代理記賬公司財務管理制度【新版多篇】

代理記賬公司財務管理制度 篇一

一、從業人員的職業道德規範

1、愛崗敬業。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠於職守，盡心盡力，盡職盡責。

2、誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執業謹慎，信譽至上，不爲利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露祕密。

3、廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不佔、遵紀守法、清正廉潔。

4、客觀公正。要求會計人員端正態度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。

5、堅持準則。要求會計人員熟悉國家法律法規和國家統一的會計制度，始終堅持按法律法規和國家統一的會計制度的要求進行會計覈算，實施會計監督。

6、提高技能。要求會計人員增強提高專業技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鑽研，不斷進取，提高業務水平。

7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鑽研相關業務，全面熟悉本單位經營活動和業務流程，主動提出合理化建議，協助領導決策，積極參與管理。

8、強化服務。要求會計人員樹立服務意識，提高服務質量，努力維護和提升會計職業的良好社會形象。

二、業務操作及會計覈算的流程

1、接受客戶的委託

（1）瞭解客戶的基本情況，評估此次業務的風險。

（2）決定是否接受客戶的委託，若接受客戶的委託，則與客戶商討具體操作事宜，簽定約定書。

2、與公司財務會計人員辦理有關資料的交接手續

（1）雙方經辦人員應列明資料清單，資料編號，交接日期，交接雙方簽字蓋章。

（2）依據企業特點，根據實際需要，設置必要的會計科目。代理記賬公司的業務規範和財務管理制度

（3）瞭解企業的經營方式和生產流程，幫助企業建立會計內部控制制度。

3、審覈原始憑證

審覈原始憑證是會計覈算工作中必不可少的環節，是國家賦予財會人員的監督權限，只有經審覈無誤後的原始憑證，才能作爲編制記賬憑證和登記明細分類帳的依據。會計人員主要應對原始憑證進行審覈。

（1）審覈原始憑證的合法性合理性，即國家的有關方針政策法令制度和計劃合同等爲依據，審覈原始憑證所反映的經濟業務是否合理合法，有無違反財經制度規定，是否貫徹專款專項原則，有無貪污盜竊虛報冒領僞造憑證等違紀行爲。

（2）審查原始憑證的完整性正確性。即審查原始憑證的內容和填制手續是否符合規定的要求。首先應審覈原始憑證是否具備作爲合法憑證所必須具備的基本內容，其次審覈原始憑證上有關數量、單價、金額是否正確無誤。對原始憑證內容記載含糊不清，單位擡頭不是本單位，無收款單位簽章，塗改原始憑證上的時間數量、單價、金額，或添加內容和金額等情況，應及時與客戶聯繫，瞭解清楚原始憑證的真實情況。

4、對各種有問題的原始憑證的處理

在審覈原始憑證過程中，會計人員要認真執行《會計法》所賦予的職責權限堅持制度、堅持原則。對違反國家規定的收支，超過計劃預算或者超過規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料物資任意出借、變賣、報廢和處理財產物資，以及不按國家關於成本開支範圍和費用劃分的規定亂擠亂攤生產成本的憑證，會計人員應拒絕辦理，對於內容不完全手續不完備數字有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經辦人補辦手續或進行更正。對於僞造或塗改等弄虛作假，嚴重違法的原始憑證，會計人員在拒絕的同時，應當予以扣留，並及時向單位主管報告，請求查明原因，追究當事人的責任。

5、填制記賬憑證

會計人員填制記賬憑證要嚴格按照規定的格式和內容進行，除必須做到記錄真實，內容完整，填制及時，書寫清楚之外，還必須符合下列要求。

（1） “摘要”欄是對經濟業務內容的簡要說明，要求文字說明要簡煉概括以滿足登記賬簿的要求。

（2）應當根據經濟業務的內容，按照會計制度的規定，確定應借應貸的賬戶，賬戶使用必須正確，不得任意簡化會計賬戶的名稱，有關的二級或明細賬戶要填寫齊全。

（3）記賬憑證中，應借應貸的賬戶必須保持清晰的對應關係。

（4）一張記賬憑證填制完畢，應按所使用的記賬方法，加計合計數，以檢查對應賬戶的平衡關係。

（5）記賬憑證必須連續編號，以便考查且避免憑證散失。

（6）每張記賬憑證都要註明附件張數，以便於日後查對。

6、對記賬憑證進行編號

所有記賬憑證必須分類順序編號，並填寫在編號欄內。若遇較爲複雜的經濟業務需編兩張以上記賬憑證時，可用編號的方式表示。

7、審覈記賬憑證

所有填制好的記賬憑證，都必須經過認真的審覈。在審覈記賬憑證的過程中，如發現記賬憑證填制有誤，應當按照規定的方法加以更正。只有經過審覈無誤後的記賬憑證，才能作爲登記賬簿的依據。記賬憑證的審覈主要包括以下內容。

