信用管理制度精品多篇

信用管理制度 篇一

第一條：法律法規學習制度

1、定期組織合同法律法規的系統學習，制訂學習的內容、時間安排計劃表，組織人員學習，並做好每次學習記錄。

2、董事長、總經理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規的學習。誠信管理人員、工程技術、經營、財務等部門業務人員及專職誠信管理員必須經過合同法規的系統培訓和考覈。

3、公司分管誠信工作的負責人，部分分管誠信負責人及誠信管理員定期組織活動，結合誠信管理中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。組織案例分析會等，並做好書面記錄。

第二條：誠信體系建設工作方案

一、誠信建設的指導思想：

按照社會主義市場經濟體制要求，開展誠信建設活動，建立良好的信用制度和誠實、守信的約束機制，提高企業誠信管理水平，增強企業防禦市場風險和參與市場競爭的能力，爲創造誠實、守信的社會氛圍和構建和諧社會作出努力。

二、開展企業誠信建設的主要內容：

1、依法經營，誠實守信，自覺維護建築市場正常秩序，爲用戶提供優質產品；

2、遵守《建築法》《招投標法》和《合同法》，認真執行武漢市一系列有關建築企業的行爲規範，依法合理承攬工程任務，不違法轉包和分包工程業務；

3、承接工程不盲目壓價或無理擡價，工程預決算不弄虛作假，合理取費，據實決算；

4、做到文明施工，注重環境保護，抓好安全生產，自覺維護國家和人民生命財產安全；

5、加強質量管理，做到不擅自修改設計、不偷工減料、不無證上崗、不違規操作，保質如期完成施工任務，並認真執行回訪保修制度；

6、加強工程項目管理，認真貫徹執行建設部頒發的《建設工程項目管理規範》；

7、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，在社會經濟活動中樹立良好的企業形象；

9、嚴格用工制度，關心職工生活，加強職業培訓教育，提高全員文化素質和業務素質。如期發放職工工資，爲員工辦妥失業、醫療、養老等各種保險，做好企業穩定工作，確保社會穩定；

10、依法納稅，自覺維護國家利益。

三、開展企業誠信建設的方法：

1、宣傳發動，引導員工投入企業誠信建設活動中來。通過各種會議、講座和培訓，在企業中廣泛宣傳依法經營、誠實守信，增強企業全體員工的誠信意識，提高守信和維護自身合法權益的能力。

2、建章建制，加強企業誠信管理，建立和完善一整套從工程投標、施工管理、質量管理、竣工驗收、預決算管理、文明施工、安全生產、職工教育等制度，在企業內部建立誠信管理體制，增強企業守信自覺性。

3、建立企業內部徵信機制，收集整理好企業日常發生的涉及企業各個方面的信息，用文字和表格形式加以集中，便於及時反映和宣傳企業，提高企業在社會中的形象和影響。

4、教育企業內部各級領導管理幹部，充分重視企業誠信建設，要認識到誠信是生產力，良好的信譽是企業綜合素質的體現，是企業進入市場“通行證”，亦有利於提高企業的競爭力。

5、建立誠信建設自評自查制度，定期檢查誠信建設情況，總結經驗，找出存在的問題，及時改進，爲創品牌企業作不懈的努力。

四、組織保障：

（一）建立領導機構

成立誠信管理部，公司分管經營副總爲誠信管理部分管領導，負責企業誠信體系建設工作的組織領導和工作協調。商議、決定、協調處理企業誠信體系建設中的重大事項。

（二）納入財務預算

在充分利用現有資源的基礎上，本着精打細算、逐步投入的原則，編制工作經費計劃，納入財務預算，確保我企業誠信體系建設工作得以順利進行。

第三條：誠信管理機構、人員崗位責任制度

爲了企業誠信工程建設方案的有效貫徹與執行，經研究決定成立誠信管理部，公司經營副總萬小啓爲誠信管理部分管領導，任命鄢志剛爲誠信管理部負責人，杜少芳、盧羣爲專職誠信管理工作人員。

一、誠信管理部職能

1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓誠信管理人員，依法保護本企業的合法權益。

2、制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考覈。

3、對客戶進資信調查，建立客戶信用檔案，並進行動態化管理。

4、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務。

二、崗位責任制度

1、法定代表人的主要職責

（1）加強誠信管理工作，支持誠信管理部開展工作，解決誠信管理工作中的重大問題；

（2）授權委託合同承辦人員對外簽訂合同；

（3）對本公司合同承辦人員進行考覈、獎懲；

（4）定期瞭解合同的簽訂、履行情況。

2、誠信管理部負責人的主要職責：

（1）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織誠信管理案例評析會；

（2）制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考覈；

（3）統一辦理授權委託書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；

（4）彙總、分析客戶信用數據，向有關部門提供諮詢服務。

（5）協調與經營、財務、技術等部門的關係。

3、誠信管理員的主要職責：

（1）協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

（2）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

（3）檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

（4）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，彙總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

