轉會計工作分崗位經驗材料總結

第一篇：轉會計工作分崗位經驗材料總結

對每月國、地稅正常應去辦的經常性業務做一個筆記，理順每月正常業務，臨時性業務有個記錄，做完後也要有個標記。正常業務每月都看一下筆記，這樣防止漏項。

認證專用發票或運費發票時自己每月弄一張紙，每次認證通過的發票份數都寫到紙上，月低與主管稅務機關清單核對（份數與可抵扣稅額），也便於隨時統計已認證份數。

說說認證吧，增值稅一般納稅人，現在都是在發票開具之日起90天內認證，所說的90天不是按整月計算的，而是按一天一天算的。

比如我們是銷貨方，購貨方取得增值稅專用發票時如發現我銷貨方所開具發票上列明的他方基本資料有誤，如果購貨方未認證，需購貨方出具一份情況說明，我方主管稅務機關才予以批准我銷貨方當月作廢或次月開具紅字專用發票。

如果購貨方認證後，要求退票，需購貨方主管稅務機會出具一份進貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務機關才予以批准當月作廢，或次月衝紅。

我們這的通用稅收繳款書（稅票子）稅局開具，只要在徵期內繳納就不用作廢重開，但我們的開戶行要求在兩天內繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很麻煩，我們這的銀行一般都用第二聯覈對印鑑，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行覈對哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。抄報稅時如果出現一點點小的差頭兒，結果就會多往反於稅局和單位之間，所以加強細節，減少差錯出現。會計崗位工資（工資會計在取錢分錢的時候，回來分錢時有兩點：

1、成“達”的一定讓取錢的辦事人員當面數一下，是否是100張每達。誰都不差一張兩張的，但當面不查清，過後少個一張半張的事兒不好。

2、對準鉛筆數，在獎金錶上用鉛筆數註明取錢部門要取的合計總金額減去扣款。就是要標上淨額，因爲有好多表格數值累加得來總數，有時還要減去扣款，發錢時人多比較忙亂，沒時間一一覈對，所以提前寫好鉛筆數，比如鉛筆數寫好x元，辦事人員來取錢時就讓他查好x元，如果回去後數碰不上用鉛筆數來找，鉛筆數代表發到手的金額。金額都要提前算好。

到單位時碰一下錢的總數，如果此時與要發的金額對不上，說明在銀行與回來的途中的錯誤，如果總金額對上了，分到最後分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準取回來的數＝發到各部室、車間的淨數。

再說說材料購銷存崗位的一點經驗（材料會計）

這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實踐中得出來的。

說說稽覈吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽覈，業務量很多，在去庫房稽覈的過程中一定要看準料單上的數字，如果不清楚一定要描一下，如果回來後看不清要用於加減的那一聯的單子的金額，最後肯定碰不上大數，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數。切記一定要描。

說說抓對，每月計劃成本法覈算下的料單要抓對，採購部的那聯與大庫稽覈回來的那聯要抓隊（一式幾聯是複寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對），如果採購部的聯次有，而大庫的聯次沒有就是說明大庫沒有驗收，或材料沒到，就掛在途。如果採購部的聯次沒有，而大庫的聯次有，那肯定是暫估的聯次，發票未到，而材料到了，要暫估入庫，次月衝暫估，發票來時正常入。抓隊可以按號碼分，如單子號碼爲658320，就看百位和十位數字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數字一致的都放在一起，擺一桌面，最後一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的，當然了，我說的這種是業務量較大的情況下，如果業務量小的話怎麼抓都有理。

材料實際成本法與計劃成本法的區別

1，公司的大小及性質決定。

2，材料的品種的多少，成本的核算方法決定。

3，領導的決策能力來決定

實際成本法：

購入材料時按實際成本，借：原材料

應交稅費-增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

領用及銷售時時：借：成本、費用、在建工程、其他業務成本等相關科目

貸：原材料

計劃成本法：

購入時按實際成本借：材料採購

應交稅費-增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

按計劃成本入庫時（轉本月材料按計劃價入庫）：

借：原材料計劃價

貸：材料採購計劃價

領用時：

借：成本、費用、在建工程、其他業務成本等相關科目

貸：原材料計劃價

材料成本差異

材料成本差異借方爲超支差，即實際成本大於計劃成本的差異，材料成本差異貸方爲節約差，材料成本差異爲借方餘額，上述分錄中此科目爲貸方藍字，如材料成本差異爲貸方餘額，則上述分錄中此科目爲貸方線紅字。

如是在建工程領料，月末要包括差異在內，計算進項稅額轉出。

轉本月材料暫估入庫

借：原材料（不含增值稅的暫估，藍字）

貸：應付賬款-應付原材料-暫估

這種情況是在發票沒到，但材料已到的情況，發票是與往來和費用相關的，發票沒來，不可以掛真實往來賬，發票沒到，材料入庫只能暫估。企業一般沒有領用出的材料並且發票沒來的，很多都不暫估，很多企業實務上暫估材料的都是發票沒到，但已入成本、費用的材料，也就是說已經領用的，我們這裏的稅局視同暫估的材料全部領用出庫，是不可以稅前列支的，所以在年底調整所得稅時要做爲納稅調整增加項。

衝上月材料暫估入庫

與上個分錄相同，只是紅字，次月要衝回上月暫估的材料。

轉本月二級庫材料假退庫。

月末時，假退庫，即材料在二級庫中，月末沒有退到一級庫中，假設退到一級庫中了，賬上體現退到一級庫中了，次月再衝回

借：生產成本

貸：原材料

次月，衝上月二級庫材料假退庫，與上個分錄一致，只是紅字。

都是賬上體現了，次月衝回，但實際中材料的位置沒有移動，所以叫假退庫。

還有一點，就是計劃成本法下，

暫估借：原材料

貸：應付賬款－應付原材料－暫估

借方原材料按不含增值稅的金額暫估，而且按計劃價格暫估，發票來時按計劃價衝暫估，按實際價格入庫（財務賬上是材料採購科目），月末轉入原材料科目，差額爲材料成本差異。

月末材料採購科目無餘額，餘額轉入材料成本差異科目。

分錄爲，借：材料成本差異

貸：材料採購

或相反

發票沒來，材料來了月末要暫估。

發票來了，材料沒來，就掛在途物資。月末在大庫稽覈時材料入庫單回來後與採購部的入庫單抓不上對，次月來時掛上對後再一起按計劃價入庫。

往來崗位，應收、應付、其他應收、其他應付、預收、預付（往來會計）

企業最日常的業務就是付款了，付款可以有以下幾道嚴格的審批手續，這樣付款環節會更加嚴密。

1、審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。

2、審年初有無計劃，如果年初各部室、車間沒有計劃的話肯定不予付款。

3、審以前有無往來關係，以前付款後，銷貨或提供勞務的收款方的收款收據是否開具，前款未清、後款不付，前款應收回的收據未清，後款不予支付。

4、借款單上有無相關部門及財務部領導簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。

5、看往來賬上此戶的賬面貸方數是否大於要付款數，因企業一般都是批量付款

來發票時，借：材料採購等科目

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）等科目

貸：應付賬款-xx戶

付款時借：往來貸：銀行存款

如果不看往來賬上貸方金額是否大於付款數，就很有可能發生多付款，即成爲預付款，債權。如果當月末前採購部門承諾發票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。以上這五條這是我在做往來會計時的一點心得。

