企業資金的管理規章制度【精品多篇】

有關企業資金的管理制度 篇一

（一）資金日常管理

1、資金定義：貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留於貨幣形態的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關規定。

2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金餘額不得超過銀行覈實庫存限額規定。現金的支出須符合現金使用範圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險櫃處，並妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進行盤點，並編制現金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現金進行一次盤點抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關規定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，並編制銀行存款餘額調節表。銀行存款餘額調節表與銀行對賬單作爲會計檔案進行裝訂存檔保管。

（二）資金支出管理

1、財務部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協議，應向財務部提交一份原件，以便根據有關合同、協議辦理手續。無合同、協議的（或無有效合同、協議），財務部有權拒絕辦理。

2、資金支出必須依據審覈完整無誤的單據中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

3、各項資金支出原則上需根據預算進行撥付。同時，各部門對於資金支出應提前與財務部進行申請（1萬元以內的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請），以便財務部備款。

3、各類支出相關細則管理如下：

（1）、個人借款支出

a、公司員工因公幹需要向公司借支款項，由申請人填寫借款單，部門負責人簽字，財務經理審覈後由公司副總和公司總經理進行審批。出納人員根據上述審覈完整無誤的單據，向借支人支付款項。

b、個人借款支付方式：原則上個人借款爲1000元（含)以下，通過現金方式支付；個人借款爲1000元以上，通過轉賬方式支付(轉入員工工資卡內）。

（2）、零星費用報銷支出

a、操作流程根據公司費用報銷制度執行，出納人員根據審覈完整無誤的單據，進行款項支付。

b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷爲1000元(含)以下，通過現金方式支付；費用報銷金額爲1000元以上，通過轉賬方式支付。

（3）、商品採購貨款和大額行政採購支出

a、由採購人員填寫採購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節點人員審覈後，方可進行款項支付。

b、應依據我司與供應商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉賬支付。

（4）內部轉款及其他支出

我司向關聯單位轉款，必須依據董事長、總經理審覈的轉款單，進行款項轉出。

（二）資金收入管理

1、公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部瞭解“轉入戶”具體詳況。

2、對於少數客戶以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業務部人員陪同行政部銷售後勤人員向其收取現金。銷售後勤人員收取現金後，應於一個工作日內交至財務部出納處，出納再向開具收款票據。對於個別客戶需先行開具票據再付現情況下，由銷售後勤人員向財務部領取已開票據，再由銷售後勤人員持該票據去完成收款後，於一個工作日內將款項交至財務部出納處。

3、對於上述第“2”點關於收取客戶現金情況重點說明如下要點：

a、至客戶處收現，由銷售後勤人員收取（但應至少有一名業務人員陪同），銷售後勤人員對資金的安全性負責。

b、銷售後勤人員收現後，應於一個工作日內交至財務部出納處。

c、對於收取的款項，任何人員不得侵佔、挪用。

四、財務部出納人員每日向財務經理和總經理報送資金日報表。

企業資金的管理規章制度 篇二

合作社爲切實規範專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬覈算、專項使用”。

二、資金的撥付本着專款專用的原則，嚴格執行項目資金批准的使用計劃和項目批覆內容，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠佔；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變；特殊情況，必須請示。

四、嚴格專項資金初審、審覈、審覈制度，不準缺項，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內容。

五、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。

八、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

九、監督委員會對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和採購項目接交。

十、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現場簽證認可，否則會計室不予結算。

資金管理制度 篇三

第一章總則

第一條爲了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，制定本辦法。

第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據公司未來一定時期的投資、採購、開發、基本建設等，預計這一時期內貨幣資金的使用狀況，並進行貨幣資金綜合平衡的計劃。

第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第四條本制度適用於公司的各部門。

第二章各部門職責

第五條爲了加強公司現金流管理，公司各部門都應樹立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務部負責資金使用計劃的審覈、彙總。