（5）參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

（6）定期向誠信管理負責人彙報誠信管理情況。

（7）配合有關部門共同搞好誠信管理工作。

4、工程技術部的主要職責

（1）參與公司重大合同的論證、洽談、起草和簽訂工作；

（2）負責編制投標文件、封標、開標，填寫《投標評審表》，收集保存評審記錄，對評審過程中提出的問題及時與顧客溝通。

（3）負責評審工期的合理性、可行性；技術要點的合理性、可行性，施工技術措施實施的可行性；

（4）負責評審顧客對質量要求的標準和質量保證能力；

（5）負責評審材料、施工機具供應方式和保證能力；

（6）負責評審工程設計變更條款和竣工結算方式。

5、財務部的主要職責

（1）加強與工程技術部等有關部門的聯繫，及時通報合同履行中的應收應付情況。

（2）做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

（3）配合企業誠信管理機構做好誠信管理工作。

三、誠信管理員考覈與獎勵

1、考覈範圍：本公司誠信管理員。

2、考評時間：

公司每年年終組織一次考覈評審活動，在對各有關部門誠信管理工作檢查基礎上進行考覈。

3、考覈內容

4、考覈部門

誠信管理部爲公司誠信管理員的考覈評審工作的管理機構。

5、獎懲方法誠信管理員的獎勵等級設三等：即先進、優勝和表揚；獲獎者以精神獎勵爲主，並分別給矛適當的物質鼓勵。

（1）獲先進名單從考覈總分在95分以上都中產生；

信用管理制度 篇二

1目的

爲促進銷售並維護公司經營過程中的資金安全，保障公司債權能夠得到有效地實現，特制定本規定。

2適用範圍

本規定適用於xx管業集團公司的簽約經銷商信用支持發貨。

3工作流程

公司對信用支持發貨實行分類管理。

3.1申請條件

3.1.1經銷商經銷年限:申請抵押擔保的經銷商須與xx集團公司合作達一年以上(含)。特殊情況須評審並報營銷中心審批。

3.1.2經濟往來信用評定爲良以上:xx公司對申請抵押擔保的經銷商作信用等級評定，按經濟往來的信用狀況作優、良、中、差等級評定。

3.1.3對經銷商銷售規模的認定:授權省會城市的一級經銷商必須具備年銷售額200萬以上，地市級城市在100萬以上，地市級以下城市在50萬以上。

3.1.4價格要求:信用支持限於xx公司正常銷售價格的產品，特價產品一般不予申辦。

3.1.5信用額度:單次賒銷發貨額不超過公司批准的總信用額度30%，累計信用額度以總信用額度爲限。

3.1.6信用額度的評定，由財務中心、營銷中心根據該經銷商合同期內已實現的銷售業績爲依據，並結合合同執行的價格及約定的返利條款確定其信用額度。

3.1.7抵押擔保:凡以信用額發貨的經銷商都必須提供抵押擔保。有效的抵押物僅指非自居住房產，除此之外，公司不接受其他任何形式的抵押擔保。且經銷商申請的信用額度支持不得超過該房產評估價值的50%。