（1）記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經濟內容是否與所附原始憑證的內容相同。

（2）應借應貸的會計賬戶對應關係是否清晰，金額是否正確。

（3）記賬憑證的項目是否填制完整，摘要是否清楚，有關人員的簽章是否齊全。

8、記賬憑證中容易出現的錯誤與舞弊

記賬憑證中容易出現的錯誤與舞弊主要有：

（1）會計賬戶運用錯誤。

（2）合計金額計算錯誤。

（3）記賬憑證與所附原始憑證單據不符。

（4）在彙總憑證中進行作弊。

（5）記賬憑證中的“摘要”失真，編造虛假記賬憑證。

9、憑證的傳遞與傳遞過程應注意的事項

會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經審覈記賬到裝訂保管的全過程。交接包括與客戶傳遞交接、內部傳遞交接、與監管部門傳遞交接：

（1）與客戶傳遞交接：

A 雙方經辦人員應列明資料清單，資料編號，交接日期。

B 交接雙方經覈對無誤，雙方簽字蓋章，註明交接日期。

（2）內部傳遞交接：

A 記賬人員收到客戶資料時，覈對經辦人員與客戶傳遞交接清單，覈對無誤後簽字註明傳遞日期，資料由記賬人員負責保管。

B 賬務處理完畢後需返還資料給客戶，由記賬人員列明清單，資料編號。由經辦人員覈對無誤後雙方簽字，註明交接日期。

（3）與監管部門的交接：

A 本代理記賬公司統一規定，凡是政府監管部分需要查閱客戶資料的，如客戶資料尚在本代理記賬公司，由本代理記賬公司的經辦人員與客戶傳遞交接，再由客戶提供相關資料給政府監管部門。

10、會計憑證對數字的書寫

填制會計憑證，字跡必須清晰工整並符合財政部制定的會計基礎工作規範的要求。

11、關於根據會計業務的特點書寫“摘要” 代理記賬公司的業務規範和財務管理制度

會計計憑證中有關經濟業務的內容摘要必須真實。在填寫寫“摘要”時，既要簡明，又要全面，清楚，應以說明問題爲主。

12、啓用賬簿的基本要求

爲了保證會計賬薄記錄的合法性和資料的完整性，明確記賬責任，在啓用賬簿前必須與客戶溝通，以便設置具體賬簿。啓用賬薄一律由負責該客戶的記賬人員完成，代理記賬業務負責人監督，記賬人員要填寫賬薄啓用表。賬薄啓用表的填寫要求是：

（1）填寫啓用日期和啓用賬薄的起止頁數。如啓用的是訂本式賬薄，起止頁數已經印好不需再填寫；啓用活頁式賬薄，起止頁數可等到裝訂成冊時再填。

（2）填寫記賬人員姓名和代理記賬業務負責人員姓名並加蓋印章，以示慎重和負責。

（3）加蓋單位賬務公章，以示嚴肅。

（4）當記賬人員或客戶會計人員工作變動時，應辦好賬薄移交手續，並在啓用上明確記錄交接日期及接辦人監交人的姓名，並加蓋公章。

13、登記賬薄的基本要求

爲了保證賬薄記錄，成本計算和會計報表不出現差錯，登記賬薄必須根據審覈無誤的記賬憑證進行。

登記賬薄的基本要求是：

（1）內容準確完整。登記會計賬薄時，應當將會計憑證日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項計入賬內，做到數字準確、摘要清楚、登記及時，字跡工整。對於每項會計事項，一方面要計入有關的總賬，另一方面要計入該總賬所屬的明細賬。賬薄記錄中的日期，應該填寫記賬憑證的日期；以自制的原始憑證（如收料單領料單等）作爲記賬依據的，賬薄記錄中的日期應按有關自制憑證上的日期填寫列。此外，負責登記賬薄的記賬人員，在登記賬薄前，應對已經專門複覈人員審查過的記賬憑證再複覈一遍，這是崗位責任制和內部牽扯制度的要求。如果登賬人員對記賬憑證中的某些問題弄不明白，可以向填制記賬憑證的人員或其他人員請教；如果認爲記賬憑證的處理有錯誤，可暫停登記，及時向記賬業務負責人反映，由其做出更改或照登的決定。在任何情況下，凡不兼任填制記賬憑證工作的計賬人員都不得自行更改記賬憑證。

