內部審計管理辦法修編工作總結

三步走”紮實開展內部審計管理辦法修編工作

爲適應近年來內部審計理論和實踐的新變化，進一步加強對內部審計工作的指導和監督，進一步建立健全內部審計制度，推動內部審計工作科學發展，受XX審計部委託，XX開展《內部審計管理辦法》（以下簡稱《辦法》）修編工作。

原《辦法》的發佈在規範XX內部審計工作，強化內部監督和風險控制，促進企業“求真務實、誠信守約、依法經營、規範運作”等方面發揮了重要作用。但該《辦法》至今已沿用了十多年。在此期間XX公司的內部審計工作有了長足進展與較大變化，內部審計工作各項制度、體制、機制逐步健全完善，原《辦法》已跟不上當前內部審計工作面臨的新形式、新任務、新要求。因此，XX公司決定開展原《辦法》的修編工作。

精心制定方案，建立組織機構。“沒有規矩，不成方圓”，接到工作任務後，XX高度重視，第一時間研究制定了修編工作方案，明確工作任務、目標節點和責任分工。成立了修編工作小組，印發了《關於抽調XX參加內部審計管理辦法》修訂工作的通知》，組成了包含XX公司、XX和基層企業相關人員在內的工作組，建立了制度修訂工作QQ羣，有效提高了工作效率。

確定修編原則，形成《辦法》初稿。修訂的主要原則爲“四性”。一是連續性。保留被內部審計實踐證明比較成熟的內容，在傳承、發展的基礎上，對內容作進一步調整、完善和優化。二是前沿性。體現近年來國家、國資委、審計署、中國內部審計協會關於內部審計管理工作的最新精神。三是一致性。與XX公司人事管理、經責審計等其他有關現行管理辦法協調一致。四是適用性。參考行業內其他單位對內部審計管理的成功經驗，結合XX公司系統內部審計工作實際修訂，並適當增加明確的、定量的表述，便於操作。同時，修訂過程堅持“三個注重”。一是注重系統性。整體框架層次清晰、邏輯嚴密，內容不交叉不重複，不遺漏。二是注重嚴謹性。每個修訂都要有理有據，表述嚴謹、規範、簡潔。三是注重痕跡性。修訂時留下修改痕跡，同時詳細說明修編原因、意見、依據，便於後續審覈。

召開專題會議，集中開展研討。XX召開了修編工作研討會，對修編原因、修編方法、修編效果提出了明確要求，組織學習了國家層面有關內部審計的指導意見、工作規劃，XX、十三五規劃，兄弟單位內部審計管理制度。與會人員利用三天的時間，對初稿進行了集中研討，對研討提出的問題進行了歸納，其間，XX大力支持，對研討中一些原則性條款給予了指導。

經過對該辦法結構框架設計、內容規定、修訂依據、語言表述等方面逐條逐字審查，歷經修訂-審覈-再修訂-再審覈，几上幾下、反覆打磨，最終形成了《辦法》草案，上報XXX。