預算績效管理工作總結

爲全面深入推進預算績效管理，加快構建全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，樂陵市財政局以《中共中央、國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔2018〕34號）和《中共山東省委、山東省人民政府關於全面推進預算績效管理的實施意見》（魯發〔2019〕2號）兩個綱領性文件爲統領，結合年初制定的2019年績效管理工作目標，真抓實幹，務求實效。現就我市績效管理工作開展情況彙報如下：

一、工作開展情況

（一）建立健全相關制度，規範預算績效管理工作行爲。在原有績效管理制度的基礎上，2019年制定了《樂陵市預算績效評審專家暫行管理辦法》，通過規範預算績效評審專家行爲，爲切實提高預算績效管理工作質量提供製度保障。

（二）建立績效專家庫，提升預算績效管理智力支持。2019年，分別從上海績效評價行業協會和山東財經大學，選聘兩位高水平的績效行業知名專家，組成“樂陵市預算績效專家庫”，爲財政委託第三方中介機構開展的重點績效評價進行再評價，從最初的評價方案到最後的評價報告，都有專家進行評審並提出改進建議，切實提升報告質量，爲結果應用奠定基礎。同時要求專家還要提供專業的技術指導和業務培訓，從理論層面樹立起正確的“績效觀”。

（三）完成績效管理信息化建設，提高工作效率。2019年通過競爭性磋商方式採購上海聞政爲我市定製開發的“樂陵市預算績效管理信息系統”。2019年9月份完成安裝調試。2019年10月份完成2019年績效目標信息系統補報工作，2019年11月底完成3個試點部門的部門整體績效目標填報及2020年績效目標編報工作。通過該系統的上線，大大提升了各預算部門的工作效率。

（四）重視績效目標申報，實現項目績效目標全覆蓋。績效目標是整個績效管理工作的起點，也是績效管理的和基礎和靈魂，提升目標編審質量就是抓住了當前預算績效工作的“牛鼻子”。爲提高2019年績效目標編報質量，我們採取了以下措施：一是優化績效目標設定，明確符合績效目標編制範圍的項目支出都必須填報績效目標；二是強化績效目標審覈，建立預算部門、財政部門和第三方專家聯合審查的工作機制；三是打造績效目標樣本，經評審論證完善後的績效目標整理爲精品樣本，爲同類或相似的項目在績效目標編報時提供借鑑，大大提高了項目績效目標編報時效。

（五）開展財政重點評價，提升預算資金使用效益。2019年，我們從2018年預算項目中篩選公崗扶貧、農業綜合開發、金億奶牛養殖三個項目委託第三方進行績效重點評價，項目涉及資金規模達到3059萬元。評價過程完全按照《樂陵市市級預算績效管理中介機構庫管理辦法（試行）》規定的程序和要求進行，最大程度地保證第三方評價小組獨立開展評價活動。通過績效評價，客觀清晰反映出單位績效目標實際完成情況、取得的成效以及存在的問題，爲實現結果應用作出有益嘗試，在一定程度上強化了項目單位的自我約束意識和責任意識。

（六）積極推進部門整體預算績效管理試點工作

按照省、德州市關於開展部門整體績效管理試點工作的通知要求，我們積極行動，一是精選試點部門，建立我科室與相關業務科室內部工作協調機制，明確了各相關科室和責任人職責，充分、客觀、真實、有效的實施試點工作；二是要求上海聞政加強調研，保質保量完成部門整體預算績效管理信息系統建設。

二、績效管理工作中存在的問題

（一）部分單位績效主體意識不強、績效管理形式大於內容。預算單位編報的績效目標不科學、不全面，不能據此安排單位年度預算，績效目標與預算安排存在“兩張皮”現象。從2019年單位申報的績效目標自評結果來看，大部分預算單位自評價打分都在98-100之間，自評結果存在打分隨意、缺乏說服力。對於需要開展績效評價的項目缺乏跟蹤，或對於跟蹤評價過程中發現的問題和相關責任還沒有形成有效的制約機制。

（二）第三方機構人員業務能力不強、報告質量不高，結果難以應用。通過從委託第三方進行績效重點評價所出具的績效評價報告質量來看，三份報告質量普遍不高，普遍存在指標體系設計過粗、評價指標設置不科學、指標權重設置不科學、對項目問題的分析浮於表面等問題，結果難以應用。

（三）績效管理體制、機制還不健全。一是協調機制不夠健全。絕大多數單位把績效管理工作只落實到財務人員頭上，單位內部沒有建立績效評價協調機制，而財務人員對績效指標的一些基礎數據、信息資料不是很清楚，存在被動應付現象。二是績效激勵約束機制尚未建立。績效結果與預算安排和政策調整的掛鉤機制尚未建立，預算績效管理對優化財政資源配置和提高政府效能的作用沒有充分發揮。

三、下一步工作打算

（一）進一步提高認識，強化學習，實現業務再提升。“打鐵還需自身硬”，2020年繼續做好預算績效專題培訓工作，堅持理論與實務操作並重，有計劃地開展赴高等院校和邀請全國知名專家教授來我市進行預算績效管理專題培訓工作。同時，充分發揮我市市級專家庫的智囊團作用，爲全市各預算單位及其主管部門提供專門培訓，服務定製，不斷提升實務操作水平。

（二）進一步完善細化績效管理制度建設。擬定和出臺《樂陵市關於全面推進預算績效管理的實施意見》；建立健全事前績效評估、績效目標管理、績效運行監控、開展績效評價和結果應用等全過程的績效管理制度的工作流程；建立健全預算績效管理約束、監督問責和工作考覈、績效信息報告及公開制度等。

（三）進一步擴大項目和部門整體支出績效評價範圍。圍繞市委、市政府確定的重點支出項目和項目資金數額大或關係國計民生、社會關注度高、具有明顯經濟和社會效益的項目，深入開展績效評價，2020年全面開展部門自評價的基礎上積極開展財政部門再評價、部門整體支出績效評價，探索建立“全方位”的預算績效管理思路和方法。