現在都是電算化，經常要在賬上往出倒往來賬。

在財務軟件裏往excel表格中倒數據時，倒往來賬時單位名頭前都有數字，比如600560某某公司期初餘額本期發生額期末餘額600560某某公司都在一個單元格中，因爲行數較多，所以一個一個單元格的處理去掉數字比較麻煩，但還要把在一個單元格中的600560某某公司都變成某某公司，就要把前面的數字都去掉。

可以這樣做。把含有數字和名頭的這一列選中，ctrl+f，查找，點擊替換，然後依次輸入0-9，都替換爲什麼都沒有就是空白，都點擊全部替換。最後數字全替換成空白了，再數一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成爲空白。就可以了！

出納崗位（出納）

加蓋印章『清清晰晰』的方法

大家工作後好多人會經常接觸單位的印章，我們會計都總會接觸一些企業的印信、證照，其中印信包括印章。

看我們出納總蓋財務專用章，工作中經常要蓋印章，如企業公章，發票專用章，現金專用章，轉訖，等等。

其實我們都去過銀行，銀行的業務員蓋章時不知你發現沒有，底下都墊一塊膠皮。因爲印章有量有彈性。

我們辦公桌上沒必要專門整塊膠皮，只要用我們的鼠標墊墊在印章下面，印的時候把章用力轉圈壓勻了。就可以非常的清晰。

現在銀行識別印鑑時好多都是電腦識別，如果你感覺印的不好的話，最好把印章帶在身上，到銀行加蓋，當然了印章帶在身上是制度不允許的。

總賬、電算化（總賬、報表、電算化會計）

我有一些電腦很實用的總結，可以大大提高工作效率。希望大家能用上

1、爲了保護眼睛，大家一般都在顯示器上的按鍵中選擇文本模式，屏幕的分辨率設爲最左邊即字體最大，爲了更好的保護眼睛，可以在桌面上單擊鼠標右鍵－屬性－設置－高級－適配器－列出所有模式－800*600，60赫茲。一般xp都默認爲75赫茲。這個較比亮，沒有60赫茲好。

2、安全刪除u盤時，最快的方法就是在任務欄最右邊的綠色箭頭，單擊右鍵要點兩下，較比慢。要單擊左鍵，再點擊安全刪除即可直接安全刪除u盤。這樣每次比單擊右鍵的刪除u盤都會少出現一個對話框。主要省時間！

3、現在的軟盤質量好多都不過關，不知道大家有沒有遇到類似的事情，有些部門要求必須用軟盤上報文件，所以爲了保險，每次我都考三張軟盤，每張有一份資料，這樣萬無一失，考資料時多用幾秒鐘，總比第一張軟盤報不上，來回再跑的時間短。

4、電腦裏的幾個盤符中，系統默認到c盤，很多程序也安裝在c盤，我們的文件一般放在e盤或f盤中，格也格c盤，所以我們會經常到e或f盤中，這樣爲了省時間可以在任務欄上單擊右鍵－屬性－任務欄－將“顯示快速啓動”挑上。我在任務欄左邊只設置三個快速啓動鍵，一個是顯示桌面，一個是快速啓動int。

第三個是直接進入e或f盤的快速啓動，這樣不用每次都雙擊我的電腦後再雙擊哪個盤符，只需單擊一下任務欄左邊的快速啓動鍵就可以直接到達自己設定的盤符中。設定這個快速啓動很簡單，在我的電腦中在你要設定的盤符上單擊右鍵，創建一個桌面快捷方式，然後把快捷方式拉到任務欄中當成快速啓動鍵就行了。

現在軟盤、光盤、網絡網盤一般真都不怎麼用，用u盤的時候最多，大家有沒有想過給u盤命個名，重命名，把自己的u盤起個個性化的名字，我的u盤叫傳說中的水，還有就是把直接點至u盤，也設置爲任務欄中的快捷鍵，只要單擊就可以直至u盤，我的u盤和e盤都設爲快捷鍵留在任務欄中了。

5、word和exl中，經常遇到的就是打開文件與保存文件，我們可以把路徑直接設定到e盤（或f盤），這樣每次打開與保存文件時不用在對話框中選來選去，具體方法是word,菜單中，工具－選項－文件位置－修改exl.菜單中，工具－選項－常規－默認文件位置－自己修改即可這樣每次保存或打開文件都直接在e或f盤，很方便。

6、電腦殺毒軟件不用天天升級，適當升級，設置一下定時查殺就行了，防中病毒與木馬，主要是不要亂下載，即使下載東西也要先殺毒再解壓，不要總到大家都去的網站上轉，如qq163音樂。

7、在自己的機器上打開別人的u盤時先查殺下病毒，養成好習慣。

8、相信網絡是自己最好的老師，在網上輸入你所問問題的關鍵字，然後搜索，答案都很精典。我心中的網絡就是一片大海，拿上網來說，每個人要且只要喜歡上網絡中的一樣東西，他就會喜歡上網絡，不需要多，只要喜歡上一樣，例如打遊戲、看電視、看電影、聊天。你就會喜歡上網絡。

9、大家都知道的最常用且很省時間的幾個快捷鍵。

ctrl+c複製

ctrl+v粘貼

鍵盤左下角開始菜單+d快速顯示桌面

ctrl+a全選

ctrl+s保存，保存快捷鍵最常用。

使用word時，雙擊最左邊的豎線那裏，是出現“頁面設置”對話框的快捷方法管總賬的會計還要裝訂傳票，傳票一詞是故代的叫法，我感覺過去的意思就是傳着的票，現在還被很多人延用，大家常說的傳票其實就是會計憑證，在相冊裏有相片。

我裝訂傳票的方法有：

1、厚度不能超過4釐米。

2、可上面一頭兒“闖”奇刷。這樣看着上邊平，要是可下面“闖”奇刷的話上面不好看，人直眼直接看上面。

3、頭一邊要墊紙殼子，頭小肚子大是最難看的。頭一定要厚於肚子。

4、原始憑證與記賬憑證一定不能超出封皮的堵頭。否則不好看。

5、算好“匱”過來時的距離，訂時找好距離，使封皮有字的一面儘量居中。折的距離算好後，還要在折的時候用格尺檔着用硬東西劃一道印兒，這樣在折封皮的時候折的印兒是直的。

