公司財務管理規章制度流程（精品多篇）

公司財務管理規章制度流程 篇一

第1條 總則 執行部門 編 號爲適應公司的發展，充分體現會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務管理工作，現根據國家《企業會計準則》及相關規章制度，特制定本辦法。

第2條 本辦法適用於本公司財務部所有財會人員的會計覈算工作。

第2章 第3條 第4條 會計覈算基礎規定會計年度採用歷年制，自公曆每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止爲一個會計年度。

會計科目的運用及賬戶的設置按《會計管理制度》執行，不得任意更改或自行設置。

因業務需要新增科目時，需報財務總監批准。

第5條 記賬採取借貸記賬法，採用權責發生制，具體要求如下所述。

1、凡是收益已經實現，費用已經發生，不論款項是否收付，都應作爲本期的收益或費用入賬。

2、凡是不屬於本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應作爲本期的收益或費用處理。

3、一個時期內的各項收入與其相關聯的成本、費用，必須在同一時期入賬。

4、凡是用於增加固定資產而發生的各項支出都應計爲資本支出，不得計入費用作爲收益支出。

5、凡是爲了取得收益而發生的各項支出，都應作爲收益支出，同時計入成本費用。

第6條 第7條 記賬用的貨幣單位爲本位幣，會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。

會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

1、自制原始憑證指進貨驗收單、領料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調撥單、收款收 據、借條等。

2、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發生業務、勞務關係時， 由對方開給本公司的憑證、發票、收據等。

第8條 會計報表的編制應根據國家制定的《企業會計制度》和董事會規定的會計報表格式和填報時間、份數來執行。

第3章 第9條會計覈算方法設置會計科目及賬戶。

根據會計對象具體內容的不同特點和經濟管理的不同要求，選擇一定的標準進行分類，並按分類覈算的要求，逐步開設相應的賬戶。

第 10 條 複式記賬。

複式記賬就是對每一項經濟業務，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關賬戶中進行記錄的方法。

我公司統一使用借貸複式記賬。

第 11 條 填制和審覈憑證。

對於已經發生的經濟業務，都必須由經辦人或部門填制原始憑證，並簽名蓋章。

所有原始憑證都要經過財務部和其他有關部門的審覈，並根據審覈後的原始憑證編制記賬憑證，作 爲登記賬簿的依據。

第 12 條 第 13 條 設置與登記賬簿。

根據填制和審覈無誤的記賬憑證， 在賬簿上進行全面、連續、系統的記錄。

成本費用經過統計計算後，要對應計入相應對象的全部費用進行歸集、計算以確定各對象的總成本和單位成本。

第 14 條 第 15 條 財產清查。

通過實物盤點、往來款項的核對檢查財產和資金的實有數額。

編制會計報表。

根據賬簿記錄的數據資料，採用一定的表格形式，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內的經濟活動過程和結果。

第4章 第 16 條 第 17 條 第 18 條 第 19 條 第 20 條 會計覈算組織程序根據審覈後的原始憑證填制“記賬憑證”。

根據“記賬憑證”編制“記賬憑證彙總表”，並登記“總分類賬”。

根據原始收、付款憑證登記“現金日記賬”和“銀行日記賬”。

根據記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細分類賬”。

月終，根據“總分類賬”和各“明細分類賬”編制會計報表。

1、記賬憑證彙總表覈算組織程序的特點：先定期（5 天或 10 天）將所有記賬憑證彙總，編製成計帳 簽證彙總表，然後再根據記賬憑證彙總表登記“總分類賬”。

2、記賬憑證彙總表的編制方法：根據一定時期的全部“記賬憑證”，按照相同科目歸類，定期（5 天 或 10 天）彙總每一會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額，填寫在記賬憑證彙總表的相關欄內，以 反映全部會計科目的借方本期發生額和貸方本期發生額。

第 21 條 記賬錯誤處理。

1、記賬前若發現記賬憑證有錯誤，應先更正或重製記賬憑證。

記賬憑證或賬簿上的數字差錯，應在錯 誤的全部數字正中劃紅線，表示註銷，並由經辦人員加蓋圖章後，將正確的數字寫在應記的欄或行內。

2、記賬後發現記賬憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，應先用紅字填制一套與原用科目、借貸