3.2申請資料

3.2.1經銷商抵押擔保資料

按要求填寫《抵押擔保申請表》（見附件一）；

按要求填寫《抵押擔保協議》（見附件二）；

營業執照複印件；

稅務登記證複印件；

開戶行許可證複印件；

組織機構代碼複印件；

法人代表身份證明書；

授權委託書；

房產所有權人，必須證明對該房產的完整權利，保證該房產無權利瑕疵，並作出書面承諾；

抵押物的房產登記證複印件，土地登記證複印件；

房產登記證上載明的所有權人的身份證複印件；

正規房地產評估機構對抵押物的評估報告書；

設立抵押的房產不是所有人唯一生活用住房的證明；

如房產是兩個以上自然人或法人共有，必須提供所有共有人均同意在該地房產部門設立抵押的證明；

經銷商的公司章程以及董事會或股東大會同意申請擔保的'決議（個體工商戶需在申請表親筆簽名，並按手印）；

抵押登記機關所需的其他材料；

以上所有資料均需加蓋經銷商的行政公章並寄回公司法規部。

3.3申請程序

3.3.1市場服務部組織申請程序

3.3.2經銷商提出書面申請

3.3.3省區經理收集《經銷商背景資料表》，並提供對該經銷商經營情況的書面報告，經分管領導審批，初步預定其賒銷額度。

3.3.4市場服務部負責組織經銷商的信用評定，供營銷中心領導決策參考。

3.3.5財務中心提供經銷商近二個財務年度的回款狀況，供營銷中心領導參考。

3.3.6授信額度達到2萬的，執行抵押擔保程序。

3.3.7營銷中心領導綜合上述部門的書面意見，決定其經銷商信用資格和信用額度。

3.3.8營銷管理大區做好發貨擔保的記錄和跟蹤，向市場服務部提供經銷商信用狀況記錄，對信用狀況較差的經銷商，向營銷中心領導提請削減或中止其信用額度。

3.3.9省區經理如果發現經銷商有訴訟、對其它供應商欠債不還、主要負責人或股東更換、機構調整、經營場所變更、重大投資等經營活動中的重大變化和影響經銷商歸還欠款的重大事件，應在第一時間內將所獲得的信息書面反饋給營銷中心領導。

3.3.10營銷中心每年12月組織財務、市場服務部對經銷商的進行信用評議，制定次年度的信用執行報告。

3.4生效日期

本規則自20xx年1月1日起生效。

信用管理制度 篇三

1、必須充分了解計算機系統知識，熟練掌握中心主機硬件設備和軟件系統的原理及維護常識，認真研究主機系統出現的各類問題，及時提出解決方案。

2、及時瞭解計算機系統的運行狀態，對系統的升級提出意見和建議。

3、負責定期對系統數據進行備份和清理，保證系統的`正常進行。

4、負責定期對系統運行中發現的重大問題作詳細的記錄，形成統計報表。

5、負責主機系統的管理，包括用戶密碼、權限、設置等，確保系統數據的安全、正確。

6、完成領導交辦的其他工作。

信用管理制度 篇四

第一章總則

第一條目的

爲加強和規範以客戶賒銷爲主要內容的信用管理工作，加快應收賬款週轉速度，控制企業經營風險，提高資金運營效益，特制定本制度。

第二條信用管理控制環節主要包括：信用資料收集與管理、賒銷關係的確立、信用風險評估、信用額度和信用期限覈定、客戶信用執行監控、應收賬款賬齡分析、商賬追收、責任考覈等。

第三條釋義

本制度信用管理範圍包括應收賬款和發出商品業務。

應收賬款是指對外（包括關聯方）銷售產品、提供勞務或其他原因，應向購進貨物、接受勞務或其他單位收取的款項，包括應收銷售款和應收票據。

發出商品業務，指已辦理出庫單，貨已發出，但當月未開具正式發票的業務。

第四條適用範圍

本制度適用於國藥集團承德藥材有限公司。

第二章管理機制及工作職責

第五條公司總經理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實施和內部控制負責，業務分管領導和財務部經理協助信用管理工作。

公司信用管理工作由公司財務部牽頭，經營部門需參與配合工作。

第六條財務部職責

財務部是公司信用管理的職能部門，基本職責是：

一、信用管理職責

（一）制定、修訂公司信用政策；

（二）蒐集、整理和分析客戶信息，建立客戶信用檔案；

（三）客戶評級及授信管理；

（四）客戶信用履行情況監控及分析；

（五）跟蹤催收措施的落實和銷售回款情況；

（六）協助經營部門，對違約賒銷客戶採取法律手段追討賬款；

（七）提供信用管理工作的考覈建議；

（八）爲銷售人員及相關部門進行信用管理知識培訓等。

二、財務管理職責

（一）爲計算客戶的基礎授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；

（二）負責公司整體應收賬款的登記、覈實與統計；

（三）每月編制應收賬款賬齡分析表，並提供給信用管理人員；

（四）定期出具客戶應收賬款對賬單，通過業務人員與客戶覈對。

第七條經營部門職責

（一）收集客戶基礎資料，填制、歸檔《客戶資信檔案申請表》（附表1）；

（二）提出賒銷客戶信用申請，填制《客戶信用額度/信用期限覈定表》（附表2）；

（三）定期更新客戶信息資料，必要時申請修訂客戶信用政策；

（四）定期與客戶覈對應收賬款並負責催收，將應收賬款差異和客戶經營變更情況及時提供給信用管理人員，對其他異常情況及時告知有關人員。

第三章管理規定

第八條信用預算管理

針對不同客戶類型、不同經營業態，在信用評估標準基礎上，結合公司經營預算和財務預算相關指標，實行信用風險總體額度管控。

每年年初，財務部結合預算指標，會同經營部門共同商定各經營部門本年度總體信用額度，並對非營利性醫療機構和其他賒銷客戶分別確定信用額度總額，作爲本年度信用政策覈定和調整的參考基礎。