（2）登記賬薄要及時。登記賬薄的間隔時間應該多長，沒有統一的規定，這要看本單位所採用的具體會計覈算形式而定。本記賬單位針對賬目的不同分別採取不同的時間登記賬簿，如現金日記賬與銀行日記賬每十五天登記一次，月底結出餘額，與客戶覈對。其餘賬簿每月初開始登記上月的記賬憑證，每月20日前登記完畢。

（3）註明記賬符號。登記完畢後，要在記賬憑證上簽字或蓋章，並註明已經登賬的符號，表示已經記賬。在記賬憑證上設有專門的欄目應註明記賬的符號，以免發生重記或漏記。

（4）書寫留空。賬薄中書寫的文字的，數字上面要留有適當空格，不要寫滿格，一般應占格距的1/2。這樣，在一旦發生登記錯誤時，能比較容易地進行更正，同時也方便工作。

（5）正常記賬使用藍黑墨水。登記賬薄要用藍黑墨水或者碳素墨水書寫

財務檔案的標準化-邱 篇二

五、財務檔案的標準化（電子版本、紙質版本）

1、憑證財務每月初及時打印上月會計電算化憑證，及時整理會計憑證附件，憑證附件必須真實完整齊全，對未取得發票的要及時追討，所有憑證按順序號加封面及時裝訂成冊歸檔。

2、總賬、明細賬、報表在審計結束後，加上封面（各公司名稱、、賬本名稱），及時從財務軟件中打印裝訂成冊。

3、稅表各公司每月申報表都要存檔，如果是網上申報可以打印出來存檔，結束時裝訂成冊歸檔。

4、審計報告各公司審計報告由於經常使用，原件和複印件、掃描件都要及時整理歸檔。

5、合同各公司所有合同財務都要存檔，按類別編號存檔，以方便查找，並建合同付款臺賬，便於以後查找合同和核對往來賬。

6、金蝶賬套備份各公司上了財務軟件後，每月及時將賬套資料備份，在移動硬盤和服務器中各備份一遍。

7、各會計檔案經整理歸檔後，指定專人負責保管，並予以詳細記錄；會計檔案在移交時應有移交簽收手續；會計檔案原則上不得外借，也不準非財務人員查閱，特殊情況需經財務負責同意後方可借閱，並由檔案管理員做好詳細記錄，會計檔案保管期滿，需要銷燬時，經財務負責和單位領導人同意後方可銷燬。

代理記賬公司財務管理制度 篇三

第一節 內部機構設置

本公司爲了完成各項業務和完善內部管理，設置以下部門：業務部、諮詢部、財務部。

第二節 公司內部財務管理

本公司財務管理的基本任務是：認真執行國家的財經政策和法紀，加強覈算，改善經營管理，不斷提高資金使用效益，加強財務管理，支持財會人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經紀律。嚴格執行財經紀律，加強財務監督必須按照經濟覈算的原則，充分運用各項業務活動數據，分析和評估一定時期的財務狀況，並預測財務前景，從而總結經驗，找出差距，提出措施，改善財務管理，提高經濟效益必須按規定要求，如實填制財務報表，並按規定及時向有關部門報送月報、季報和年報。

第三節 代理記帳業務質量控制

本公司應當在代理記帳具體業務操作時由項目負責人進行必要的複覈、審閱，在代理記帳業務合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業務的其他業務人員定期或不定期的進行質量抽查，以保證每一項業務均符合公司內部質量要求。

第四節 代理記帳業務所涉及的諮詢

本公司涉及的諮詢有以下三部分組成：

1、在代理記帳業務執行中有關客戶向本公司提出的有關諮詢，本公司應當按照具體諮詢業務的工作量和價值量決定免費服務或簽約收費服務後，及時予以答覆。

2、在代理記帳業務操作過程中，本公司根據需要向有關學者、專家諮詢，增強公司實力，拓展服務能力。

3、根據代理記帳業務實際情況，將有關新政策、新方法，以書面形式定期或不定期的及時向委託人進行宣傳和解釋。

第五節 代理記帳業務管理

本公司代理記帳業務應當有效管理，應當根據客戶具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進行管理，業務負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時間通過電話和上門等形式訪問委託人，平時積極做好委託人來訪接待，確保雙方交流暢通。

第六節 代理記帳相關業務內容的保密

本公司應當加強對業務人員的保密教育，對委託人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關委託人的所有資料。

第七節 代理記帳業務檔案管理

本公司應當重視代理記帳業務檔案管理，以確保對代理記帳業務不至於給委託人造成任何損害。具體操作步驟如下：

1、本公司應當明確代理記帳業務所需保留歸檔的具體內容。

2、本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委託人自身需要，經本公司負責人同意後可以翻閱，其他非本公司有關業務人員一律不得翻閱。