第三章資金計劃內容

第六條資金支出

（一）投資活動資金支出

1、土地：建築項目部依據購地支付計劃及相關協議編制資金使用計劃。

2、房屋建築物：建築項目部依據土建工程進度及相關工程合同，編制資金使用計劃。

3、機器設備：商務部依據公司設備採購計劃和進度，編制資金使用計劃。

4、運輸設備：綜合部依據行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。

（二）籌資活動資金支出

互聯網金融項目組根據公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預計歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。

（三）經營活動資金支出

1、商品採購：商務部依據公司商品採購計劃和進度，編制資金使用計劃。

2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經費、工會經費等薪酬類資金使用計劃。

3、管理費用支出：綜合部負責車輛費用、水費、電費、取暖費、物業費等費用類資金使用計劃，業務招待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責編制；車輛修理費資金支付計劃由供應處負責編制；環保費（排污費）資金支付計劃由生產安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支付計劃由質量控制處負責編制。

4、稅金：財務部負責編制增值稅、營業稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。

5、銷售費用：營銷部負責編制廣告費、宣傳費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責編制辦公修理費、差旅費、業務招待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。

（四）其他支出

凡不屬於上列各項的支出都屬於“其它支出”，由歸口資金支付部門根據實際情況補充編制，一併上報。

第四章資金計劃編制程序

第七條爲了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。

第八條公司各部門每月23日前根據月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃並報公司財務部。

第九條財務處每月25日前彙總編制各部門資金使用計劃，報公司主要負責人審批，並根據資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。

第十條批准後的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務處下達經審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格按照此計劃執行，除發生突發性緊急付款外，對不影響公司正常生產經營的超計劃付款原則上不予支付。預算外資金的使用由業務部門申請，公司分管領導、主要負責人共同批准後，財務處方可辦理。

第五章資金計劃控制

第十一條財務部每月編制資金收支計劃執行情況表，並與資金使用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。

第十二條財務處根據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進行檢查、通報，對計劃兌現率出現重大偏差，嚴重影響公司現金流的，給予一定的考覈。

第六章附則

第十三條本制度由財務部負責解釋、修訂。

第十四條本制度自20xx年4月10日起發佈執行。

企業資金的管理規章制度 篇四

第一章 總則

第一條 爲了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用 成本，根據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》等相關法律法規， 結合本公司的實際情況，制定本制度。

第二條 本制度所稱貨幣資金是指本公司擁有或控制的庫存現金、銀行存款及其他貨 幣資金。

第三條 貨幣資金內部控制制度的基本要求是：貨幣資金收支與記賬的崗位分離；貨 幣資金收支的經辦人員與貨幣資金收支的審覈人員分離；支票（現金支票和轉帳支 票）的保管與支取貨幣資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。

第四條 公司主管會計工作負責人對貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及 貨幣資金的安全完整負責。

第二章 分工與授權

第五條 公司財務部門要設置如下崗位：

（一）出納員崗位，負責保管本單位的庫存現金，保管銀行支票等有編號的銀行結 算憑證，保管內部收款收據和本人名章，辦理貨幣資金的結算和收付業務，出納人 員不得兼任稽覈、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬簿的登記工作。 不得由一個人辦理貨幣資金業務的全過程；

（二）設置貨幣資金覈算崗位，負責審覈貨幣資金收支的原始憑證，填制有關會計 憑證、登記有關會計賬簿，對貨幣資金的賬簿記錄和實際金額進行覈對；

（三）設置貨幣資金業務負責人崗位，負責領導、組織公司的貨幣資金覈算、管理 工作，保管除出納員名章之外的所有與貨幣資金收付有關的印章，擬定資金管理和 覈算辦法、編制資金收支計劃、負責資金調度、負責資金籌集、負責公司的各項投 資等。

第六條 公司應當配備具備相應專業知識和實踐經驗的合格人員，分別擔任貨幣資 金業務的`各個崗位，辦理貨幣資金業務，並且要定期實行財務部門內各崗位之間的 輪換制度。辦理貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業道德，忠於職守，廉潔奉 公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。