6、電鑽下鑽頭的時候要先量好了，兩邊用鋸弓子下鋸時距離和準確位置一定要找準，因爲兩邊下鋸的位置直接影響到封皮“匱”過來時的效果。

7、多用糨糊,效果好。

8、兩邊不齊的地方用剪子找。

9、傳票放到白鋼夾子上時一定要拿穩，不能串。這是最最重要的，放上去後到固定的過程決定了傳票的整體外形。

10、賬繩要勒緊，否則傳票鬆。

（綜合會計實踐）

好記性不如爛筆頭

好記性不如爛筆頭，事情多的時候把每件事在紙上記個摘要，做完一筆劃掉，絕對是個好習慣，費不了多少事，還一點不會丟三落四的。

幹活思路廣一點，這樣幹啥都不累，統籌方法嗎。

1,有些職業工作中會經常接觸單位的各種印信證照，看身邊的好多人每次需要證照複印件時都去相關部門或檔案室去借原件，然後只複印一份解決燃眉之急,其實很簡單，每次遇到什麼都印五份或常用的印十份，二十份，五十份，把份數想到無窮大，然後份數往回想，看看印多少不誇張還很適合。最後留一張複印件就當成原件使，不能離手。

2、如果每月需要做很多重複性基礎工作的話，要有個筆記，列明必須做的基礎工作，月月加以修改、理順。幾個月後就成形了，這想能把複雜的問題簡單化。大大提高工作效率。

3、辦公用品以及文件等身邊的東西，一定要有固定的地方，從哪拿來用馬上放回哪，放回原位可能浪費一點點的時間，但總比下次找東西找不到，一找找半天的滋味好受。

我所說的方法未心好，只是提供一個思路，引出一個話題，無其他意思。

我所說的思路就是做事先理順，先把看着簡單的事給他複雜化，在開始裏肯定效率低，但一但成形了，則結果就是複雜的問題簡單化了。

（綜合會計理論）

其實人上有人，天外有天，我身邊好多考過註冊會計師的同學，考過中級的大有人在，說這些沒有別的意思，只是希望和大家，和那些已過中級或還有沒過中級的朋友們一起交流經驗，如果我這些話對讀者會有一點點小的幫助的話，我會十分高興的。

大家一起加油啊，做會計有學不完的東西要學，既然選擇做了這行，就有考不完的東西要考人只能和自己比，不能看身邊那些過註冊的人好多，就感覺自己學習方面的信心不足。也不能沒過中級看那些過中級的人信心不足，自己只和自己比，如果你的初級職稱沒過，過了初級就是自己進步了。如果中級沒過，那麼你只要過了中級就是進步了。如果你還沒有考取會計從業資格證書，而你想從事會計職業，那麼你只要考下上崗證就是進步了。有句話說的好“證到用時方恨少”，多考一個職務、職稱證書或是資格證書未必馬上能起到作用，但多一個證書肯定是比少一個證書好的。

學習什麼都可以努力試試，正應了一句話，努力過後也許不會成功，放棄過後就必然失敗，在各自現有的基礎上完善自己就都是了。

下面我說說學習

其實有時學習可以找些學習的方法，但不是說學習有捷徑，最重要的是要踏踏實實的。有些細節可以找些方法便於記憶。

所得稅學習時，我的口訣是：大應貸減、小抵借加。

即會計利潤大於稅法利潤時（記住會計利潤在左邊），應納稅暫時性差異，遞延所得稅貸方，從會計利潤向稅法利潤調整時減一個數，左大於右，左往右調自然是減。

會計利潤小於稅法利潤時（記住會計利潤在左邊），可抵減時間性差異，遞延所得稅借方，從會計利潤向稅法利潤調整時加一個數，左小於右，左往右調自然是加。

學習這東西沒有捷徑，沒有太多的總結，我只提供一個方法，有些東西可以總結着記，但多數都要理解，硬記。

我說的是這個意思，新企業會計準則實施以後都變了好多，但原理肯定是不變的，換湯不換藥嗎！

財管中資金時間價值一章

即付年金終值是從普通年金變化來的。

加終、現減，加是終現自然就是減，記一個加終就行了，加終斜音家中，可記爲家中。

加終（家中）的意思即付年金終值係數從普通年金變化爲即付年金公式是，是期數先加一，係數再減一。

現減相反。

終償（中長），普通年金終值係數與償債基金係數互爲倒數。

土房上有個車印，土房車印進管理費用，土地使用稅、房產稅、車船稅、印花稅。

中級這東西一生只考一次，既然一生只考且必須要考一次的東西，何不早把它考完纔好呢，所以要不就不學習，要學習就付出多些的努力，考完一生就不用再去考它了。

工作之餘分配好自己的時間，聽課，看書，做題都很重要，我喜歡的題是北大xxx的習題，那本題很好，題不需要多，而要精，題一定要做透纔好。

學習一定要用心去學習，文字，理解，和記憶。

理解第一，但實在在你自己的範圍內理解不了的就背下來。

做人篇

學做任何事前先學做人

寫這些沒有別的意思，希望與讀者相互交流。

一、工作：我的原則是少說話、多做事。多做事自然多學多得，少說話不等於不說話，要把握好度，恰到好處，過與不及都不好。語多必失，切記不要多。

二、做人：我的原則是尊重身邊的每個人，人都怕敬，但前提條件是對方尊重我，一個不會尊重別人的人是根本不可能去尊重他的。做人心胸要寬廣一點，就事論事，不針對某個人，辦事情當面鑼、對面鼓。在背後裏挑外掘的人不讓人尊重。

三、生活中做個有心人，有心人每天的收穫與無心人每天的收穫是大有區別的，有位身邊的同事對電腦軟硬件維護很專研，一次遇到大毛病自己處理不了時，拿到電腦維修公司去修理，當維修人員把電腦送回來時，我發現他打開電腦機箱仔細的看了一遍，雖然未必能看得透修理的全過程，但至少他有這個意識。

四、理智，適當大智若愚會更好一點。

第二篇：會計各崗位實際工作經驗總結

我下面所說的是在實踐中總結出來的，不是理論，也不是理論應用於實踐，而是怎麼去更快、更準確的完成工作的一些方法。但主要是思路，希望與大夥交流並分享經驗。

一、會計崗位跑外時（稅金會計）

1、對每月國、地稅正常應去辦的經常性業務做一個筆記，理順每月正常業務，臨時性業務有個記錄，做完後也要有個標記。正常業務每月都看一下筆記，這樣防止漏項。

2、認證專用發票或運費發票時自己每月弄一張紙，每次認證通過的發票份數都寫到紙上，月低與主管稅務機關清單核對（份數與可抵扣稅額），也便於隨時統計已認證份數。

3、說說認證吧，我們在吉林省增值稅一般納稅人，現在都是在發票開具之日起90天內認證，所說的90天不是按整月計算的，而是按一天一天算的。

比如我們是銷貨方，購貨方取得增值稅專用發票時如發現我銷貨方所開具發票上列明的他方基本資料有誤，如果購貨方未認證，需購貨方出具一份情況說明，我方主管稅務機關才予以批准我銷貨方當月作廢或次月開具紅字專用發票。

如果購貨方認證後，要求退票，需購貨方主管稅務機會出具一份進貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務機關才予以批准當月作廢，或次月衝紅。