3、本公司應當對代理記帳業務檔案及時整理，及時更新，及時裝訂。

4、本公司業務人員需要查閱代理記帳業務檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期後方可借閱。

__公司

20__年__月__日

標準化美容院財務管理制度 篇四

2011年標準化美容院財務管理制度範本出爐

一、總則

1、爲加強美容院的財務工作，發揮財務工作的美容院經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

2、美容院財務管理人員的職能：

1)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營覈算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。

2)積極爲經營管理服務，促進美容院取得較好的經濟效益。按照經濟覈算原則，定期檢查，分析美容院財務、成本和利潤執行情況，挖掘增收節支潛力，考覈資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好美容院參謀。

3)進行成本費用預測、計劃、控制、覈算、分析和考覈，督促本美容院有關部門降低消耗，節約費用、提高經濟效益。

4)合理分配美容院收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

5)配合財政、稅務、銀行等部門，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

6)完成美容院交給的其他工作。

二、財務工作管理

（1）會計自1月1日起至12月31日止。

（2）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。

（3）財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據審覈的原始憑證編制記帳憑證。有關人員都必須在記帳憑證上簽字。

（4）財務工作人員對本美容院實行會計監督。財務工作人員對與事實不合的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

（5）財務工作人員應當會同主管進行財務盤點，保證帳簿記帳記錄與實物、款項相符。

（6）財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向主管進行書面報告，並請求查明原因，做出處理。財務工作人員對上述事項無權自行做出處理。

（7）財務工作人員應根據帳簿記錄每月編制會計報表上報主管。

（8）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續時，由主管監交。

三、財務收支管理制度

（1）生產性開支：在滿足美容院提供美容院服務的正常需要，又要庫存合理的前提下，產品採購人員根據“請購單”和主管審批的用款計劃，購買產品，一般情況下采用貨到驗收付款的方式。

（2）嚴格控制非生產性開支。

（3）固定資產購置。

四、現金和支票管理制度

（1）美容院可以在下列範圍內使用現金：

① 職員工資、津貼、獎金；

② 個人勞務報酬；

③ 出差人員必須攜帶的差旅費；

④ 結算起點以下的零星支出（結算起點由主管確定）；

⑤ 美容院主管批准的其他開支。

（2）財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，店長批准後支付現金。

（3）美容院固定資產、辦公用品、老保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。

（4）財務人員支付現金，可以從美容院庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

（5）財務人員從銀行提取現金，應當填寫“現金領用單”，並寫明用途和金額，由店長批准後提取。

（6）財務工作人員要進行往來業務的現金提送，數額巨大時，應加派人員辦理。

（7）每日營業終了，除酌留一部分衝爲次日營業開始時必要的支付支付資金外，所有款項應儘量送存銀行。

（8）美容院職員因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經財務工作人員審覈；交主管批准簽字後方可借用。超過退款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

（9）憑發票、工資單、差旅費及美容院認可的有效報銷或領款憑證，填制記帳憑證，經手人簽字，財務工作人員審覈金額數量無誤，主管批准後支付現金。

（10）工資由財務工作人員依據每月提供的核發工資資料代理編制職員薪資表，交主管審覈和簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行財務處理。

（11）無論何種匯款，財務工作人員都需審覈“匯款通知單”和有關憑證，分別由經手人、主管簽字。

（12）財務工作人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當月結，每日結算，帳款相符。

（13）支票由財務管理人員專人保管。支票使用時需有“支票領用單”，經店長批准簽字，然後將支票按金額填上，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

（14）支票付款後憑支票存根、發票由經手人簽字、財務管理人員覈對、店長審批。填寫金額無誤，完成後交財務管理人員。財務管理人員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號。

（15）凡與美容院業務有關款項的支票，不分金額大小由主管審批簽字。

五、會計檔案管理制度

（1）凡是本美容院的會計憑證、會計帳簿、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

（2）每日的銷售項目及銷售數量還有現金帳至少要保留半年以上。薪水單、作廢的支票、每月及每年總帳之報表至少要保留7年。服務記錄與盤點清單也應妥善保存。有系統的盤點制度可避免進貨過多和避免供應短缺；年底時可做計算淨利的根據。

（3）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止時間、號數、單據張數，由財務工作人員簽名蓋章、歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