方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然後重新填制正確的記賬憑證，一併登記入賬。

如果會 計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或衝減相差的金額。

更正後應在摘 要中註明原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

3、報出會計報表後，發現記賬差錯時：如不需要變更原來報表的，可以填制正確的“記賬憑證”，一 並登記入賬；如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制“記賬憑證”，增加或衝減相 差的金額。

更正後，應在摘要中註明原“記賬憑證”的日期和號碼，以及更正的理由和依據。

第5章 第 22 條 結賬、對賬結賬是結算各種賬簿記錄。

結賬工作是在一定時期內所發生的經濟業務全部登記入賬的基礎上進行的，具體內容如下所述。

1、在結賬時，首先應將本期內所發生的經濟業務記入有關賬簿。

2、本期內所有的轉賬業務，應編成記賬憑證記入有關賬簿，以調整賬簿記錄。

3、在全部業務登記入賬的基礎上，結算所有的賬簿。

第 23 條 對賬是爲了保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，具體內容如下所述。

1、賬證覈對，即將各種賬簿的記錄與會計憑證進行覈對。

賬證覈對主要是在日常編制憑證和記賬過程 中進行。

月終如果發現賬證不符，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行覈對，以保證賬證相符。

2、賬賬覈對，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作。

（1）將總分類賬各賬戶期末餘額與各明細分類賬的賬面餘額進行覈對。

（2）將“現金（或銀行存款）二級賬”與出納的“現金（或銀行存款）日記賬”進行覈對。

（3） 財務部門各種 “財產物資明細分類賬” 期末餘額與財產物資管理部門和使用部門的保管賬相覈對。

3、賬實覈對，主要分兩類。

（1）“現金日記賬”賬面餘額與現金實際庫存數額相覈對，“銀行存款日記賬”賬面餘額與開戶銀行 對賬單相覈對，要求每月核對一次。

（2）各種財產物資明細分類賬的賬面餘額與財產物資實有數額相覈對，各種往來賬款明細賬的賬面餘 額與有關債權債務單位的賬目相覈對等，要求每季覈對一次。

公司財務管理規章制度流程 篇二

第一章 總 則

第一條 爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計覈算遵循權責發生制原則。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。

第二章 財務管理的基礎工作

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條 公司應根據審覈無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複覈人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計覈算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計覈算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審覈工作，經辦財會人員應認真審覈每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複覈，重大事項應由財務負責人複覈。

第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互覈對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

公司財務管理規章制度流程 篇三

一、總則1、依據《中華人民共和國會計法》《企業會計準則》制度本制度； 、2、爲規範公司日常財務行爲，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益的作用，便於公司各部門及 員工對公司財務部工作進行有效地監督， 同時進一步完善公司財務管理制度， 維護公司及員工相關的合 法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。

二、財務工作崗位職責(一)財務經理職責 1、對崗位設置、人員配備、覈算組織程序等提出方案。

同時負責選拔、培訓和考覈財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務覈算 制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考覈。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟 效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責 1、負責管理公司的日常財務工作。

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考覈。

4、負責公司會計覈算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、覈算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監 督、檢查。

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考覈。

10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷 毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責 1、按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發票開具和審覈，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審覈、彙總，業務合同執行 情況的監督、保管及統計報表的填報； 3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作； 4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責 1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審覈現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時覈對，保證帳實相符。

三、現金及支票管理制度(一)現金管理 1、所有現金收支由公司出納負責； 2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目， 並每天結出餘額覈對庫存。

作到日清月結，帳實相符； 3、零星開支所需庫存現金限額爲5000元，超額部分存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、出納、會計 各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批。

因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經董事長 簽字批准，方可支出現金。

借款人要在出差回來或借款後五天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規 定） 。

超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特殊情況經董事長批准方可借款。

6、憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審覈、總經理、董事長批准後 由出納支付現金。

7、收支單據辦理完畢後出納須在審覈無誤的。收支憑單上籤章，並在原始單據上加蓋現金收、付訖章， 防止重複報銷。

（二） 支票管理 1、支票的購買、填寫和保存由出納負責； 2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支 帳目，並每天結出餘額； 2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業 務往來，一律使用轉帳支票。