4、我們這的通用稅收繳款書（稅票子）稅局開具，只要在徵期內繳納就不用作廢重開，但我們的開戶行要求在兩天內繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很麻煩，我們這的銀行一般都用第二聯覈對印鑑，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行覈對哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。抄報稅時如果出現一點點小的差頭兒，結果就會多往反於稅局和單位之間，所以加強細節，減少差錯出現。

二、會計崗位工資（工資會計）

1、在取錢分錢的時候，回來分錢時有兩點：

1、成“達”的一定讓取錢的辦事人員當面數一下，是否是100張每達。誰都不差一張兩張的，但當面不查清，過後少個一張半張的事兒不好。

2、對準鉛筆數，在獎金錶上用鉛筆數註明取錢部門要取的合計總金額減去扣款。就是要標上淨額，因爲有好多表格數值累加得來總數，有時還要減去扣款，發錢時人多比較忙亂，沒時間一一覈對，所以提前寫好鉛筆數，比如鉛筆數寫好x元，辦事人員來取錢時就讓他查好x元，如果回去後數碰不上用鉛筆數來找，鉛筆數代表發到手的金額。金額都要提前算好。

到單位時碰一下錢的總數，如果此時與要發的金額對不上，說明在銀行與回來的途中的錯誤，如果總金額對上了，分到最後分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準取回來的數＝發到各部室、車間的淨數。

三、材料購銷存崗位的一點經驗（材料會計）

這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實踐中得出來的。

1、說說稽覈吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽覈，業務量很多，在去庫房稽覈的過程中一定要看準料單上的數字，如果不清楚一定要描一下，如果回來後看不清要用於加減的那一聯的單子的金額，最後肯定碰不上大數，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數。切記一定要描。

2、說說抓對，每月計劃成本法覈算下的料單要抓對，採購部的那聯與大庫稽覈回來的那聯要抓隊（一式幾聯是複寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對），如果採購部的聯次有，而大庫的聯次沒有就是說明大庫沒有驗收，或材料沒到，就掛在途。如果採購部的聯次沒有，而大庫的聯次有，那肯定是暫估的聯次，發票未到，而材料到了，要暫估入庫，次月衝暫估，發票來時正常入。抓隊可以按號碼分，如單子號碼爲658320，就看百位和十位數字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數字一致的都放在一起，擺一桌面，最後一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的，當然了，我說的這種是業務量較大的情況下，如果業務量小的話怎麼抓都有理。

四、往來崗位，應收、應付、其他應收、其他應付、預收、預付（往來會計）

企業最日常的業務就是付款了，付款可以有以下幾道嚴格的審批手續，這樣付款環節會更加嚴密。

1、審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。

2、審年初有無計劃，如果年初各部室、車間沒有計劃的話肯定不予付款。

3、審以前有無往來關係，以前付款後，銷貨或提供勞務的收款方的收款收據是否開具，前款未清、後款不付，前款應收回的收據未清，後款不予支付。

4、借款單上有無相關部門及財務部領導簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。

5、看往來賬上此戶的賬面貸方數是否大於要付款數，因企業一般都是批量付款

來發票時，借：材料採購等科目

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）等科目

貸：應付賬款-xx戶

付款時借：往來 貸：銀行存款

如果不看往來賬上貸方金額是否大於付款數，就很有可能發生多付款，即成爲預付款，債權。如果當月末前採購部門承諾發票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。以上這五條這是我在做往來會計時的一點心得。

現在都是電算化，經常要在賬上往出倒往來賬。

在財務軟件裏往excel表格中倒數據時，倒往來賬時單位名頭前都有數字，比如600560 某某公司 期初餘額 本期發生額期末餘額

600560 某某公司都在一個單元格中，因爲行數較多，所以一個一個單元格的處理去掉數字比較麻煩，但還要把在一個單元格中的 600560 某某公司都變成某某公司，就要把前面的數字都去掉。

可以這樣做。把含有數字和名頭的這一列選中，ctrl+f，查找，點擊替換，然後依次輸入0-9，都替換爲 什麼都沒有 就是空白 ，都點擊全部替換。最後數字全替換成空白了，再數一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成爲空白。就可以了！

五、加蓋印章『清清晰晰』的方法

大家工作後好多人會經常接觸單位的印章，我們會計都總會接觸一些企業的印信、證照，其中印信包括印章。看我們出納總蓋財務專用章，工作中經常要蓋印章，如企業公章，發票專用章，現金專用章，轉訖，等等。

其實我們都去過銀行，銀行的業務員蓋章時不知你發現沒有，底下都墊一塊膠皮。因爲印章有量有彈性。

我們辦公桌上沒必要專門整塊膠皮，只要用我們的鼠標墊墊在印章下面，印的時候把章用力轉圈壓勻了。就可以非常的清晰。

現在銀行識別印鑑時好多都是電腦識別，如果你感覺印的不好的話，最好把印章帶在身上，到銀行加蓋，當然了印章帶在身上是制度不允許的。

六、總賬、電算化（總賬、報表、電算化會計）

我有一些電腦很實用的總結，可以大大提高工作效率。希望大家能用上

1、爲了保護眼睛，大家一般都在顯示器上的按鍵中選擇文本模式，屏幕的分辨率設爲最左邊即字體最大，爲了更好的保護眼睛，可以在桌面上單擊鼠標右鍵－屬性－設置－高級－適配器－列出所有模式－800*600，60赫茲。一般xp都默認爲75赫茲。這個較比亮，沒有60赫茲好。

2、安全刪除u盤時，最快的方法就是在任務欄最右邊的綠色箭頭，單擊右鍵要點兩下，較比慢。要單擊左鍵，再點擊安全刪除即可直接安全刪除u盤。這樣每次比單擊右鍵的刪除u盤都會少出現一個對話框。主要省時間！

3、現在的軟盤質量好多都不過關，不知道大家有沒有遇到類似的事情，有些部門要求必須用軟盤上報文件，所以爲了保險，每次我都考三張軟盤，每張有一份資料，這樣萬無一失，考資料時多用幾秒鐘，總比第一張軟盤報不上，來回再跑的時間短。

4、電腦裏的幾個盤符中，系統默認到c盤，很多程序也安裝在c盤，我們的文件一般放在e盤或f盤中，格也格c盤，所以我們會經常到e或f盤中，這樣爲了省時間可以在任務欄上單擊右鍵－屬性－任務欄－將“顯示快速啓動”挑上。我在任務欄左邊只設置三個快速啓動鍵，一個是顯示桌面，一個是快速啓動int。

第三個是直接進入e或f盤的快速啓動，這樣不用每次都雙擊我的電腦後再雙擊哪個盤符，只需單擊一下任務欄左邊的快速啓動鍵就可以直接到達自己設定的盤符中。設定這個快速啓動很簡單，在我的電腦中在你要設定的盤符上單擊右鍵，創建一個桌面快捷方式，然後把快捷方式拉到任務欄中當成快速啓動鍵就行了。