第七條 公司貨幣資金支付的批准權限統一由公司付總經理在其授權範圍內行使，超 過授權範圍的，由董事長行使。

第八條 貨幣資金支付業務的批准方式爲書面方式，付總經理必須在付款通知書上籤 字批准方能生效，付總經理在外地急需用款的可在本人的批准限額之內委託本單位的 貨幣資金主管人員代理批准手續，但付總經理回來後要立即補辦批准手續。

第九條 簽字批准後的貨幣資金支付通知書交出納員辦理貨幣資金支付業務。實行網上交易、電子支付等方式辦理資金支付業務的，應當與承辦的銀行簽訂網上銀行操作協議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易範圍等。操作人員應當根據操作授權和密碼進行規範操作，並配備專人對交易和支付行爲審覈。

第十條 公司應當按照以下程序辦理貨幣資金支付業務。

（一)支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向部門提交貨幣資金支付申請(個人借款的填寫借款單，直接付往來單位材料款的填寫付款單）註明款項的用途（事由）、金額、預算、結算種類等內容，並附有效經濟合同或相關證明資料。

（二）支付批准。首先由部門負責人對支付申請進行審批。

（三）支付複覈。部門負責人審批完畢後，由財務部會計對貨幣資金支付申請

進行復核，複覈貨幣資金支付申請的批准範圍、權限、程序是否正確，手續及相關 合同或證明資料是否完備有效，金額計算是否準確，結算種類、支付單位是否妥當 等。複覈無誤後，最後上報付總經理審覈。

（四）辦理支付。出納人員應當根據複覈無誤並經付總經理簽字的支付申請，辦理貨 幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

第十一條 嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。

第三章 實施與執行

第十二條 公司的庫存現金限額爲 1 萬元人民幣，出納員每天工作結束前應盤點庫存現金，並與現金日記賬的餘額覈對一致，超過庫存限額的現金必須在當天下午下班之前存入銀行，否則由此引起的不良後果概由出納員和貨幣資金覈算人員承擔。

第十三條 取得的現金收入一般應及時存入銀行，不得用於直接支付自身的支出。公司職工、其他單位和其他外來人員需要借出貨幣資金，必須執行嚴格的授權批准程序，督促及時還款或報賬以結清借款，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金，一經發現，應立即將出納員調離崗 位，由出納人員補足已擅自挪用、借出的貨幣資金，並追究相應的法律責任。

第十四條 取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳， 嚴禁收款不入賬。

第十五條 貨幣資金收入、支出要取得合理、合法的憑據。取得貨幣資金收入要開 具發票或內部收款收據等合法的憑據；貨幣資金支出要取得發票或內部收款收據、行政事業單位收款收據、特殊行業專用收款收據等合法的憑據；如有與貨幣資金收 付相關的合同、協議等證明資料，應附在會計憑證之後。

第十六條 要嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強對銀行賬戶的管理， 嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。要定期檢查、清理銀行賬戶的開 立及使用情況，發現問題要及時處理。每月的貨幣資金收付憑證由出納員登記日記 賬並連續編號後交貨幣資金覈算人員填制會計憑證、登記會計賬簿並裝訂成冊，在 貨幣資金收付憑證裝訂成冊之前，其餘人員未經同意不得擅自翻查。

第十七條 嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取 銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他 人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬 戶；不準出借或出租賬戶，爲他人套取現金。出納人員有擅自出借或出租賬戶爲他 人套取現金的行爲，一經發現，應立即將其調離本崗位並追究相應的法律責任。 第十八條 貨幣資金覈算人員應當定期覈對銀行賬戶，每月至少覈對一次，對出納編 制的銀行存款餘額調節表進行審覈並簽字，使公司銀行存款賬面調節餘額與銀行存 款對帳單餘額相符。如調節後不符，應查明原因，及時進行上報處理。