（4）會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，並分類填制目錄。

（5）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，需經主管批准。

六、財務盤點制度

1、盤點範圍

（1）化妝品：用於顧客的臉部，使用一次其產品價值即變成營業收入者（無形消費商品的營業收入），屬於每日需盤點的對象，如洗面奶、化妝水、潤膚乳等。

（2）固定資產：一次購入即可長期使用，只須每年盤點一次的物品，如空調、美容儀器、牀鋪、凳椅等。

（3）消耗品：輔助美容服務，不需盤點，如辦公用紙、筆、紗布、棉花、衛生紙等。

（4）現金、票據、租賃契約等。

2、盤點方式

（1）年中、年終盤點；(2)月末盤點；(3)不定期抽點。

3、盤點注意事項

（1）財務管理人員擬定判定計劃表，主管批准後，簽發通知，期限辦理盤點工作。

（2）盤點應儘量採用精確的計算器，避免用主管的目測方法，每項項目數量確定後，再繼續進行下一項，盤點後不得更改。

（3）現金、存款等項目，除年中、年終盤點外，店長至少每月抽查一次。

（4）現金、存款等項目盤點，應於盤點當日下班未行收支前或當日下午結帳後辦理。

（5）存貨盤點，以當月最末的一天及翌月1日進行爲原則。

（6）盤點物品時，實際盤點數均應詳細記錄於“盤點統計表”。

（7）盤點完畢後，財務管理人員應對盤點情況進行彙總，編制“盤點盈虧報告表”，覈算盤點盈虧金額。

七、財務分析細則

1、財務分析即每日、每月進行經營結算，並定期進行成本、盈虧覈算，以瞭解美容院的經營情況。

（1）計算準確的損益平衡點，美容院每個月的營業額要達到或超過損益平衡點，以助美容院制定有效的拓展銷售計劃及控制成本。

（2）計算損益平衡點要從成本和當地商圈的消費營業額兩方面來考慮，如：根據成本算出美容院每月營業額要20萬元才能持平，但如果美容院當地商圈根本沒有20萬元的消費能力，則要想辦法降低成本，如換租金較便宜的店面，使損益平衡點的營業額接近實際消費力，否則只有坐等虧損。

2、預測毛利率 建立毛利率預算計劃管理，對美容院實行計劃控制，對影響效益大的產品的毛利率進行重點考覈。

3、美容院可參到的財務管理公式

（1）回收期=開店資金/每月營業淨利

如果開店資金30萬元，每月營業淨利5.6萬元，則回收期爲300000/56000=5.583，即約6個月才能收回成本。

（2）方效=每月經營額/店面方數 勞動效率=每月經營額/員工人數

如果每個月營業額5.6萬元，店面坪數30平方米，則其方效爲56000/30=1866，即平均每平方米要達到1866元的營業額，才符合經濟效益。算出美容院的方效大小和勞動效率，並和經營成功的同一類型美容院做比較，作爲擴大和縮小店面的參考，避免花高租金卻不能發揮最大空間效益的情況發生，參考員工的工作效率，看是否有需要提高員工工作效率和增減員工。

連鎖美容院新會員制營銷管理方法會員買了所謂的金卡、銀卡之後，除了享受正常的服務優惠外，大多數美容院在其他方面並沒有什麼附加值可提供給會員。尤其是會員在將卡內的金額消費完之後，會員流失的比率往往佔正常經營的60%以上。這就是傳統美容院爲什麼顧客忠誠度較低的主要原因。這個原因最直接的體現就是會員制設計的失誤！那麼有什麼辦法能夠終身留住顧客呢？ 勿庸諱言，傳統的售卡消費會員制無疑帶動了美容院銷售額的穩定上升，能夠在一定時期內留住一定數量的顧客。但是這種銷售方式卻有其先天的缺陷性。主要表現在以下幾個方面：

一、顧客要一次性交足卡內金額，給顧客造成心理壓力。如果所接受的服務缺乏特色，或產品質量一般，則顧客無疑有一種後悔莫及的感覺；

二、缺乏靈活性。會員在公司的美容院連鎖店中買卡入會之後，無法自由地去各大連鎖美容院接受後續性服務消費。連鎖美容院之間互相爭奪顧客資源的現象嚴重，對在同一系統內其他店院購買會員卡的顧客到本院來接受後續服務時重視度明顯不夠，且在利益上有許多牽扯。即使有的公司有這一服務管理內容，但手續過程繁瑣，會員權益仍未得到保護。尤其是當會員出差到其他地區時，這種現象便屢屢出現；

三、有形地設置時間限制。會員卡由於帳戶內的金額限制，致使大部分會員在一段時間內消費完所有金額後便自動退會，或被其他競爭對手“挖”走。這種情況更加相當普遍。設置金額，提高會員消費檔次和身份這本無可厚非，但在設置金額的同時，也設置了會員期限，這一點恐怕是大多數美容院經營管理者們所沒