現在軟盤、光盤、網絡網盤一般真都不怎麼用，用u盤的時候最多，大家有沒有想過給u盤命個名，重命名，把自己的u盤起個個性化的名字，我的u盤叫傳說中的水，還有就是把直接點至u盤，也設置爲任務欄中的快捷鍵，只要單擊就可以直至u盤，我的u盤和e盤都設爲快捷鍵留在任務欄中了。

5、word和exl中，經常遇到的就是打開文件與保存文件，我們可以把路徑直接設定到e盤（或f盤），這樣每次打開與保存文件時不用在對話框中選來選去，具體方法是

word,菜單中，工具－選項－文件位置－修改

exl.菜單中，工具－選項－常規－默認文件位置－自己修改即可

這樣每次保存或打開文件都直接在e或f盤，很方便。

6、電腦殺毒軟件不用天天升級，適當升級，設置一下定時查殺就行了，防中病毒與木馬，主要是不要亂下載，即使下載東西也要先殺毒再解壓，不要總到大家都去的網站上轉，如qq163音樂。

7、在自己的機器上打開別人的u盤時先查殺下病毒，養成好習慣。

8、相信網絡是自己最好的老師，只要在網上搜索引擎輸入你所問問題的關鍵字，然後搜索，檢索結果都很精典。我心中的網絡就是一片大海，拿上網來說，每個人要且只要喜歡上網絡中的一樣東西，他就會喜歡上網絡，不需要多，只要喜歡上一樣，例如打遊戲、看電視、看電影、聊天。你就會喜歡上網絡。

9、大家都知道的最常用且很省時間的幾個快捷鍵。

ctrl+c複製

ctrl+v粘貼

鍵盤左下角開始菜單+d快速顯示桌面

ctrl+a全選

ctrl+s保存，保存快捷鍵最常用。

使用word時，雙擊最左邊的豎線那裏，是出現“頁面設置”對話框的快捷方法

10元的東西打3折的意思是減3折，即賣7元錢。

10元的東西賣6折的意思是，60％的原價銷售，即賣6元。

七、“打幾折”和“幾折”的意思是不同的。

1、收條先寫大寫數字，再寫小寫數字。

2、經常接觸的銀行和財務的現金轉訖的訖的意思是 結轉完畢 的意思。

3、賬與帳不是完全通用的，正確的應該是賬字，賬務處理。

4、有時要在電算化賬上往exl表格上轉數時，如果數字太長記不住的話，可以不讀小數點，比如3256483.59。心裏讀成325648359。這樣可以多記幾位數，在轉到exl表格上後再加小數點。

5、經常看數字時和打算盤一樣，要記個位置，如300，000 記住3是十萬位。

6、有時報表要上報表萬元，如300，000元，可記爲把分隔符（百位與千位的分隔符）向左移一位30.0000萬元。

八、發票與收據的區別

1，發票是銷售貨物或提供勞務的的證明，收據是你收到款項的證明。

2，按正規單位的做法，當收到款時，必須開具收據。

3、發票是帶有稅監章的，發票一般是與稅有關係的，而且不見發票是不能掛往來的。

4、收據有稅務局監製的帶有稅監章的往來收據，這種是正規的，還有白條，是沒有稅監章的收據。

勿以小而爲之！！！會計人切記！

賬上金額相差1分與1萬都是差，所以很多賬目勿以小錯誤以爲能混過去而爲之。

第三篇：關於各個會計崗位實際工作中的幾點小經驗總結

關於各個會計崗位實際工作中的幾點小經驗總結

會計崗位跑外時（稅金會計）

對每月國、地稅正常應去辦的經常性業務做一個筆記，理順每月正常業務，臨時性業務有個記錄，做完後也要有個標記。正常業務每月都看一下筆記，這樣防止漏項。

認證專用發票或運費發票時自己每月弄一張紙，每次認證通過的發票份數都寫到紙上，月低與主管稅務機關清單核對（份數與可抵扣稅額），也便於隨時統計已認證份數。說說認證吧，增值稅一般納稅人，現在都是在發票開具之日起90天內認證，所說的90天不是按整月計算的，而是按一天一天算的。

比如我們是銷貨方，購貨方取得增值稅專用發票時如發現我銷貨方所開具發票上列明的他方基本資料有誤 ，如果購貨方未認證，需購貨方出具一份情況說明，我方主管稅務機關才予以批准我銷貨方當月作廢或次月開具紅字專用發票。

如果購貨方認證後，要求退票，需購貨方主管稅務機會出具一份進貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務機關才予以批准當月作廢，或次月衝紅。

我們這的通用稅收繳款書（稅票子）稅局開具，只要在徵期內繳納就不用作廢重開，但我們的開戶行要求在兩天內繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很 麻煩，我們這的銀行一般都用第二聯覈對印鑑，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行覈對哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。抄報稅時如果出現一點點小 的差頭兒，結果就會多往反於稅局和單位之間，所以加強細節，減少差錯出現。

會計崗位工資（工資會計）

在取錢分錢的時候，回來分錢時有兩點：

1、成“達”的一定讓取錢的辦事人員當面數一下，是否是100張每達。誰都不差一張兩張的，但當面不查清，過後少個一張半張的事兒不好。

2、對準鉛筆數，在獎金錶上用鉛筆數註明取錢部門要取的合計總金額減去扣款。就是要標上淨額，因爲有好多表格數值累加得來總數，有時還要減去扣款，發錢 時人多比較忙亂，沒時間一一覈對，所以提前寫好鉛筆數，比如鉛筆數寫好x元，辦事人員來取錢時就讓他查好x元，如果回去後數碰不上用鉛筆數來找，鉛筆數代 表發到手的金額。金額都要提前算好。

到單位時碰一下錢的總數，如果此時與要發的金額對不上，說明在銀行與回來的途中的錯誤，如果總金額對上了，分到最後分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準取回來的數＝發到各部室、車間的淨數。

說說材料購銷存崗位的一點經驗（材料會計）

這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實踐中得出來的。

說說稽覈吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽覈，業務量很多，在去庫房稽覈的過程中一定要看準料單上的數字，如果不清楚一定要描一下，如果回來 後看不清要用於加減的那一聯的單子的金額，最後肯定碰不上大數，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數。切記一定要描。

說說抓對，每月計劃 成本法覈算下的料單要抓對，採購部的那聯與大庫稽覈回來的那聯要抓隊（一式幾聯是複寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對），如果採購部的聯次有，而大庫的聯 次沒有就是說明大庫沒有驗收，或材料沒到，就掛在途。如果採購部的聯次沒有，而大庫的聯次有，那肯定是暫估的聯次，發票未到，而材料到了，要暫估入庫，次 月衝暫

估，發票來時正常入。抓隊可以按號碼分，如單子號碼爲658320，就看百位和十位數字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85 的，說的是百位和十位數字一致的都放在一起，擺一桌面，最後一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的，當然了，我說的這種是業務量較大的情況下，如果業務量小的話 怎麼抓都有理。