各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由總經理、董事長審覈簽字，由出納人員簽發。

借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續，其程 序與現金支出報銷程序一樣。

支票領用人應妥善保管已簽發的支票， 如有丟失應立即通知財務部門並對

造成的後果承擔責任。

3、出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可 簽發限額轉帳支票，並寫明用途和收款單位。

4、財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號順序使用，對籤錯的 支票或退票必須加蓋“作廢”戳記並與存根一起保管。

5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時覈對存款餘額。

6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、資金審批制度1、所有款項的支付，須經董事長批准。

如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯繫，確認是否批 準款項的支付，事後請其在支出單上補籤意見； 2、往來款項的衝轉（指非正常經營業務） ，須董事長批准； 3、非正常經營業務調出資金須經過董事長批准； 4、公司管理人員的費用報銷，須經董事長批准後財務方可報支； 5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，複印件不得作爲原始憑證。

如遇特殊情況須經公司主 管領導批准。

6、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准。

7、公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批准，誰負責”爲原則的責任追究制度，審覈人、批准人要 對由本人審覈、批准支付的貨幣資金負責任，以防範貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。

對於違反公 司財務制度的規定而批准支付的單據，各相應審覈人或審批人以失職論處。

8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外， 同時對報銷人予以違規報銷金額 5—10 倍的罰款，情節嚴重者一律開除並做進一步處理。

9、財務人員在收到報銷單據後應審覈報銷單據是否填寫、粘貼規範，是否經過有效批准，所附附件是 否合法合規等， 對符合要求的報銷單據應及時製作報銷憑證並交與出納處付款， 對不符合要求的應退回 報銷人並向報銷人說明退回理由。

10、出納收到報銷單後應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單 據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

五、發票管理制度（一)各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人 簽字； （二）不準轉借、轉讓發票，發票只准本單位的開票人按規定用途使用； (三）發票啓用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回；

（四)填開發票時，應按順序號，全份複寫，並蓋單位發票印章，各欄目內容應填寫真實、完整，包括客 戶名稱、項目、數量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上“○”符號封頂，作廢的發票應 整份保存，並註明“作廢”字樣 （五）嚴禁超範圍或攜往外市使用發票，嚴禁僞造、塗改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯 填寫； （六）開具發票後，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，並註明“作廢”字樣或取得 對方有效證明； （七）使用發票的部門和個人應妥善保管發票， 不得丟失； 如發票丟失， 應於丟失當日用書面報告財務部， 再由財務部上報處理 (八）如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。

六、費用報銷管理制度（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。

（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，註明附件張數； 金額大小寫須完全一致(不得塗改） ；簡述費用內容或事由。

（三） 報銷 5000 元以上需提前一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。

（四）差旅費報銷 1、員工出差應填寫《出差申請單》 ，並註明出差隨同人員、事由、地點、天數、時間、所需資金，按規 定程序報批後憑出差申請單填寫借款單報批後到財務部預借差旅費， 原則上之前出差借款沒報銷的， 這 次出差不予借款 2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變 路線、增加天數、人數等需經部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷； 3、出差期間發生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認； 4、出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》後 附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批後交財務部，由會計審覈借款金額，出納開收據衝抵借款 5、出差報銷標準見行政相關規定。

（五）電話費的報銷 1.普通員工手機通訊補助見行政相關規定； 2.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。

（六)交通費的報銷標準 普通員工外出辦事原則上應儘量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含）事先批准，可以乘坐 出租車，報銷憑證上需註明時間、路程起始點、外出工作內容。

市場人員交通費補貼見行政相關規定。

（七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷 由行政部負責辦公用品統一採購，填寫購買辦公用品借款單，後附“辦公用品請購單”，執行公司借 款流程，行政部採購專員在借款之後 3 個工作日內，必須採購完成並辦理報銷事宜，執行公司費用報銷 流程(月結另議）或是不借款先採購後報銷付款給供應商。

（八）招待費報銷 1、公司招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。

2、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批准後方可招待。

3、進行招待申請時應填寫“業務招待申請單”，應詳細註明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員 等信息。

4、其它非公招待客人一律由個人承擔 (九)教育經費及培訓費報銷 1、教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。