第十九條 要經常定期和不定期地盤點庫存現金，確保現金賬面餘額與實際庫存相 符。發現不符，及時查明原因，進行相應的處理。

第二十條 貨幣資金業務負責人應督促、檢查本單位有關人員覈對銀行賬戶、盤點 庫存現金，保證本單位銀行存款賬面餘額與銀行對賬單餘額、現金賬面餘額與實際 庫存相符，如不相符，應組織有關人員及時查明原因，進行相應的處理，否則以失 職論處。

第四章 票據及有關印章的內部控制

第二十一條 購買貨幣資金結算票據由出納員提出申請並負責購買，貨幣資金結算票據由現金出納員負責保管，由貨幣資金覈算人員進行檢查監督；在預支貨款、費用或帶款購貨時，

原則上不準開空白支票，當金額暫時無法確認確需支付時，須經過貨幣資金業務負責人特批，列明單位或限制金額方能開具空白支票，出納員對領出的空白支票必須進行登記並由領用人簽字確認，並對領出的空白支票的用途進行跟蹤監督，催促領用人及時交回支票存根或回單。 第二十二條 要加強銀行預留印鑑的管理。財務專用章應由貨幣資金業務負責人保 管，出納員名章由本人保管，其他個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁由 一個人保管支付貨幣資金所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經 濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

第五章 監督與檢查

第二十三條 財務部門負責人對公司的貨幣資金內部控制情況進行檢查監督。

第二十四條 貨幣資金監督檢查的內容主要包括：

（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金不相 容職務混崗的現象。

（二）貨幣資金支付授權批准制度的執行情況。重點檢查貨幣資金制度的授權批准 手續是否健全，是否存在越權審批行爲。

（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務的全部印章交由 一人保管的現象。

（四）銀行結算票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全， 票據保管是否存在漏洞。

（五）隨機檢查庫存現金的賬實相符情況。

（六）貨幣資金收入、支出是否取得合理、合法的憑據。

第二十五條 監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應要求被檢查 單位糾正和完善，發現重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門彙報，以 便及時採取措施，加以糾正和完善。

企業資金的管理規章制度 篇五

一、基本制度

1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網銀。每天發生的現金和銀行存款收支業務做到日清日結，及時覈對，保證賬實相符。

2、嚴格審覈現金收付憑證，嚴格執行現金等管理制度，不得坐支現金，不用白條抵庫。

二、現金管理制度

1、所有現金收支專人（出納）負責。

2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現金日記賬（流水賬），每天結出餘額並覈對實存。做到日清日結，賬實相符。

3、庫存現金超過一定數額（建議5000元，且是收入額）時必須存入銀行（一般戶）。

4、出納收取銷售現金時，須立即登記現金日記賬並開具一式至少兩聯的銷售單據，一聯銷售留存，一聯會計處理。經手人一定要有經手依據。

5、任何現金支出必須按相關程序審批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經相關人員（如總經理）簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。

三、支票和網銀管理制度

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。並建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。

2、出納根據審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結出餘額，每天登錄網銀核對銀行存款實存。作到日清日結，賬實相符。

3、出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯的收據，繳款人、出納、會計各留存一聯。

4、支票的使用或網上付款必須事前按相關程序審批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領取人在支票頭上簽收簽字認可，並及時登記支票備查簿。

5、基本戶餘額不足時，申請按支出預算從一般戶轉過來（建議半月一次）。

四、印鑑的保管

銀行印鑑原則上必須分人保管。財務專用章和法人印鑑分別派其他專人和出納負責保管。

五、現金、銀行存款的盤查

1、出納至少每半月應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“半月報表”，並對由出納保管的庫存現金，指定人員於每半月終了進行定期對賬盤查，其他時間進行不定期抽查。

2、會計根據實際情況做好每月現金與銀行存款的帳務處理及其他帳務處理。

六、支出審批制度

購買日常辦公用品、固定資產、辦公傢俱等、會務費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應審批。爲簡化支出審批手續，提高效率，負責人可適當將其權限或部份權限，以文字性形式，授權給指定專人。

七、差旅費報銷規定

報銷人持原始憑證簽字，報負責人、會計簽字認可，交會計報銷。

資金管理制度包含資金支付及費用覈銷管理。