有想到的；

四、總部無法有效監控所有連鎖美容院會員消費情況和管理會員資料。大多數美容院的會員資料或顧客資料均保留在各美容院中，以書面或表格形式存檔管理，缺乏保密性、系統性、規範性和科學性。當出現意外事故時，會員資料便容易遺失。由於未有有效的管理措施，會員或顧客便處在一種無掌控的自由漂移狀態，容易造成流失；解決上述問題的辦法最重要的是要導入正規的美容連鎖經營營銷管理機制。現在大多數美容連鎖企業名義上號稱“連鎖”，而實質是無非多開了幾個店而已，連而不鎖，鎖而未連，這是美容業內常見的現象。這是因爲這些企業在骨子裏根本就沒有專業的連鎖營銷管理知識！同時加上過把癮就死，賺一筆就跑的短期利益思想，企業的經營者們根本就不想長期耗在這一行業裏面。用北京人的話說，就是“玩兒去”。玩玩就算了，何必那麼較真呢？！當然，這是行業的悲哀，也是後話，非本文的立意，暫且不表。

美容連鎖營銷管理機制中一項最重要的內容就是：顧客（會員）管理體系。

那麼，如何有效地管理顧客呢？

這裏面有個先進的方案可以採取或借鑑。

這個方案就是：全方位引進零售業連鎖店顧客管理模式，即：“POS系統”解決方案。POS系統在零售業連鎖管理體系中有四大管理特點：一是對上游商品採購及供應商的管理；二是對門店銷售和顧客消費狀況的管理；三是對商品庫存盤點作業的管理；四是三位一體式立體化電腦程式信息終端管理。連鎖總部通過聯網的POS系統可實時監控各門店的營運及進銷存狀況，及時作出調整營銷策略。

連鎖美容院引入POS系統完全可以將傳統的“售卡”模式有機結合起來。美容院的銷售遠沒有傳統零售連鎖企業那麼複雜，單品系列最多在五百個品種以內，而傳統的賣卡模式通常都是根據顧客情況打包銷售，因此，管理難度遠遠低於傳統的零售企業。

在引入POS系統之後，會員制方案要重新設計。所有的會員顧客資料均要錄入POS系統，根據POS系統的系統要求重新設計會員卡。有三個措施來進行解決：

1、原會員卡銷售模式仍然保留，但會員卡要重新設計製作，會員資料全部錄入POS系統中。根據會員卡的金額設計服務項目內容的延伸，不斷增加附加值，豐富會員卡的潛在消費價值。會員在卡內金額消費完畢後，POS系統可及時提醒會員充值，如會員不願再續原檔次（同等金額）內容的會員費，則可以充入另一檔次的會費。如金卡會員可直接優惠充值銀卡會員的會費，金卡檔次不變，會員卡可無限期保留使用。如果會員不願再續費充值，則可以作爲長期性金卡會員無限次來美容院享受優惠的各項美容服務。新會員卡保留了原會員卡的特色，但加入了更多新穎的內容，設計上注重科學化和人性化。新會員卡可在全國範圍內連鎖美容院任一門店接受專業、精細、優質的美容服務，而不受門店、地域、時間的限制。

2、在保留原會員卡之後，對於普通的會員卡可採取超市賣場的會員卡模式進行設計。會員的真實資料均錄入POS系統中。會員憑卡消費，接受優惠優質的服務。會員卡不受時間、地域、門店的限制，一次入會，終生享用。美容院所有優惠服務項目均向擁有各種會員卡的會員開放。普通會員卡的寫入可以在消費者第一次入店消費時就將其列入普通會員的行列，錄入對方資料，併發給簽名的普通會員卡，正式成爲美容院會員。普通會員卡雖不需要交納會費，但卻具備充值功能。普通會員卡可以升級爲銀卡或金卡會員，只要充入相應數額的會費，POS系統就自動在終端收銀臺將普通會員升級爲金卡或銀卡會員，而無須辦理其他入會手續。

3、無論各種檔次的會員，美容院均要設計制定會員章程和會員管理制度，實施標準化的會員管理。對會員的服務力求柔性的人性管理特色，做到激勵與關懷並用，真正切實保護會員的權益。每季、每半年或每年一次會員活動，特別優惠的美容項目奉獻，美容之星晚會或美容假期等。各種針對會員的營銷管理措施均可靈活策劃，力求創新。其目的是永久地留住忠誠顧客，打造優秀的美容品牌。

POS系統的設備投資共分爲兩大部分。一爲軟件類，一爲硬件類。軟件類俗稱POS管理系統，硬件類俗稱收銀系統。目前，POS管理系統的單點價格爲1800元，網絡版價格爲8000元；收銀系統的設備投資爲5500元/套（包括電腦、電子槍、打印機、收銀臺等），美容院單店POS系統的投資在一萬元以內。而據市