材料實際成本法與計劃成本法的區別

1，公司的大小及性質決定。

2，材料的品種的多少，成本的核算方法決定。

3，領導的決策能力來決定

實際成本法：

購入材料時按實際成本，借：原材料

應交稅費-增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

領用及銷售時時，借：成本、費用、在建工程、其他業務成本等相關科目

貸：原材料

計劃成本法：

購入時按實際成本，借：材料採購

應交稅費-增值稅（進項稅額）

貸：銀行存款

按計劃成本入庫時（轉本月材料按計劃價入庫）：

借：原材料計劃價

貸：材料採購 計劃價

領用時：

借：成本、費用、在建工程、其他業務成本等相關科目

貸：原材料計劃價

材料成本差異：

材料成本差異借方爲超支差，即實際成本大於計劃成本的差異，材料成本差異貸方爲節約差，材料成本差異爲借方餘額，上述分錄中此科目爲貸方藍字，如材料成本差異爲貸方餘額，則上述分錄中此科目爲貸方線紅字。

如是在建工程領料，月末要包括差異在內，計算進項稅額轉出。

轉本月材料暫估入庫

借：原材料 （不含增值稅的暫估，藍字）

貸：應付賬款-應付原材料-暫估

這種情況是在發票沒到，但材料已到的情況，發票是與往來和費用相關的，發票沒來，不可以掛真實往來賬，發票沒到，材料入庫只能暫估。企業一般沒有領用出 的材料並且發票沒來的，很多都不暫估，很多企業實務上暫估材料的都是發票沒到，但已入成本、費用的材料，也就是說已經領用的，我們這裏的稅局視同暫估的材 料全部領用出庫，是不可以稅前列支的，所以在年底調整所得稅時要做爲納稅調整增加項。

衝上月材料暫估入庫，與上個分錄相同，只是紅字，次月要衝回上月暫估的材料。轉本月二級庫材料假退庫。

月末時，假退庫，即材料在二級庫中，月末沒有退到一級庫中，假設退到一級庫中了，賬上體現退到一級庫中了，次月再衝回

借：生產成本

貸：原材料

次月，衝上月二級庫材料假退庫，與上個分錄一致，只是紅字。

都是賬上體現了，次月衝回，但實際中材料的位置沒有移動，所以叫假退庫。還有一點，就是計劃成本法下，

暫估借：原材料

貸：應付賬款－應付原材料－暫估

借方原材料按不含增值稅的金額暫估，而且按計劃價格暫估，發票來時按計劃價衝暫估，按實際價格入庫（財務賬上是材料採購科目），月末轉入原材料科目，差額爲材料成本差異。月末材料採購科目無餘額，餘額轉入材料成本差異科目。

分錄爲， 借：材料成本差異

貸：材料採購

或相反

發票沒來，材料來了月末要暫估。

發票來了，材料沒來，就掛在途物資。月末在大庫稽覈時材料入庫單回來後與採購部的入庫單抓不上對，次月來時掛上對後再一起按計劃價入庫。

往來崗位，應收、應付、其他應收、其他應付、預收、預付（往來會計）

企業最日常的業務就是付款了，付款可以有以下幾道嚴格的審批手續，這樣付款環節會更加嚴密。

1、審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。

2、審年初有無計劃，如果年初各部室、車間沒有計劃的話肯定不予付款。

3、審以前有無往來關係，以前付款後，銷貨或提供勞務的收款方的收款收據是否開具，前款未清、後款不付，前款應收回的收據未清，後款不予支付。

4、借款單上有無相關部門及財務部領導簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。

5、看往來賬上此戶的賬面貸方數是否大於要付款數，因企業一般都是批量付款來發票時，借：材料採購等科目

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）等科目

貸：應付賬款-xx戶

付款時借：往來

貸：銀行存款

如果不看往來賬上貸方金額是否大於付款數，就很有可能發生多付款，即成爲預付款，債權。如果當月末前採購部門承諾發票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。以上這五條這是我在做往來會計時的一點心得。

現在都是電算化，經常要在賬上往出倒往來賬。

在財務軟件裏往excel表格中倒數據時，倒往來賬時單位名頭前都有數字，比如600560 某某公司 期初餘額 本期發生額 期末餘額

600560 某某公司 都在一個單元格中，因爲行數較多，所以一個一個單元格的處理去掉數字比較麻煩，但還要把在一個單元格中的 600560 某某公司 都變成某某公司，就要把前面的數字都去掉。

可以這樣做。把含有數字和名頭的這一列選中，ctrl+f，查找，點擊替換，然後依次輸入0-9，都替換爲 什麼都沒有 就是空白 ， 都點擊全部替換。最後數字全替換成空白了，再數一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成爲空白。就可以了！

出納崗位（出納）

加蓋印章『清清晰晰』的方法

大家工作後好多人會經常接觸單位的印章，我們會計都總會接觸一些企業的印信、證照，其中印信包括印章。

看我們出納總蓋財務專用章，工作中經常要蓋印章，如企業公章，發票專用章，現金專用章，轉訖，等等。

其實我們都去過銀行，銀行的業務員蓋章時不知你發現沒有，底下都墊一塊膠皮。因爲印章有量有彈性。

我們辦公桌上沒必要專門整塊膠皮，只要用我們的鼠標墊墊在印章下面，印的時候把章用力轉圈壓勻了。就可以非常的清晰。

現在銀行識別印鑑時好多都是電腦識別，如果你感覺印的不好的話，最好把印章帶在身上，到銀行加蓋，當然了印章帶在身上是制度不允許的。

總賬、電算化（總賬、報表、電算化會計）

我有一些電腦很實用的總結，可以大大提高工作效率。希望大家能用上

1、爲了保護眼睛，大家一般都在顯示器上的按鍵中選擇文本模式，屏幕的分辨率設爲最左邊即字體最大，爲了更好的保護眼睛，可以在桌面上單擊鼠標右鍵－屬 性－設置－高級－適配器－列出所有模式－800*600，60赫茲。一般xp都默認爲75赫茲。這個較比亮，沒有60赫茲好。

2、安全刪除u盤時，最快的方法就是在任務欄最右邊的綠色箭頭，單擊右鍵要點兩下，較比慢。要單擊左鍵，再點擊安全刪除即可直接安全刪除u盤。這樣每次比單擊右鍵的刪除u盤都會少出現一個對話框。主要省時間！

3、現在的軟盤質量好多都不過關，不知道大家有沒有遇到類似的事情，有些部門要求必須用軟盤上報文件，所以爲了保險，每次我都考三張軟盤，每張有一份資料，這樣萬無一失，考資料時多用幾秒鐘，總比第一張軟盤報不上，來回再跑的時間短。

4、電腦裏的幾個盤符中，系統默認到c盤，很多程序也安裝在c盤，我們的文件一般放在e盤或f盤中，格也格c盤，所以我們會經常到e或f盤中，這樣爲了 省時間可以在任務欄上單擊右鍵－屬性－任務欄－將“顯示快速啓動”挑上。我在任務欄左邊只設置三個快速啓動鍵，一個是顯示桌面，一個是快速啓動int。

