會計出納的主要崗位職責新版多篇

出納崗位職責 篇一

1、嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。

2、負責銀行賬戶的日常結算，包括銀行結算單據的填發、取得、覈對。

3、保管現金、存單及其他各類有價證券，並定期盤點核對，如發現漲短，及時上報處理。

4、嚴格控制現金庫存限額，以保證公司三日內正常經營需要爲限。

5、不得挪用現金或以“白條”抵庫，不得簽發“空頭”支票。

6、負責各項收付款業務及工資發放，做到及時準確，不得無故延誤。

7、登記現金、銀行存款日記帳，並做到日清月結。

8、根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。

9、每日9：00前編制前日《資金日報表》，及時報告公司資金使用和結存情況。

10、月末與銀行覈對存款餘額，不符時編制《銀行存款餘額調節表》。

11、按時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

12、負責在手稅務發票、收據、支票等票據的保管和安全。

13、完成領導交辦的其他事項。

出納的工作崗位職責 篇二

1、及時覈對現金及銀行存款日記帳、每週編制資金日報表，報總經理及運行總監，對於已支付未劃帳的項目需特別註明；

2、做好月末結帳對帳工作，每月30日之前，編制出現金及各銀行的明細表，覈對銀行對賬，查明差額或未達帳形成原因，跟蹤解決；

3、管理公司各銀行帳戶負責與銀行的一般業務接洽，負責各項按相關規定審覈批准的現金費用報銷等；

4、及時覈對現金及銀行日記帳，確保帳實相符；

出納崗位職責 篇三

工作目: 負責公司貨幣資金覈算、往來結算、工資覈算

工作要求：服務意識強、積極熱情

工作禁忌：行動緩慢、粗心、留有首尾。

一、工作關係

1、上級：主辦會計/總經理

2、下級：無

3、內部聯繫：公司各部門

4、外部聯繫：開戶銀行、管轄稅務局

二、工作職責

（一）、現金和銀行

1、根據審覈無誤現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支週報表。

嚴格按照國家有關現金管理制度規定，必須經過會計審覈、總經理籤批，方可辦理款項支出。付款後，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常週轉金不得超過20xx元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼祕密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

2、辦理銀行結算，規範使用支票。

嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單並送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號填寫，嚴禁發生匯款錯誤事件。簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期，並經總經理籤批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上籤章。對於填寫錯誤支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

3、認真登日記賬，保證日清月結。

根據已經辦理完畢收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金賬面餘額要及時與庫存現金覈對；銀行存款賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。對於末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。

4、每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，並填寫收支明細，做好後交給會計。

（二）、發票和收據

1、發票與收據必須按編號順序使用，領用空白髮票和收據必須進行登記。

2、設置發票登記簿，明確專人保管，專人填開，並設置專門存放發票場所。

3、購買發票後，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，並同時在領購手冊上註明，以便備查。

4、開發票必須用鉛筆註明展位號碼，收款是現金還是支票。

5、不符合規定發票，不得作爲財務報銷憑證，財務有權拒收。

6、嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次複寫、打印、內容完全一致，並在發票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發票專用章。作廢票註明作廢，全聯保存。

7、每本發票填開完後應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數。

8、按照稅務機關規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已經開具發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗後銷燬。

9、發票專管員應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應於丟失當日書面報告主管稅務機關，並在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

（三）、記帳和報表

1、應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審覈後原始憑證填制記賬

憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，並結出餘額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款餘額調節表”。

2、每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、覈對資金情況。

3、每星期要填報資金收入及支出明細表。

（四）、印鑑

印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。

（五）、費用統計

每月分類統計現金、支票費用並製表交給會計審覈，再交由總經理（面交或郵件）。

（六）、其它

1、交納公司物業管理費、水電費、電話費。

2、每月工資覈算。

3、辦公室和領導交辦其他工作。

4、對所接觸公司文件及數據保密。

5、對改進部門工作有批評和建議權。

6、學習、解、掌握財經法規和制度，提高自己政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法收支和弄虛作假行爲。