場調查瞭解，連鎖美容院規模在100家店左右，POS系統投資僅需70萬元即可。

通過引入POS系統，傳統的連鎖美容院將一躍而成爲先進的、高效的、科學的連鎖美容管理機構。先進的系統、先進的理念的導入結果是先進的科學管理思想和管理體制，從而一舉將傳統的美容院與現代管理型的美容院一下子區分開來，成爲行業內最標準、最完善、最成功的一流的連鎖美容企業。營銷無定式，其實很簡單。問題是，一個真正的企業經營者要站在行業內的高度，高瞻遠矚，具備戰略發展的眼光，同時，還要跳出行業的限制，用其他行業人的眼光來看待本行業和本企業的經營發展就不那麼容易了。思路決定出路！思路如果創新，企業就有了奔頭。

薪資管理執行方案

具體方案如下：

一、總則

爲真正體現“按勞取酬”的分配原則，不斷改善和提高員工在工資分配上的公正和公平感，使員工在勞動與工資之間達到動態平衡，達到激發員工工作積極性、提高工作效益、促進美甲店發展的目的，特制訂本制度。

二、適用範圍

本制度規則適用於美甲店全部員工。包括培訓和試用員工。

三、工資組成員工的工資由“月薪制”、“業績薪制”和“總業績分紅制”三大模塊組成。

1、月薪制：對培訓人員實行月薪制。

基礎工資 = 基本工資+全勤工資

2、業績薪制：對試用與轉正人員實行。

業績工資 = 基本工資+全勤工資+業績提成3、總業績分紅制：對一年以上人員實行。

總業績分紅=全年工資總和×30%

4、業績提成計算方法：

A：當月從其所做現金營業額中提成12%，B：當月從其所做會員籤卡額與銷售產品金額提成10%，C：當月從其所推薦會員充值金額提成5%。

四、工資標準

●方式一： 培訓工資（基本工資+全勤工資）

A類：基本工資700元/月+全勤工資100元/月

B類：基本工資800元/月+全勤工資100元/月

●方式二：轉正（試用）工資（基本工資+全勤工資+業績提成）

A類：基本工資900元/月+全勤工資100元/月+業績提成（5～12%）

B類：基本工資1000元/月+全勤工資100元/月+業績提成（5～12%）

C類：基本工資1100元/月+全勤工資100元/月+業績提成（5～12%）

五、假期工資

1、事假工資扣發：

本人月工資總額 / 28 天×事假天數 = 應扣工資+全勤工資

2、病假工資扣發：

須有相關大醫院病歷證明（不扣全勤工資），先前有調休的經店長批准後可以使用調休日充抵病假天數。但

不能用以後的調休充抵

一年工齡以下員工：按本人基本工資計發；

一年工齡以上員工：按本人基本工資的50%計發；

3、年假工資扣發：

一年工齡以下員工：按本人基本工資的50%計發；

一年工齡以上未滿三年員工：按本人基本工資計發

三年工齡以上未滿五年員工：按本人基本工資150%計發

六、工資稅收

1、美甲店確定的工資標準除特殊情況下均爲稅前工資。員工工資欄的稅前薪資即爲覈定的工資報酬。

2、員工應按國家標準交納工資所得稅。

3、工資所得稅或個人收入調節稅由員工自行交納。

七、離職工資

1、被美甲店勸辭職員工：

因工作不稱職或其他原因被店勸其辭退的員工，離職時可以按業績提成薪制計發。

2、申請辭職員工：

美甲店對員工請求辭職且經批准的員工，按離職日期發放月工資，未滿整月的不予以計發休假工資。

3、擅自離職或被辭退的員工：

A、本店培訓出來的美甲員工向美甲店交納人民幣2000元技能培訓費用，才予以計發工資。

B、美甲店對聘用美甲師擅自離職（開除）人員不予以計發當月工資。

八、工資發放

1、美甲店根據《薪資管理制度》中界定的內容和方法覈算好每個員工的基本工資信息，並按員工當月出勤和業績記錄爲計算依據計發。

2、每月15日爲上月工資發放日（遇公休日則提前或推遲1天）。美甲店若因不可抗力因素或特殊原因需延期發放工資的，將於發放日前通知。遇重大節日可以提前發放。

九、保密原則

1、員工之間不允許互相打聽工資情況。

2、與工資管理工作無關的人員不得打聽、傳閱、查看相關工資管理文件資料。

選址有道 1.市調法。這是一種最爲基本和最爲客觀的方法。通過在目標區域對目標人羣的消費水平、消費習慣、消費週期和頻率等方面進行調查，統計數據進行分析，根據分析結論總結開店的可能性。

