定程序提請學校行政領導和上級工會對本級財務的審計監督。

32、健全工會主席離任審計制度。

第十章附則

33、本制度適用於趙川中學工會。

34、如有不明確之處，以上級教育工會財務管理制度爲準。

35、本制度由學校工會負責解釋。

基層工會財務管理制度 篇二

爲收好、管好、用好工會經費，保證工會經費爲開展工會各項工作更好地服務，杜絕貪污和浪費，促進經費使用人員的廉政建設，特制定本制度：

一、嚴格遵守財務制度，認真審覈原始憑證。

二、必須是符合規定的原始憑證方能報銷。

三、嚴格執行開支標準，符合標準方可報銷。

四、經費使用要嚴格執行開支範圍和開支標準，不準隨意提高開支標準和擴大開支範圍，否則工會財務不予報銷。

五、各分會報銷單據必須做到有本單位經辦人、負責人和工會主席簽字，手續不規範將不予報銷。

六、各單位對經費、會費使用要建帳登記，所購物品的發放要有發放登記表，並有領取人簽字。

七、各單位若有重大開支項目，必須事先以書面形式提出申請，未經請示或未經批准，不準私自開支辦理，否則追究有關人員責任。

八、每季末月20～25日，爲基層單位集中報銷活動費用時間。

基層工會財務管理制度辦法 篇三

一、總則

1、校工會是在學校黨委領導下相對獨立的羣衆團體，學校工會財務工作是直接在工會主管主席的領導下，在上級工會及本校財務部門指導下，負責全校工會經費覈算工作和管理工作。

2、校工會財務工作必須以中華人民共和國《會計法》，財務部頒發的《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例爲工作準則。

3、校工會財務人員必須遵守法律、法規，嚴格執行各項財務制度，發揮會計的反映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

4、校工會財務人員必須堅持四項基本原則，堅持改革開放的方針，認真學習專業知識，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意爲人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，爲領導當好參謀，爲全校教工當好家，理好財。

二、管理範圍及辦法

工會財務制度包括工會資金的籌集、分配、計劃、使用和財產進出、使用等方面的管理制度。主要有：預算、決算管理制度，會費、經費收繳制度，經費使用原則和開支範圍，財產管理制度，民主管理制度等。

1、經費、會費收入、開支及管理

（1）經常向主管領導和財務部門宣傳有關政策規定，使撥交經費的政策深入人心，全面落實。

（2）抓好組織建設，增強組織觀念，提高會員素質，使會費收繳率達到100%。

（3）嚴格制度，依法辦事。每月按時按規定向上級工會上解經費，做到及時、準確、足額。

（4）面對現實，合理使用，量入定出，周密計劃。經費的使用向基層分會傾斜，向開展活動傾斜，並保證每年略有節餘。

（5）經費開支，嚴格執行上級工會規定的範圍，對超出範圍的開支必須集體討論，對不合理的開支不予報銷。

（6）強調計劃性，超過千元的開支必須先提出計劃，經集體討論通過後方可實施。

（7）堅持一本帳、一支筆、一個戶頭，杜絕以留代報現象。

（8）堅持公佈制度，院工會每半年向工會委員會，基層分會向全體會員公佈經費、會費使用情況，接受民主監督。

（9）堅持廉潔公正，對違反財經紀律的行爲堅決予以抵制。

2、經費預決算：

（1）編制預算時要分析上年預決算執行情況，掌握當年的工作規劃和重大活動項目，力爭使預算符合實際。

（2）控制預算外開支，如遇特殊情況急需追加預算時，報主席會議討論批准後方可追加。

（3）加強對財會人員的業務學習，不斷提高其業務能力，通過預決算能夠看出工會工作的標準及全貌。

3、會計工作制度：

（1）熟悉本職義務，掌握財經政策，嚴格執行法律制度，認真履行職責，及時上帳，準確清楚。

（2）做到日清月結，及時提供準確數據。

（3）每月同銀行覈對一次帳目，千張傳票事故率不超過0.5%。

（4）接待報銷的同志應主動熱情，堅持原則，手續齊全，必須堅持先審批，後報銷的原則，發現問題及時糾正，並做好解釋工作。

（5）月末憑證副件完整，裝訂整潔。

（6）按規定控制庫存現金，保證支付而不超限額。

（7）嚴禁向私人借工會財務現金和支票。

（8）出主意、想辦法、協助主管領導收好、管好、用好經費。

4、認真執行工會財務紀律

（1）工會財務工作應按照上級規定和財務制度認真編制，執行財務計劃，預算、費用開支範圍和開支標準，分清經費渠道，合理使用經費，保證完成工會各項活動所需費用。

（2）按照會計制度規定，認真記賬，算賬、報賬，做到手續齊全，內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結，按期報賬。

（3）不準挪用，截留應上解的經費。

（4）不準化大公爲小公，損害會員利益。

（5）不準私分工會財務，不準侵佔國家財產，用白條頂庫存。

（6）不準濫發獎金，津貼和實物。

（7）不準用公款請客送禮，鋪張浪費。

（8）不準弄虛作假，虛報冒領。

（9）不準借出差、開會之機遊山玩水，探親訪友。

（10）堅持原則，秉公辦事，堵塞漏洞。

5、會計職責

（1）具體分管本單位的財務會計工作。

對各項財務會計工和要定期研究佈置、檢查、總結。要積極宣傳，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業覈算與羣衆覈算緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。

