優化稅收營商環境專題調研彙報材料

優化稅收營商環境專題調研彙報材料

國家稅務總局XX縣稅務局

(2021年1月7日)

近年來，XX縣稅務局緊緊圍繞組織收入中心工作，以總局、省局稅收徵管體系建設爲主線，在市稅務局和市局納稅服務科的領導指導下，認真落實市局的“服務資源集約化統籌、服務業務標準化管理、服務產品智能化發展、服務供給社會化協同”工作主線，在納服體系、渠道體系、信用管理體系、社會化協作體系等十個領域精準發力，務實創新，直擊納稅人辦稅過程中的“堵點、難點、痛點”，爲納稅人減負，爲跨越趕超助力，努力打造高效便捷的稅收營商環境，全面提升納稅人的滿意度和獲得感，2019 年在全省稅收營商環境中位列第20 名、全市第3名，滿意度調查位列全市第3名。現將我局優化稅收營商環境工作彙報如下：

一、 XX縣情及局情

XX是長三角城市羣的北大門，東臨黃海，北枕灌河，因灌河潮起潮落、跌水轟鳴而得名。XX土地總面積1378平方公里，大陸海岸線長43公里，擁有240萬畝灘塗。204國道、沿海高速公路、青鹽鐵路、通榆大運河貫穿縣境，縣城距連雲港機場僅70多公里、距淮安漣水機場80多公里、距鹽城機場100公里。素有“蘇北黃浦江”之稱的灌河流經縣境直入黃海，國家一類開放試點口岸陳家港位於灌河入海口處，是我國東部天然良港，距連雲港僅23海里。XX現轄8個鎮，1個經濟開發區，1個生態化園區，1個沿海工業經濟區，總人口65萬。XX是開放的沿海城市，是國務院批准的首批沿海對外開放縣，國家級生態示範區，全國綠化模範縣，一類口岸臨時開放，正加快建設億噸大港。XX是新興的工業城市，是江蘇東部沿海重要的新能源、新材料產業基地，電子信息、智能終端產業已形成集聚發展態勢。XX是發展潛力巨大的城市，擁有臨海臨河臨港和大量腹地的獨特優勢，吸引長江三峽、中國一重、上海電氣等一大批知名企業投資XX，爲全國投資潛力百強縣。

XX縣局現有在職幹部199人，黨員171人；退休幹部90人，黨員78人。在職幹部35週歲以下70人，35-50週歲（含35週歲）有65人，50週歲以上（含50週歲）有64人，在職幹部平均年齡41歲。共設立13個正股級內設機構，2個事業單位，6個副科級派出機構。“十三五”期間，XX縣局先後榮獲“全國模範職工之家”“職工書屋示範點”“全國巾幗標兵崗”“全國青年文明號”第六屆“全國文明單位”；連續18年被授予“江蘇省文明單位（行業）”稱號，同時獲得“江蘇省黨員實境課堂示範點”“江蘇省五四紅旗團支部（總支）”“省級工人先鋒號”“省級老幹部先進集體”“省級廉政文化示範點”等稱號，被授予“2107-2019、2020-2022年度社會科學普及示範基地”、“江蘇省書香機關建設示範點”、“檔案管理達省級三星級標準”等榮譽，2019年縣局黨委還被鹽城市委表彰爲“黨委理論學習中心組示範單位”，被市局表彰爲“縣（市、區）局黨委理論學習中心組先進集體”，“法治稅務120”入選鹽城市依法行政優秀示範項目，所屬陳家港稅務分局榮膺“2017-2018年度全國青年文明號”。

二、XX縣局優化稅收營商環境主要做法及取得成效

一是開啓“非接觸式”辦稅新體驗。在抗擊新冠肺炎疫情期間，嚴格落實上級局各項防疫要求，把疫情常態化防控融入日常工作當中，打造辦稅廳安全“防火牆”，確保辦稅繳費工作安全有序地開展。積極落實“涉稅事、網上辦，非必須、不窗口”的工作原則，鼓勵納稅人網上辦稅、自助辦稅、快遞辦稅，大力推行“非接觸式”辦稅。在辦稅廳及延伸點增設自助辦稅設備，進一步方便納稅人、繳費人非接觸式辦稅。引入AI智能語音系統搭配12366熱線，對納稅人的電話進行分流，並實時24×7智能回覆。今年1-12月非接觸式業務總量近60萬戶次，佔總業務量比例達92.83%。

二是打造“減稅降費”快速通道。設立“優惠政策落實諮詢服務崗”，選調業務骨幹專職辦理減稅降費事項，確保納稅人、繳費人的減稅降費問題接得住、答得出，全面落實疫情期間各項稅收優惠政策。建立了辦稅廳局領導帶班制度；建立了辦稅諮詢答覆標準化制度；建立了導稅服務引導團隊。開展了困難行業免徵增值稅、房土兩稅減免和社保費減免緩繳等政策解答專場培訓，集中快速辦理各項退稅業務，全力以赴助力企業復工復產，爲企業紓困解難，以最快速度、最大力度、最優效率確保政策紅利第一時間直達市場主體。經統計，2020年我局落實享受小微普惠性稅收減免政策納稅人 35968 戶次，免稅 3731.23 萬元；享受新冠肺炎疫情防控優惠政策納稅人 1769 戶次，累計減免增值稅2026.56 萬元，完成增值稅增量留抵退稅 22 戶，退稅金額 13886.63 萬元。辦理出口退稅 6152 萬元。2020 年企業社保費共優惠減免17611.14 萬元；共退教育費附加 8.79 萬元，地方教育費附加 7.37 萬元。