三、考覈內容

1、財務制度執行情況。

2、現金收付和銀行結算準確率。

3、賬簿覈算準確率。

4、憑證填制準確率。

5、報表及時性

6、上級領導綜合評價。

四、聘用條件

1、知識技能：熟悉相關財務政策、法規和規定，具備會計等方面知識，有高度責任心。

2、工作經歷：從事財務、會計工作一年以上，有會計證。

3、所需學歷：中專以上。

出納工作的崗位職責 篇四

職責：

1、負責公司現金、票據及銀行存款的管理；

2、協助會計做好各種帳務的處理工作；

3、處理出納工作崗位的日常性事務；

4、根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表，定期與銀行對賬；

5、完成領導安排的其他工作。

任職要求：

1、財務類相關專業中專以上學歷，優秀應屆生均可；

2、瞭解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；

3、有會計從業資格證書，熟練使用各類辦公軟件；

4、善於處理流程性事務，工作細緻，責任感強，良好的溝通能力。

出納會計崗位職責 篇五

1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度

（1）管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行覈定的限額，超出部分應及時送繳銀行。如發生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現金存入銀行造成的，由出納人員負責。

（2）不準違反現金管理規定，從銀行套取現金支出。也不準轉賬支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現金管理的監督。

（3）不準以“白條”抵充庫存現金，不準貪污挪用現金。

（4）隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發超過銀行存款餘額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發生的罰款，由出納人員負責，情節嚴重的要追究責任。不得簽發遠期支票，套取銀行信用。

（5）出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。

（6）不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業務。不得多頭開戶，逃避經濟監督。

2、負責辦理現金收支和銀行結算業務

（1）根據會計審覈人員簽章的收付款憑證，經出納人員複覈後，才能辦理現金收支及銀行結算業務。複覈主要是覈對原始憑證和記賬憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內容是否真實、合理，複覈無誤後再辦理付款手續。

（2）收付款業務辦理完畢，要及時在收付款憑證上籤章，並加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。

（3）開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續，並通知有關單位共同防範結算風險的發生。

（4）對重大開支項目，如固定資產更新創造、安裝工程款的支出等，須經會計主管人員、總會計師或單位領導審覈後，再辦理付款手續。

（5）涉及外匯的，應按照國家外匯管理和結構匯制度的規定及有關文件辦理外匯收支業務。

3、負責登記現金、銀行存款日記賬，並編制日報表

（1）根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應結算出餘額。現金賬面餘額應與實際庫存現金覈對，如發現短缺或溢餘，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。

（2）銀行存款賬面餘額，要定期與銀行對賬單進行覈對。

月份終了，應及時編制“銀行存款餘額調節表”，使賬面餘額與對賬單上的餘額調節相符。出現未達賬項，要及時查詢調整。

對於現金收支業務和銀行收支業務較多的`單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現金和銀行存款情況的，還應於每天終了，根據現金日記賬和銀行存款日記賬編制現金、銀行存款日報表，以及時反映現金和銀行存款的收、支、存情況。

（3）加強內部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現金或從銀行存入現金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也不得兼辦收入、費用、債權、債務等賬簿的登記、覈對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。

4、負責保管庫存現金、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據有關印章和其他貴重物品

（1）妥善保管庫存現金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險櫃（金庫）鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險櫃及存摺等的密碼，應保守祕密。

（2）妥善保管好空白支票、空白收據、空白髮票，並設立支票、收據和發票領用登記簿，切實辦好領用、註銷手續。

（3）妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。

（4）覈對外埠存款，並及時清理結算或收回。

（5）對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位瞭解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。

出納工作在許多單位裏從始至終不太被重視，他們認爲出納只要會管錢，會點錢，會加減乘除就行，在整個財務管理中沒有其他會人員那麼重要。其實這種認爲是大謬不然。單從表面看出納工作的確很信手拈來，操作也較輕而易舉，沒什麼技術含量，更談不上有什麼更高的發展前途，但事實並非如此，我認爲，無論什麼性質的單位都不應忽視對出納崗位的重視，因爲單位所有款項的進出、現金的收付都得經過出納，現金是單位的血液，自始自終貫穿於單位生存和發展的每個環節，一個單位能否保證資金的安全則取決於有沒有一名合格的出納人員。出納掌握着整個單位的經濟命脈，是資金風險的第一人，如果沒有選擇對出納，那麼這個單位就會遇到資金上的風險，造成經濟損失甚至可能發生經濟犯罪行爲。因此，一個單位在重視會計同時，也不應忽視對出納的重視。

出納是會計工作不可分割的一部分，出納與會計二者的地位是平等的，兩者應當相互制約，相互監督，各負其責，互相制衡，他們共同組成財務管理的有機整體。出納工作的好壞是決定會計基礎工作到位與否的關鍵因素。每一張憑單經過會計的制單、審覈、財務主管簽字後，最終都要流轉到出納的手中。隨着市場經濟的發展，對出納人員的業務素質，工作質量，工作效率也在逐步提高。出納工作的質量和效率，直接關係到整個會計覈算工作，相對於會計工作，出納工作的確很簡單，但要做好出納工作並不輕鬆，我認爲出納不但要具備紮實的理論基礎和實踐操作技能，還要具備良好的思想品質和職業道德。