（2）組織制定本單位的各項會計制度，並監督貫徹執行。

（3）組織制定本單位的財務收、支計劃，開支標準和開支範圍，分清資金渠道，合理使用資金。

（4）負責完成各項上交任務。

（5）開展財務成本完成情況分析，收、管、用好工會經費，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。

（6）審查或參與擬訂各項經費予、決算計劃，當好領導參謀。

（7）負責向本單位領導和職代會報告財務狀況，審查對外提供的會計資料。

（8）組織會計人員學習政治理論和業務技術，負責會計人員的考覈。

6、出納員職責

（1）、辦理現金收付和銀行結算業務

a.嚴格按國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽覈人員審覈簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。

b.收付款後，要在收付款憑證上加蓋印章及“收訖”、“付訖”戳記。

c.庫存現金不得超過銀行規定的限額，超過部分要及時送存銀行，不能用白條抵庫，更不能挪用現金。

d.嚴禁簽發空頭支票。

（2）登記現金和銀行的記帳，每月終了，現金的帳面餘額要同實際庫存現金覈對相符。每月終了，銀行存款的帳面餘額要與銀行對帳單核對。

（3）出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳簿的登記工作，以及稽覈工作和會計檔案保管工作。

（4）保管庫存現金和有價證券。

（5）保管有關印章、空白收據及空白支票，嚴格按規定用途使用。但簽發支票所使用的各種印章，不得全部交一個保管。

基層工會財務管理制度辦法 篇四

一、嚴格執行國家有關法律、法規和全國總工會有關財務規章制定，遵守財務紀律。

二、按照工會財務制定的規定，認真編制財務計劃，按照《北京市工會預算管理辦法》編制工會經費預算、決算和組織預算執行，若遇重大支出超出預算，必須提交北京市婦女兒童社會服務中心工會委員會討論通過，做好預算、決算工作，按時上報上級工會。

三、堅持工會經費獨立管理的原則，獨立開設銀行帳戶，按規定確立財務機構及會計人員，明確會計人員工作崗位、工作職責和權限，出納人員不得兼任稽覈、會計檔案保管和收入，支出、費用、債權債務賬目的登記工作，按上級工會規定管理好、用好中心工會經費，做到專款專用。

四、按照機關工會要求，及時足額撥繳工會經費。

五、工會財務管理由中心工會主席一支筆負責，一切經費支出均由中心工會主席審批後執行。

六、工會經費不得用於非工會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用，不得爲單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。

七、認真接受經費審查委員會和上級工會組織的財務審查，按時做好財務工作總結和財務收支報告，做好財務賬目的管理，及時整理歸檔。

八、管好、用好工會經費，要建立、健全工會會計賬簿：總賬、收入支出明細賬、現金銀行日記賬、及固定資產明細賬，錄入憑證登記、結賬、錯誤更正方法符合國家有關規定和工會會計制度。

九、嚴格遵守現金管理制度，費用在1000元以下，可用現金支付，費用在1000元以上需使用支票支付，若有大額支出需提交工會委員會討論決定，並且不定期進行所有現金盤點檢查。

十、嚴把費用支出手續，費用單據必須合法取得，報銷單據時必須有經辦人、主管負責人、工會主席簽字，否則不得付款。

十一、根據手續齊全，審覈後的單據進行登記賬簿，會計覈算做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實相符，

十二、在資產管理方面，根據財務賬簿建立固定資產帳，逐一登記財產的名稱、型號、數量、金額等，做到賬賬相符、賬實相符，定期盤點。

十三、按照《工會會計制度》的規定，根據經過審覈的記賬憑證登記會計賬簿，編制會計報表。會計報表數字真實，計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時，並且簽章齊全。

十四、工會財務需管理好印章、票據。財務專用章由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章、支票。發票、收據由區工會統一領購。

十五、整理保管檔案是工會財務的責任，會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料按照國家和工會有關規定，及時整理歸檔，妥善保管，調閱和銷燬手續要齊全

十六、按上級工會要求做好財務自查、自檢工作，按時向工會委員會報告經費使用情況，自覺接受委員羣衆和經審會的監督。

基層工會財務管理制度辦法 篇五

1、從上級工會領用的《工會經費收入專用收據》（以下稱收據）實行專人保管、專櫃保存，做到防火、防盜、防黴爛、防損毀、防蟲蛀、防鼠咬、防丟失。

2、按照規定的使用範圍使用，僅限於工會依法取得的“五項收入”。填寫的項目完整、內容真實、金額準確，同號各聯次之間項目、內容、金額應完全一致。

3、領購、使用、繳銷等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完後，及時向上級工會等辦理相關校驗、註銷手續，按規定重新辦理領取手續。

4、不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯和其它質量殘次無效聯的行爲。

5、對停止使用的收據做好清理登記工作，及時向上級工會等辦理相關覈銷手續。

6、銀行票據有明確的購買、保管、領用、背書轉讓、註銷等環節的'職責權限和程序，設置登記簿進行記錄。