第三個是直接進入e或f盤的快速啓動，這樣不用每次都雙擊我的電腦後再雙擊哪個盤符，只需單擊一下任務欄左邊的快速啓動鍵就可以直接到達自己設定的盤符 中。設定這個快速啓動很簡單，在我的電腦中在你要設定的盤符上單擊右鍵，創建一個桌面快捷方式，然後把快捷方式拉到任務欄中當成快速啓動鍵就行了。

現 在軟盤、光盤、網絡網盤一般真都不怎麼用，用u盤的時候最多，大家有沒有想過給u盤命個名，重命名，把自己的u盤起個個性化的名字，我的u盤叫傳說中的 水，還有就是把直接點至u盤，也設置爲任務欄中的快捷鍵，只要單擊就可以直至u盤，我的u盤和e盤都設爲快捷鍵留在任務欄中了。

5、word和exl中，經常遇到的就是打開文件與保存文件，我們可以把路徑直接設定到e盤（或f盤），這樣每次打開與保存文件時不用在對話框中選來選去，具體方法是word,菜單中，工具－選項－文件位置－修改

exl.菜單中，工具－選項－常規－默認文件位置－自己修改即可

這樣每次保存或打開文件都直接在e或f盤，很方便。

6、電腦殺毒軟件不用天天升級，適當升級，設置一下定時查殺就行了，防中病毒與木馬，主要是不要亂下載，即使下載東西也要先殺毒再解壓，不要總到大家都去的網站上轉，如qq163音樂。

7、在自己的機器上打開別人的u盤時先查殺下病毒，養成好習慣。

8、相信網絡是自己最好的老師，在網上輸入你所問問題的關鍵字，然後搜索，答案都很精典。 我心中的網絡就是一片大海，拿上網來說，每個人要且只要喜歡 上網絡中的一樣東西，他就會喜歡上網絡，不需要多，只要喜歡上一樣，例如打遊戲、看電視、看電影、聊

天。你就會喜歡上網絡。

9、大家都知道的最常用且很省時間的幾個快捷鍵。

ctrl+c複製

ctrl+v粘貼

鍵盤左下角開始菜單+d快速顯示桌面

ctrl+a全選

ctrl+s保存，保存快捷鍵最常用。

使用word時，雙擊最左邊的豎線那裏，是出現“頁面設置”對話框的快捷方法

管總賬的會計還要裝訂傳票，傳票一詞是故代的叫法，我感覺過去的意思就是傳着的票，現在還被很多人延用，大家常說的傳票其實就是會計憑證，在相冊裏有相片。

我裝訂傳票的方法有：

1、厚度不能超過4釐米。

2、可上面一頭兒“闖”奇刷。這樣看着上邊平，要是可下面“闖”奇刷的話上面不好看，人直眼直接看上面。

3、頭一邊要墊紙殼子，頭小肚子大是最難看的。頭一定要厚於肚子。

4、原始憑證與記賬憑證一定不能超出封皮的堵頭。否則不好看。

5、算好“匱”過來時的距離，訂時找好距離，使封皮有字的一面儘量居中。折的距離算好後，還要在折的時候用格尺檔着用硬東西劃一道印兒，這樣在折封皮的時候折的印兒是直的。

6、電鑽下鑽頭的時候要先量好了，兩邊用鋸弓子下鋸時距離和準確位置一定要找準，因爲兩邊下鋸的位置直接影響到封皮“匱”過來時的效果。

7、多用糨糊,效果好。

8、兩邊不齊的地方用剪子找。

9、傳票放到白鋼夾子上時一定要拿穩，不能串。這是最最重要的，放上去後到固定的過程決定了傳票的整體外形。

10、賬繩要勒緊，否則傳票鬆。名酒價格查詢網： http:///

秀牌子化妝品商城：http:///

第四篇：會計各崗位實際工作經驗

會計各崗位實際工作經驗會計實務工作中有各種各樣的崗位，尤其在大公司，崗位劃分的更細緻，根據常見的會計崗位，我總結了各崗位會計的主要工作內容。主要是思路，希望與大夥交流並分享經驗。

一、稅務會計

1、對每月國、地稅正常應去辦的經常性業務做一個筆記，理順每月正常業務，臨時性業務有個記錄，做完後也要有個標記。正常業務每月都看一下筆記，這樣防止漏項。

2、認證專用發票或運費發票時自己每月弄一張紙，每次認證通過的發票份數都寫到紙上，月低與主管稅務機關清單核對（份數與可抵扣稅額），也便於隨時統計已認證份數。

3、說說認證吧，一般來說增值稅一般納稅人，現在都是在發票開具之日起90天內認證，所說的90天不是按整月計算的，而是按一天一天算的。

比如我們是銷貨方，購貨方取得增值稅專用發票時如發現我銷貨方所開具發票上列明的他方基本資料有誤 ，如果購貨方未認證，需購貨方出具一份情況說明，我方主管稅務機關才予以批准我銷貨方當月作廢或次月開具紅字專用發票。

如果購貨方認證後，要求退票，需購貨方主管稅務機會出具一份進貨退出證明單（退貨證明），我銷貨方主管稅務機關才予以批准當月作廢，或次月衝紅。

4、通用稅收繳款書（稅票子）稅局開具，只要在徵期內繳納就不用作廢重開，但開戶行要求在兩天內繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很麻煩，銀行一般都用第二聯覈對印鑑，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行覈對哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。抄報稅時如果出現一點點小的差頭兒，結果就會多往反於稅局和單位之間，所以加強細節，減少差錯出現。

二、工資會計

在取錢分錢的時候，回來分錢時有兩點：

1、成“達”的一定讓取錢的辦事人員當面數一下，是否是100張每達。誰都不差一張兩張的，但當面不查清，過後少個一張半張的事兒不好。

2、對準鉛筆數，在獎金錶上用鉛筆數註明取錢部門要取的合計總金額減去扣款。就是要標上淨額，因爲有好多表格數值累加得來總數，有時還要減去扣款，發錢時人多比較忙亂，沒時間一一覈對，所以提前寫好鉛筆數，比如鉛筆數寫好x元，辦事人員來取錢時就讓他查好x元，如果回去後數碰不上用鉛筆數來找，鉛筆數代表發到手的金額。金額都要提前算好。

到單位時碰一下錢的總數，如果此時與要發的金額對不上，說明在銀行與回來的途中的錯誤，如果總金額對上了，分到最後分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準取回來的數＝發到各部室、車間的淨數。

三、材料會計

這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實踐中得出來的。

1、稽覈是每月最日常的工作，每月原材料月末稽覈，業務量很多，在去庫房稽覈的過程中一定要看準料單上的數字，如果不清楚一定要描一下，如果回來後看不清要用於加減的那一聯的單子的金額，最後肯定碰不上大數，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數。切記一定要描。

2、抓對，每月計劃成本法覈算下的料單要抓對，採購部的那聯與大庫稽覈回來的那聯要抓隊（一式幾聯是複寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對），如果採購部的聯次有，而大