2、追隨法。首先，從專賣店類型看，門店銷售型應該選擇人流量較大的位置，而有銷售人員支持的店面主要考慮形象的展示和人員交通的方便性，不用把人流量作爲主要項目來考慮。

財務工作標準化 篇五

財務工作標準化

對於財務工作標準化，有很多人感到不能理解，認爲財務工作怎麼能標準化呢？其實財務同樣可以標準化，財務工作標準化可以提高財務工作效率、財務信息的準確性和及時性、降低人員成本、減少重複工作和提高員工積極性、給員工創造更多的學習機會、減少培訓成本、降低因人員流動造成的工作延誤，財務工作標準化。

雖然財務工作的標準化可以帶來如此多的好處，但是沒有幾個企業進行財務工作標準化，我想這裏面有很多的原因，有理解和理念上的問題、有缺少創新的想法、有個人利益的想法。

我舉一個真實的例子：以前在我的印象中，財務部門人怎麼就那麼多呀，而且大家好象都很忙呀，大約是4年之前我到一個單位，這個單位的業務量比較大，而且現金收付較多，當時加我一共6個財務人員，而且特別的忙，給我個人的感覺就是亂，每個人都像沒有頭的蒼蠅，不知道在忙什麼？而且還得加班，大約過了一兩個月，由於特別的原因，公司一下子少了兩個人，只有四個人，我成了財務負責人，我經過半年的努力，所有的工作就緒，再也不需要加班，以前到年審的時候需要加班一個多星期，又亂又累，現在只有審計進駐的時候才加班，其他時間從來不加班，而且員工也不忙，工作氣氛也好起來了，員工有更多的時候可以自由支配和利用。我從以下幾點着手：

1、把所有臨時突然的事情都由我自己來處理，員工只處理正常業務，而且對員工工作進行平均分配，這樣員工就更加熟悉他們個人的工作，也從不斷的重複中取得更好的工作經驗，有利於工作效率的提高；

2、從財務覈算流程進行規範，包括簡化流程和去除重複工作，畫出覈算流程圖，並傳達到其他業務部門瞭解和熟悉；

3、規定工作完成時間，這裏麪包括財務工作完成時間及業務數據上報時間，通過公司文件明確各個業務部門相關數據上報時間；

4、限定日常報銷時間，每個星期只有兩天進行費用等報銷，其他時間不接受；

這些過程在一個循序漸進中不斷完善，一段時間之後，臨時突發的事件發生率也下降，員工由於工作過程能夠連續從而效率大大提高，工作總結《財務工作標準化》。最後對上述過程進行總結。

《財務操作手冊》的制定，也許有人覺得很好笑，但是其效果是絕對不容小看的，其包括；公司框架結構、財務部門崗位設置、崗位職責、財務規章制度、與公司業務有關的稅收和財務制度、財務覈算流程圖（包括各個環節需要提供的票據及簽字要求）、財務工作日常用表、財務工作時間規定。有了這個《財務操作手冊》，無論對現有員工更加深入的理解了本職工作的範圍及要求，還了解了其他崗位工作內容和要求，爲公司輪崗打下了很好的基礎，有了它是對員工日常工作起到指導作用，減少員工對業務不熟悉或規定不明確導致的工作延後。新的員工也不需要花費很長的時間逐個崗位進行學習和熟悉，而是通過學習這個手冊，在最短的時間內瞭解公司的業務，很快的投入工作。

手冊完成後，接下來，對員工的工作進行輪換，不但要使員工從理論上，而且讓他們熟悉實際的業務，也很員工提供一個很好的機會去發展自己的職業。

上述的標準化完成後，員工的工作效率是大大的提高，而且驚人，無論從工作的質量和效率上都得到了完全的提高。

標準化後，無論是員工還是部門負責人都得到了完全的解放，不再整天被那些亂混混的工作搞的頭暈目眩，而是有計劃的安排自己的工作節奏和工作時間。悄悄話：員工可以在上班時間，聽音樂，聊天，也可以不用來上班給自己放假（提前請假期），我也自由多了，整天比較輕鬆，可以長時間離崗培訓，而且電話幾乎沒有，可以把大部分的時間用在企業管理和相關知識和能力的培訓上。

財務工作雖然很繁雜，但也是很有章可循的，覈算流程的合理性、簡化、信息歸集的及時性和準確性都直接影響到財務工作的順利進行，流程理順和可執行的時間和明確的憑據要求都是過程順利的保障。

財務標準化無論對小企業還是對那些大型企業都很重要，否則財務工作的延遲和信息的不準確，以及信息的衝突都會出現，人員成本過高，工作效率低下，覈算流程不統一，都直接影響到最後財務信息的質量。