出納人員肩負着本單位全部貨幣資金和票據的收支，保管和核算任務，責任重大，出納每天和錢打交道，稍有不慎就會造成意想不到的損失，因此現金收付時，要當面點清金額。錢款票據存放要有序，才能避免日常工作差錯的出現。這就要求出納人員平時要加強學習和認真貫徹《會計法》，準確掌握和嚴格執行《現金管理暫行條例》，遵守國家關於現金的管理規定及現金管理制度，如：現金的使用範圍；庫存現金的限額；現金的存取規定等，建立健全單位內部現金管理制度。使現金管理落實到實處，執行現金管理制度過程中若遇到什麼難以解決的問題，出納員要以清醒的頭腦正視現實，不能擅自做決定，要請示主管領導來解決。對於記帳憑證中的每一張發票，每一個數據，每一項內容，出納人員都必須熟知，既使會計審覈過的憑證，出納也要重新複覈，根據審覈無誤的憑證進行收付，這樣程序纔算結束。所以，出納人員必須過目每一筆經濟業務事項的發生過程，及覈對各種票據，這樣無形中給出納人員創造了很多學習會計覈算業務的機會，瞭解的業務知識會越來越多，真正鑽研進去，就會發現，處處有學問，時時有收穫，日積月累增長才乾的機會也就多了。

武漢智通聯合財務管理諮詢有限公司解析，優秀本身原於一種工作習慣，一位優秀的出納也是一種好的工作習慣的養成的。要想做好出納，我認爲應該從以下幾點做起：

一、要熱愛出納工作，要敬業、要努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應工作要求。

二、要了解單位的應收帳款、應付帳款、現金流量的相關知識，瞭解單位日常費用的開支，實時掌握單位的可用資金情況等。嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納人員應嚴格遵守現金開支範圍，遵守庫存現金限額，現金管理要做到日清月結，發現問題，及時查對。

三、與其他會計人員相比較，出納更要嚴格地遵守會計職業道德，要有嚴謹細緻的工作作風和職業習慣，作風的培養在成就事業方面至關重要。出納工作起來一定要全心身投入，不要受外界所幹擾。

四、要以身作則，嚴於律己，凡事都要出於公心，心氣平和，不能眼氣，不能有私心雜念。面對錢欲物慾的考驗，把公款據爲己有或挪作私用，作爲出納雖然有方便的條件和較多的機會，但是面對這種情況做爲一名出納就要有堅定的意志和清正廉潔的高貴品質，清正廉潔是出納的立業之本，要順利通過金錢的誘惑關。

五、出納要實事求是，真實客觀地反映經濟活動的原本面目，並且要注意保守單位會計工作的祕密，除法律規定和單位領導同意外，不能私自向外界提供或泄露單位的會計信息。

六、出納人員平時還要刻苦掌握政策法規和制度，只有認真學習、瞭解、掌握了財經法規和制度，才能提高自己的政策水平，才能使自己明白哪些事情該幹，哪些事情不該幹，那些事情要抵制，這樣工作起來就會得心應手，就不會犯錯誤。

七、出納員身處管理現金和使用現金的重要陣地，平時還要多學習安全知識，樹立安全意識，保管好現金，支票，票據，印鑑，把保護自己分管的公共財產物資的安全完整作爲自己的首要任務來完成。

會計出納的主要崗位職責 篇六

一、負責公司日常出納事宜；

二、負責公司銀行及現金結算業務，熟悉銀行外匯收、付匯結算；

三、嚴格執行公司財務管理規定，負責原始憑證的審覈及日常費用的報銷，定期完成各類原始憑證的整理與歸檔工作；

四、審覈並按公司要求及時完成各類費用的申請及支付工作；

五、熟悉增值稅發票的開具業務，按時按期開具增值稅發票，熟悉外高橋註冊企業發票業務尤佳；

六、負責各類增值稅發票的認證、歸集及申報工作，以及其他相關業務；

七、負責月報、季報的申報及抄報稅工作；

八、負責年度外高橋各項財政補貼申請工作；

九、公司要求的其他相關工作。

出納的工作崗位職責 篇七

一、支票管理

1、銀行票據的發放：

① 根據業務需要，申請人領用銀行票據須填寫（支票領用單），並經總經理或總經理授權人員簽署同意後，方可出具銀行票據。若遇金額不確定的情況，應在最高位填上“￥”標識，以限定其最高使用額度。

