關於開展內控風險評估與控制工作方案

爲貫徹執行上級有關內部控制工作文件精神，全面推進我單位內部控制建設工作，經單位內部控制工作領導小組研究決定，在全單位範圍內開展內部控制風險評估和控制工作，現將相關事宜通知如下：

一、 工作目標和任務

把單位風險評估作爲重大決策、重大政策、重大項目、重大改革措施等制定實施的前置程序和必備條件，對重大事項實施可能出現的穩定風險先期預測、先期評估、先期化解，充分尊重和運用預測評估結果，從源頭上預防和減少影響單位穩定和發展問題的發生。重點圍繞財政資金分配使用、固定資產監管、項目建設和科室職權運行等方面，從科室層面和個人崗位層面着手，認真梳理工作流程，明確業務環節，查找業務風險，制定防控措施，建立健全權責對等、制衡有方、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，制定符合單位實際的內部控制制度，編制完成單位《內部控制手冊》。

二、 風險評估與控制範圍

本次風險評估單位涉及的業務範圍分爲：科室層面風險和崗位業務活動層面風險。

1、科室層面風險主要包括：科室內部崗位設置不合理、 崗位職責不清晰、關鍵崗位勝任能力不足、內部控制管理機 制不健全等情況導致的風險； 經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險。

2、崗位業務活動層面風險：主要包括經費收支、物資採購、資產管理、建設項目管理、合同管理以及其他風險； 本科室職能業務開展過程中存在的管理風險，如辦證、查辦 案件、處理投訴舉報等工作中的風險。

三、活動步驟與時間安排

本次風險評估是在單位全面推進內部控制建設工作領導小組的領導下、各職能科室全面參與的專項活動。其主要步驟包括：

（1）8月中下旬，單位全面推進內部控制建設工作領導小組研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；單位裏組織召開了由各處室負責人蔘加的專題會議，對風險評估活動做出了動員、培訓和安排；

（2）會後，各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，形成科室工作風險評估報告，單位全面推進內部控制建設工作領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室進行重點檢查；單位全面推進內部控制建設工作領導小組綜合各科室自查情況和抽查情況，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

（3）12月初，總結風險評估和整改情況，在此基礎上制定符合單位實際的內部控制制度，編制完成學校《內部控 制手冊》。

四、工作要求

各科室主要負責人是內部控制風險防控的第一責任人，要認識到內部控制建設，是從中央到地方統一開展的一項工作，具有明確的工作指向和時間節點，必須抓實抓緊抓好。要把內部控制制度作爲年度黨風廉政建設和制度建設的重要內容，列入年終考覈和評先評優的重要內容。