三是持續優化稅收營商環境。按照涉稅資料越少越好，辦稅時間越短越好，辦稅流程越簡越好的要求，盡最大可能簡化納稅人端的流程、報表和資料，持續優化稅收營商環境，確保“痛點”不再痛、“堵點”不再堵。全面落實《全程網上辦清單》、《最多跑一次清單》，讓廣大納稅人和繳費人多走“網路”，少走“馬路”。推行簡易註銷即辦快辦，設置清稅專窗，簡化稅務註銷辦理的資料和流程，推行“一窗受理、內部流轉、限時辦結、窗口出件”的“套餐式”服務。圍繞便捷辦稅先後推出“新辦企業綜合辦理套餐”、“一窗通辦，一網通行”、“一鍵諮詢”等措施。在新辦企業套餐審批中，安排專人專崗，提供延時服務，實現“3550”考覈中開辦企業稅務端0.5小時辦結，切實爲納稅人提速減負，打造稅收營商環境最佳體驗區的“XX樣板”。

四是紮實開展政務服務“好差評”制度。堅持以納稅人繳費人感受爲導向，認真開展政務服務“好差評”制度，實現政務服務事項、評價對象、服務渠道全覆蓋。凡投訴必回訪，確保每項差評反映的問題及時整改到位，杜絕重複投訴，實現投訴閉環管理機制，全面提升政務服務能力和水平，不斷增強市場主體的獲得感、滿意度。加強對稅費優惠政策以及納稅繳費便利化措施落實情況的監督檢查，對落實不力的嚴肅追責問責，爲政策措施直達基層、直接惠及市場主體疏堵消障、加力提效。

五是建立健全社會化協作機制。與全縣19個部門建立聯合懲戒制度，全面推廣稅銀合作，激活納稅信用使用。與 9 家銀行合作推出“銀稅貸”產品，發送“銀稅互動”短信近 9000 條，促成銀稅貸款協議 90戶，合計貸款超 2.2 億元；建設 “稅銀合作專區”，推進郵寄辦稅；聯合人社、醫保部門實現辦稅繳費“一站式”服務。依託各鄉鎮與屬地稅務分局精心打造個稅、社保費徵繳“一網融”服務。選擇老舍中心社區爲試點，設立35名城鄉居民養保險網格員管理，城鄉居民基本養老保險繳費率由25.6%一躍升至爲55.6%，成效顯著。按照市局要求，建立“三員”制度，即聯絡員、特派員和比對員，分別金稅三期社保費徵管信息系統各類問題、社保費共享平臺人社傳輸數據稅務端處理情況、企業社保費欠費數據比對等工作。2020年12月29日，在對全市各區縣社保費共享平臺人社傳輸數據稅務端處理情況統計中，我縣傳輸成功率98.08%，列全市第一，高於全市平均數26個百分點。繳費人繳費的成功率明顯提高，優化了企業和個人的繳費環境。

二、優化稅收營商環境存在的問題及原因分析

（一）稅收徵管的“集約化”程度仍然難以滿足現行辦稅服務的需求

“三定”方案確立了市局三分局、縣局一分局作爲納稅服務分局的架構。運行數年來，由於稅收徵管及服務功能的部分重疊，以及需要調查的部分事項流轉等，市區三分局、縣局一分局與屬地分局之間的工作銜接還存在一定的桎梏，特別是對於同城通辦事項。即使是貫徹落實了“窗口受理、內部流轉”等規定，實際在操作過程中的“非業務辦理時間”仍佔了相當一部分，導致辦稅總時長以及等候總時長過長，甚至部分導致納稅人多頭跑，影響納稅人繳費人的體驗感和獲得感。

（二）營商環境的“標準化”程度仍然難以滿足基層服務提升的需求

稅收營商環境指標是指導基層稅收實踐的重要標尺。目前情況下，存在幾個“難”讓基層稅務機關在謀求優化稅收營商環境上缺乏航標。一是定標“難”。稅收營商環境的指標是動態的，總局、省局考覈指標的選取也存在動態化調整，而對於這些指標選取的把握上，市、縣兩級缺乏方向性和指引性，加之部分指標一旦錯過時間即無法彌補。因此，在實際工作中也容易造成部分指標提升中的不可逆轉性。二是取數“難”。由於權限設置及數據安全等因素，市縣兩級在稅收營商環境的數據提取上，難度極大。往往出現數據提取不全面、不準確等現象，一定程度上影響基層稅務機關對本地稅收營商環境的把握。三是修正“難”。這個難度與定標“難”與取數“難”是有一定關係的，這也與部分指標的時效性強有着必然的聯繫。以增值稅（或企業所得稅）申報時長爲例，我們對於該項數據的把握往往具有滯後性，在實際操作中也就無法通過技術或其他手段提升數據質量。