庫的聯次沒有就是說明大庫沒有驗收，或材料沒到，就掛在途。如果採購部的聯次沒有，而大庫的聯次有，那肯定是暫估的聯次，發票未到，而材料到了，要暫估入庫，次月衝暫估，發票來時正常入。抓對可以按號碼分，如單子號碼爲658320，就看百位和十位數字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位數字一致的都放在一起，擺一桌面，最後一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的，當然了，我說的這種是業務量較大的情況下，如果業務量小的話怎麼抓都有理。

四、往來崗位：應收、應付、其他應收、其他應付、預收、預付（往來會計）

企業最日常的業務就是付款了，付款可以有以下幾道嚴格的審批手續，這樣付款環節會更加嚴密。

1、審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。

2、審年初有無計劃，如果年初各部室、車間沒有計劃的話肯定不予付款。

3、審以前有無往來關係，以前付款後，銷貨或提供勞務的收款方的收款收據是否開具，前款未清、後款不付，前款應收回的收據未清，後款不予支付。

4、借款單上有無相關部門及財務部領導簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。

5、看往來賬上此戶的賬面貸方數是否大於要付款數，因企業一般都是批量付款來發票時， 學會計論壇

借：材料採購等科目

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）等科目

貸：應付賬款——xx戶

付款時：

借：往來

貸：銀行存款

如果不看往來賬上貸方金額是否大於付款數，就很有可能發生多付款，即成爲預付款，債權。如果當月末前採購部門承諾發票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。

五、總賬會計

一般來說總賬會計要做好以下幾的方面的工作：

1、搞好財務覈算，嚴格執行各項經費開支標準。

2、負責各項會計事務處理，正確設置會計科目，數字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。

3、及時正確編制會計報表，賬表相符，認真分析，有情況要說明，按時上報。

4、經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提合理化建議，及時向領導反映本單位經濟活動情況。

5、嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務。

6、做好會計檔案管理工作，做到安全、保密。

7、認真貫徹執行《會計法》、《企業會計準則》及財經紀律的有關規定。

第五篇：轉差工作經驗總結

轉差工作經驗總結

後進生是指那些思想品德和學習成績都有比較嚴重的缺點，表現比較落後的學生。 “後進學生”的表現多種多樣。但他們有一個共性和兩個心理特點。一個共性，即幼稚無知、調皮貪玩。兩個心理特點：一是自卑感比較嚴重，這是自尊心被扭曲了的一種變態心理；二是惰性抑制着上進心，長期的自由放任、自由散漫，使他們逐漸變成了意志薄弱者，自控能力差，很難做到嚴格要求自己。因此，“後進學生”常常受到老師的冷遇、同學的歧視、家長的虐待，他們所得到的待遇是很不公平的。久而久之，這些“後進學生”就會對老師、同學、家長產生對立情緒，自暴自棄，“破罐子破摔”，甚至玩世不恭，經常做出破壞性的舉動。事實上，後進生也有其長處和閃光點，教師應該也能夠做好每一個後進生的轉化工作。

一、動之以情，消除戒備心理

消除戒備心理的唯一途徑，是教師對後進生要愛得真，愛得深，將嚴格要求滲透在愛之中。教育實踐告訴我們，愛是一種最有效的教育手段，教師情感可以溫暖一顆冰冷的心，可以使浪子回頭。當學生體驗到老師對自己的一片愛心和殷切期望時，他們就會變得"親其師而信其道"。

二、喚起自尊心、擺脫自卑感

試想，如果一位學生總是被老師的提問問倒，總是考試不及格或不理想，總是上課聽不懂，那麼，他就總是體驗到一種失敗的情緒。失敗情緒的積累就會產生一種壓抑感。這種壓抑感表現出一些心理的甚至生理的反映。例如，總是失敗會形成一種自我暗示：很可能是自己的天分不足，智力有限，再努力也沒有指望。因而就削弱了繼續努力的熱情。如果教師有意識地去給他們創造成功的機會，就能夠改變他們原來失敗體驗的心態，由被動消極變爲主動積極。成功本身會使學習者的心理上感受到一種如疾如狂的喜悅，一種歡樂之極的輕鬆。對於一個經常失敗的學生來說，這種體驗是陌生的，美妙的，也許是從未體驗過的。這種健康心理狀態的產生，也對他產生了自我暗示：他開始相信自己做爲一個正常人的價值，相信自己和別的同學一樣具有潛在的能力。他丟掉了孤獨感，把自己置身於同學之間，敢於大膽發表自己的見解，敢於正視別人的目光。他感到已同班級、學校、社會乃至家庭緊緊聯繫融爲一體。於是他堅定了繼續進步的信念，他變得努力，他相信他的努力會取得成績，相信有成功的希望。成功使一個經常的失敗者產生再成功的希望。他願意爲取得成功而不懈努力。

所以教師應特別注意以下幾點：（１）對後進生要求要適度。要求過高，他們會認爲高不可攀，望而卻步；要求過低，不利於培養後進生的學習毅力和克服困難的能力。（２）讓後進生獲得成功。只有當他們真正體驗到經過努力而獲成功的歡悅時，才能樹立起進步的信心和願望。教師可以佈置一些他們力所能及的任務，在完成之後給以適當的鼓勵。（３）讓後進生充分發展自己的才能，充分展示自己的長處。在挑選班幹部時應加以考慮，讓他們也能擔任一定職務，在集體中發揮作用。

三、曉之以理，增強後進生分辨是非的能力

教師應曉之以理，提高後進生的道德覺悟和上進心，培養後進生(轉載需註明來源：)是非觀念，必須堅持正面誘導，以理服人，切忌簡單粗暴，以勢壓人。對他們說理要透徹，一定要結合榜樣教育和具體事例，利用集體輿論，輔之以分明的獎罰。

四、創設情境，鍛鍊後進生的意志

針對學生不良行爲，光靠說理還是不夠的，所以教師應憑藉一定的手段有意識地創設特定的與之相宜的情境，如爲培養學生的意志力，教師應該適當創設一些帶有一定困難的情境，鍛鍊他們與各種誘因勇敢鬥爭的意志力，培養他們戰勝困難，戰勝自我的頑強毅力。

五、持之以恆，反覆教育，鞏固後進生良好行爲習慣

後進生的轉化不可能一蹴而就，一般要經歷醒悟、轉變、反覆、穩定四個階段。因此，在轉化過程中，後進生故態復萌，出現多次反覆，是一種正常現象。對這項十分艱苦的工作，教師一定要有滿腔熱情，必須遵循教育規律，"反覆抓，抓反覆"，因勢利導，使後進生保持不斷前進的勢頭。

“後進學生”的轉化很少是一帆風順的，難免會出現反覆。這是不足爲怪的，這往往是他們取得更大進步的起點。我們不但允許學生反覆，而且對他們的反覆還要作具體瞭解、分析，進一步予以關心、體貼，幫助他們改正錯誤，鼓勵他們繼續前進，使他們真正感受到老師的關心和集體的溫暖。