公司現金管理制度精品多篇

.4資金的投放與使用缺乏科學論證與風險監控 篇一

如今的大多數企業，在面臨資金投放的問題時，大多數採用的是企業上層主管進行決策的方式，而這種方式導致的一個問題便是資金的投放缺乏科學性，作爲企業的上層主管，自然是沒有大塊的時間對每一次的決策進行科學的論證與可能產生的風險的分析，其所能做到的只是根據自己的經驗對該投資進行主觀的可行性決策。

但是，正如前文中提到的，世界的經濟形勢是不斷變化的，所以，每一次投資所產生的風險便也不盡相同，當一個企業始終使用同一種投資方式，那麼一旦市場發生變化，所產生的代價便是不可估量的。所以，將可行性分析作爲企業投資決策的一個重要組成部分是非常必要的。

關鍵詞 篇二

企業 資金管理 問題 對策

公司現金管理制度 篇三

爲了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金週轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行爲的發生，制定本制度。

一、出納現金的管理。

公司出納員要嚴格審覈各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出餘額，每日下班前，必須覈對現金帳面餘額及庫存餘額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

二、現金營業款的管理。

各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單後，將營業款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之後，將長短情況作好記錄並通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額爲上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，並按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用於費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批准。

三、現金進貨管理。

確需現金進貨的業務，由採購部根據採購計劃及訂單，經總經理審批後，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上註明進貨品種金額和結帳時間。剩餘現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，並在入庫後一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業務銷貨現金管理。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行爲，須經總經理批准，並簽訂好合同，本着誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回後，應於當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回後挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，並追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

五、現金借支的管理。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批准後可以借支，在完成工作任務之後一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批准後，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，並按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行爲，處以100%的罰款。收款額未滿500元的於次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。

企業資金管理的論文 篇四

【摘要】

企業管理與財務管理不能分開，而財務管理的核心又是資金管理，企業要想在這個市場經濟迅速發展的時期站住腳，那麼就務必注重加強對企業資金管理。本文首先對強化企業資金管理的'重要性，然後對當前時期下企業資金管理中存在的問題進行分析，進而提出具體的對策，旨在爲強化企業資金管理提供一定的參考依據。

現代企業資金管理的重要性分析 篇五

1、企業資金管理水平不高，且使用率極爲低下

目前，很多企業在資金管理方面存在着如下問題：一是資金欠缺，二是資金佔比較高，資金的運營效率低下。在資金的實際使用過程之中，導致資金使用率下降的主要原因就是集中管理與內部多層次管理機構分散佔用資金的矛盾極爲突出。雖然基本上每個企業均制定了資金使用計劃，然而對於按照計劃進行資金運轉，大多數企業尚存在着盲目的資金管理，從而使得企業資金的正常週轉受到嚴重的影響。某些企業在對外投資方面並未作出可行性的計劃，從而致使投資具有非常大的隨意性。對於很多企業而言，開設了較多的銀行賬戶，閒散的資金比較多。某些企業囤貨程度較爲嚴重，資金運營效率低下。

2、資金管理意識不足，管理手段非常落後

當前時期下，我國企業融資難度較大，特別是對於中小企業而言，融資難度最大。所以說，目前很多企業不是根據現實需求而去融資，而是持着融資衝動或者融資偏好的態度進行融資的。盲目融資之後，事先又未對投資的方案進行總結與規劃，資金管理觀念淡薄。在我國，很多企業均將利潤最大化作爲唯一的目標，所以加強生產管理，卻忽略了財務管理，那麼就會造成表面上看企業的生產運營能力很強，但實際上企業財務管理出現了衆多問題。對於流通資金以及營運資金的管理而言，某些企業較爲薄弱，其設定的目標一般是資產總額等指標，而未對良性資金流方面的問題給予重視與關注，會使得在應收賬款以及應付賬款等現金流管理方面出現了多個漏洞，最終導致不良現金流的出現。

3、資金管理有章無序

某些企業未構建資金預算管理制度，某些企業雖然構建了預算管理制度，然而卻未按照制度去辦事，使得制度制定形式化情況的出現，資金的統籌以及控制的隨意性較大，營運資金時而不足、時而過剩，從而對企業的正常生產經營活動產生直接的影響，造成不必要的浪費。某些企業預算不符合實際情況，指標設置不夠科學，缺乏嚴密的計量標準以及科學的考覈依據，從而造成企業財務風險增大。

4、籌資力量不足，籌資風險較大

中小企業固定資產較少，信用度也比較低，因此難以籌集到資金。爲了預防金融風險，銀行並不支持中小企業貸款，儘量設置較高的門檻，將絕大多數中小企業拒之門外。此外，中小企業缺乏對市場的有效瞭解與掌握，常常是跟潮聽風，看到什麼項目火爆就盲目地跟風，沒有經過充分的市場調查以及可行性分析，從而導致流動資金滯留於投資項目上進退維谷，不僅未賺到錢，反而造成資金週轉不靈等方面的問題。

.3資金管理手段落後，使用效益低下 篇六

不得不說，在全世界範圍內的企業當中，獲得成功的企業是不佔少數的，而其中老品牌的企業更是不少，所謂老品牌，其發展史可謂源遠流長，而在其漫長的成功過程中，我相信其使用資金管理方式絕對不是一成不變的，比如，當世界的經濟形勢大好時他有他的一套資金管理系統，當世界經濟形勢出現如同如今的經濟危機時，他有由他的另一套適合的資金管理系統，如此才能使該企業向上發展。

對比來看，如今很多的老牌企業都面臨這即將倒閉或者被收購的危機，我想其中的一個原因就是它的資金管理手段始終一成不變，並沒有做到與時俱進，隨着世界經濟的發展，各個企業的資金管理手段當然也需要改進，一味的使用原來的資金管理手段，只會使得該企業的資金使用效益低下，那麼破產或者被收購，便是該企業的未來。

公司現金管理制度 篇七

1、嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定範圍內使用現金。

2、各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

3、庫存現金限額爲i000元，超出部分必須當日交存銀行。

4、嚴格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現金。

5、出納員到銀行提存現金數額較大時，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。

6、公款不準用於生產經營活動以外的個人借款。

7、嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點等，適當借支差旅費，經主管領導批准，一般一人一次借款不得超過20xx元，並提前一天通知出納員。

8、出差人員返回後，必須在三天內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元，每週一、週四上午九點爲公司內部報銷時間。

9、外出採購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。

10、嚴格執行企業報銷制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷制度的，出納員有權拒絕報銷。

11、現金收付業務，應當及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款相符。

12、一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審覈審覈時手續完整，數字正確。

13、出納員和會計人員必須分清職責範圍，不得一人兼管。

14、接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會計制度。