（三）辦稅工具的“智能化”程度仍然難以滿足“非接觸式”辦稅服務的需求

今年受新冠肺炎“疫情”的影響，各地都在大力推動“非接觸式”辦稅服務的拓展，也爲納稅人和繳費人提供了諸多便利，但我們也發現了部分突出問題。一是電子稅務局穩定性差。這個已成爲稅務機關在每一個徵期，特別是“大徵期”期間面臨的最大問題。“錯峯申報”、“應急處理”、“預約辦稅”等手段，可以起到一定的緩解作用，但卻無法從根本上解決問題，這也成爲納稅人繳費人普遍反映的問題。二是線上辦稅功能不全面。特別是申報中的更正申報、補充申報等功能，缺乏線上辦稅的渠道，造成實體辦稅量居高不下。還有部分臨時性任務，如數據修正、部分退稅、社保等問題，也加大了實體辦稅的工作量，影響了辦稅效率，降低了納稅人的體驗感和認同感。三是掌上辦稅工具功能不全面。目前各地正在推行“江蘇稅務”APP，各地政府也相繼推出具有地方特色的功能軟件，如鹽城主推的“我的鹽城”APP。這些功能在應對電子稅務局缺失功能方面還缺乏支撐，僅僅提供了另一套工具，卻未解決急需的問題。如，是否可以通過手機APP及金稅三期的對接和數據資料傳遞，實現“無紙化”、“不見面”、“全程網上辦”的目標。

（四）服務資源的“社會化”程度仍然難以滿足就近辦稅的需求

社會化合作辦稅，不僅僅是諮詢、輔導和宣傳，還應該體現在自助辦稅的無縫對接上。而從目前情況看，無論是稅郵合作體驗區還是稅銀合作專區，基於數據安全的考慮，互聯網版的工具難以應用，還無法真正實現社會化辦稅的效果。

三、優化稅收營商環境對策及建議

（一）找準出發點，推動服務體系再升級。堅持在新的稅收徵管體系框架下，推動納稅服務體系機制的升級、迭代。持續推動省局“1+5”納稅服務體系建設，實現稅收治理能力顯著提升。持續推動納稅服務規範化建設，依託《辦稅服務指南》，進一步統一規範稅收管理和服務體制機制、事項、流程和方式。

（二）把握切入點，推動服務機制再完善。依託常態化的納稅服務聯席會議制度，理順稅務系統、稅務部門間的職責；建立任務扎口管理平臺，暢通溝通解決渠道，確保各級機關統一規範行使權力，履行職責。正確處理事項服務機制，通過大數據平臺及管理系統，實施數據任務的規範化處理和應對，實現基層稅務機關和納稅人繳費人的雙減負，實現基層稅務工作和納稅服務效率的雙提升。

（三）明確着力點，推動用戶體驗更精準。加快推動“一攬子”線上辦稅和“納稅人需求管理”平臺的應用，依託“我的鹽城”app、“江蘇稅務”app、“鹽稅通”徵納互動平臺等方式，強化對用戶人羣的普惠性服務，提升納稅人繳費人的認同感和獲得感。

（四）抓好融合點，推動服務管控更科學。推動智慧辦稅平臺建設。持續深化智能導稅、智能辦稅的試點建設，運用人臉識別和“健康碼”等技術，實現身份識別和信息關聯，通過大數據和智能算法技術引入，進行辦稅行爲偏好分析，提供常辦業務引導和最優渠道推薦。推動智能管控平臺建設。充分研判當前影響業務系統運行效率，搭建基礎管理平臺，形成可看、可查、可用的基礎管理數據庫；搭建績效管理平臺，實時進行數據的分析與整理，提供可量化的績效管理結果；搭建任務扎口平臺，形成全流程線上閉環操作和管理；搭建“樊蓉工作室”平臺，藉助智慧辦稅手段，採集問題及需求，形成熱點知識庫。

（五）抓住關鍵點，推動服務渠道更多元。推動線上辦稅與線下辦稅的深度融合。強化實體辦稅廳技術升級改造，試點建設智能辦稅廳，實現辦稅繳費流程從解構到重構，業務場景切換從線上到線下無縫銜接。推動“江蘇稅務APP”應用，將辦稅廳作爲線上服務的延伸場景，徹底消除現場等待，現場溝通，現場辦理過程中容易引發的矛盾和衝突。推動稅局辦稅與社會辦稅的深度融合。規範委託代徵行爲，發揮社會便民服務中心作用，爲就近辦稅提供有力支撐；完善稅郵合作專區與稅銀合作專區的功能，推動“半小時服務圈”落地；加大社保徵繳網絡的支持力度，實現稅費徵繳與稅收宣傳的有機結合。