② 根據公司總經理或總經理授權的人員審批（支票領用單），正確出具銀行票據。審覈（支票領用單）上是否填寫齊全規範，要求填寫領用人、審批人、金額、收款單位、用途等。

③ 使用支票管理系統，填制支票或其它銀行票據，並打印出具。

2、銀行票據的購買：

爲方便公司對銀行票據的管理，購買銀行票據事先經財務主管簽字批准，每一次購買的數量限定支票爲100張、其它票據爲兩本。對已購買的銀行票據要在支票管理系統中登記，做到有據可查，使其有可追溯性。未用銀行票據必須鎖在財務室保險箱中。

3、銀行票據的作廢：

對作廢的銀行票據要做到及時回收，杜絕在外單位或不相關的部門保管。

4、銀行票據的跟蹤覈銷：爲便於帳目的管理，支票及其它銀行票據出具後應及時催回銀行票據存根和相應發票，以便登記帳目或錄入“金蝶”財務系統。

5、餘款或購貨款必須經公司總經理或總經理授權的人員及資金管理員（周瓊）審覈簽字，後方可出票。

6、支票出票後4日內要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因並提醒相關業務人員及時收回。對領用時金額不確定的銀行票據，在收回票據後，當天將實際金額錄入支票管理系統和“金蝶”財務系統。

7、銀行票據出票後，及時整理（支票領用單），並與支票管理系統出票記錄覈對，使其一致。每使用支票（100張、包括作廢票據）需打印出票清單，附在（支票領用單）中一併裝訂，經總經理審批後由公司統一保存。

8、支票管理系統要每週做一次備份。

二、現金管理和報銷款的支付：

1、對所有現金報銷的單據要審覈發票的真實性，業務的合理性，金額的正確性，檢查是否有陳平董事長簽字和經辦人員簽字。

2、對不符合財務要求的報銷單應要求報銷人重填並重新審覈。發票塗改或嚴重缺損的應拒絕接收。

3、覈對無誤後，按實際金額支付報銷款，並請報銷人在報銷單上簽字，作爲簽收依據。

4、駕駛員報銷要先審覈其出車記錄，查看行車時間任務、地點、汽油消耗是否符合公司標準（每升油行駛10-13公里）、用車人簽字。同時其他停車費、過路費、汽油費發票必須有使用人或證明人簽字證明方可報銷。

5、交納水、電、煤、電話費及物業管理費時，須按月按號分別做好登記，記錄以備覈查。

6、嚴格執行每週統一付款制度。

7、爲確保現金的安全性，除每月發薪日外，保險箱內現金總額不得超過1萬元整。

三、工資發放：

1、每月按工資表發放工資、補貼等報酬。

2、對享受手機補貼的員工，須按其電話帳單或發票金額參照報銷，對金額小於補貼金額的按發票金額實報，並要求未達到補貼金額的退回差額。

3、按照工資保密的原則，發放工資前要把相應的內容隱蔽，不得以任何形式向任何人透露與其不相關的內容。

4、發放工資時，需經當事人當面點清，覈實發放金額是否正確。

四、簽章與保險箱鑰匙的'管理：

1、印簽章與支票必須分開存放，並妥善保管。

2、保險箱鑰匙必須隨身攜帶，並要分兩地存放。定期更新保險箱密碼。

五、帳務處理：

1、每日10點前結算出每個銀行餘額，編制銀行餘款日報表並上報公司領導。

2、依據單據在“金蝶”財務系統中填制會計憑證，摘要欄要儘量寫完整業務相關內容，以備日後查詢。

3、每日依部門審覈erp軟件中往來帳收付款金額的正確性。

4、每天及時登記銀行存款手工日記帳，檢查進帳單大小寫的正確性，銀行業務章蓋是否戳蓋。銀行日記帳與現金日記帳必需做到日結日清。

5、月底必須覈對銀行帳，如發現以外支付情況必須當場彙報公司領導。按時填寫銀行“未達帳調節表”。

6、公司購入的固定資產，辦公易耗品等物品報銷時，須收回相應的保修卡，保修單等資料並妥善保管，以備不時之需。

六、其他事項：

1、遇請假或出差，臨時交付其他財務人員工作時，應以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當事人雙方簽字認可。接班後也以書面的方式交接工作。

2、按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業務，及時交納各種費用。

3、處理公司領導臨時交辦的任務。