2、費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門 審覈後傳一份至財務部門。

3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請範圍內使用費用。

（十)費用報銷單填寫及粘貼的規定 1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改； 2、報銷單封面與封面後的託紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和託紙之外(票據過大時應按封 面大小摺疊好）； 3、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 4、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應儘量張貼在一塊，並按金額大小排列； 5、報銷票據在粘貼時，確保審覈人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫； 7、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准； 8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單； 9、出租車票據需註明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導籤 字確認； 10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票 據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向） ；若票據較多，可在 多張空白報銷單上粘貼。

11、以下情況不予報銷：違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單 據，無理由跨年度的單據。

七、應收應付管理制度(一)現金收款管理 1.送貨人員在爲客戶送完貨驗收完成後，應要求收貨人員籤回《送貨單》。

4、原則上現金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委託在收取客戶現金貨款後，必須在回到 公司後第一時間上繳到財務部，並填寫《現金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐 支公款。

5、出納應在收款後第一時間知會會計，便於應收帳務處理。

6、會計應定期統計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。

（二）月結收款管理 對於月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一週由會計 向客戶發出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。

2、收到貨款的同時寄送貨款發票或是收款人攜帶發票上門收款 如需要進行現款回收時公司派出收款人 ， 員收款，以下爲公司委託員工向客戶收取貨款的規定： ① 有關人員進行收款業務時，須先到財務處辦理客戶回籤白單的領出登記以及有關委託手續。

對於未 收到款項的白單在回到公司後及時返還給財務，並作出還單登記；對於已收到的款項，收款人要憑有出 納蓋章確認的《現金繳款單》到財務處進行銷單手續。

② 有關人員收到的貨款，必須在回到公司後第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。

③ 如所收款項屬打折收取的，必須經得董事長簽名認可，否則財務部將按單據的實際金額向收款人收 繳。

3、在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯 系的業務員，進入欠款處理流程。

（三）採購付款管理 1.採購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價 單至少有三家可選擇比較。

2、採購部必須有完整的採購結算檔案，並建立有效的採購分析檔案。

採購部應在每批原料收貨後一週內 及每月底與供應商覈對帳務，防止出現差錯。

採購部和財務部應於每月末與供應商覈對供貨數量、應付 貨款和商務處理等資料，採購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，並及時提交原物料的市場行情、月原物料採 購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給董事長（部門負責人）。

3、一批原物料驗收完畢，採購部應及時整理各種單據，打印“付款申請單”一併送財會部做爲付款憑 證。

付款憑證有：採購申請單、合同、驗收單、發票； 4.必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點： (1)必須是信用良好的固定供應商，對貿易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。

（2）必須事先派專人或信用良好的第三方，如派採購、品管人員一起去實地調查供應商的實物供應，質 量保證情況和目前的經濟狀態等情況，並將調查報告提交董事長。

（3）必須有完整的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。

在合同中必須有明確的交貨 地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄範圍內履約。

（4）原物料預付貨款支付以後，採購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄， 直至該合同履行完畢。

5、如發生付款後進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經辦人員儘快追 回，必要時應採用法律手段追回。

6、經辦人員根據採購憑證、入庫單或相關協議（合同）與財務部確定付款方式，由經辦人員填寫《付款 申請單》，按財務權限審覈。

要求供應商或請款方提供正規的發票，同會計審覈請款手續。

7、所有手續合格後，出納付款。

8、對於頻繁業務往來或超過一定金額的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由董事長批 準後進行。

（四）其他付款管理 1.公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。

每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發放表， 經會計、總經理、董事長簽字同意後，財務部審覈發放。

2、需交納的各項稅，，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計審覈，董事長批准後繳納。

3、因工程需要所發生的生產、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、、總經理、董事長按管理預 算費用標準嚴格控制批准。

4、所有付款憑證必須由財務部負責人（或被授權人）簽字、總經理、董事長審批後才進行辦理。

5、經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與付款申請表內容相同，且金額不得超出付款申請表金額。

發 票必須有效、填寫齊全、規範，不符合財務報銷規定時，必須更換髮票，否則財務人員不予受理。

6、經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未註明相應合同編號、訂單編號以 及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。

八、會計檔案管理制度1、財務部應有專人負責保存會計檔案， 定期將財務部歸檔的會計資料， 整理裝訂後按順序立卷登記。

2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外複印時，必須經財務部經理批准，並限

期歸還。

3、由於會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，並由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。