第九條賒銷客戶分類

賒銷客戶依據客戶類型分爲醫療客戶、商業客戶、工業客戶、零售客戶、其他客戶；

如有賒銷客戶出現類別交叉認定的情況，需與實際業務經營情況結合確定客戶分類及對應客戶授信政策。

第十條信用期限管理

信用期限，也稱信用天數，是指公司給予客戶的最長賒銷期限。

賒銷客戶信用期限依據客戶類型和實際經營情況，結合客戶所屬業態特點及公司下達經營部門的相關預算指標，綜合評定客戶信用情況，確定客戶的信用期限。

第十一條信用額度管理

信用額度，也稱授信額度，是公司給予客戶的最高賒銷限額。

（一）授予客戶的信用額度總額應依據公司下達的應收賬款週轉天數、銷售收入、應收賬款餘額等的預算指標和具體情況確定。

（二）對商業客戶信用額度的控制應嚴格參考客戶的註冊資本、經營規模、協議執行情況及經營風險等情況制定。

（三）首次發生業務的客戶（非營利性醫院除外），建議採取款到發貨形式。如需授予客戶信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發貨額度不得大於50萬元。

對於首次發貨需大於50萬元的銷售業務，需經營部門在《客戶信用額度/信用期限覈定表》（附表2）備註中重點說明原因，通過財務部經理、總經理審批後，方可執行。

第十二條公司信用管理涵蓋發出商品的跟蹤管理

發出商品發生之日起90天內應開具正式銷售發票。對於超過90天期限仍未開具正式發票的發出商品銷售業務，由經營部門提交《發出商品未按時開具發票說明表》（附表5）審覈申請，說明未開具正式發票的原因及預計開具發票時間，並由財務部審覈風險，如已超過客戶信用期限，依據超信用審批流程處理。

第四章管理流程

第十三條客戶信用檔案

收集客戶信用資料進行客戶管理是進行信用管理的工作基礎。客戶信用資料檔案由三部分組成——客戶基礎資料、客戶授信資料和客戶財務資料。客戶信用資料檔案必須及時更新，實行動態管理。

（一）客戶基礎資料的收集和建檔

經營部門銷售人員負責收集銷售客戶的基礎資料，並提交給財務部。客戶基礎資料包括客戶名稱、地址、電話、郵編、隸屬關係、法人代表、稅號、開戶行、賬號、證照情況、所有制性質、註冊資本、成立時間、付款方式等。

（二）客戶授信資料的收集和建檔

財務部負責收集和管理客戶的授信資料，客戶授信資料包括客戶信用額度、信用期限的申請和批准文件。

經營部門銷售人員負責提交銷售客戶的授信資料申請。

（三）客戶財務資料的收集和建檔

財務部應收賬款管理人員負責每月賬務處理客戶的銷售金額、回款情況，並提供應收賬款賬齡、預收賬款、發出商品等數據。

財務部負責對超期應收賬款表單和相關文件資料進行分類歸集。

第十四條客戶信用覈定

經營部門申請授信的客戶，必須經過公司首營客戶合法資格審覈。

經營部門應據實填寫《客戶資信檔案表》（附表1）和《客戶信用額度/信用期限覈定表》（附表2）全部信息，經部門經理、分管領導審覈，財務部人員依據公司客戶賒銷信用標準，結合公司整體信用額度指標、客戶資質具體情況和銷售客戶外部資料等，審覈信用額度及信用期限，報送總經理審批。

未經信用覈定的客戶，不允許發生賒銷業務。

第十五條客戶信用調整

信用管理實行動態管理，客戶的信用額度、信用期限需根據實際銷售、貨款回籠情況和客戶的最近財務資料定期進行回顧，每年至少集中調整一次。

經營部門可根據客戶實際經營情況，隨時申請調整賒銷客戶信用政策，但應在賒銷客戶未出現超過信用的情況之前提出。經營部門據實填寫《客戶信用額度/信用期限調整表》（附表4），經部門經理和分管領導審批，財務部結合評級結果及客戶實際情況審覈，經總經理審批後，方可調整執行。

當客戶出現異常應收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時調整信用額度、信用期限。

第十六條客戶超信用審批

賒銷客戶在信用額度和信用期限內可以銷售，對超過信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續的客戶，經營部門要控制或停止發貨。

需申請客戶超信用額度/信用期限審批的，由經營部門填寫《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經部門經理和分管領導審批，財務部根據該客戶以往回款週期及信用政策相關規定，審覈超信用理由，經總經理審批通過後，針對超信用部分給予臨時信用政策，由信用管理人員在業務系統中對該客戶解鎖，方可繼續銷售。

業務人員對所負責的賒銷客戶應逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的。銷售單據，應儘快催收，避免出現超信用情況。

如由於特殊原因對客戶拖欠貨款未及時跟蹤，在業務系統中開具銷售小票當日出現超信用情況，將依據超信用審批流程執行，對於審批中涉及的相關領導無法審批的情況，財務部認可電話請示確認方式，審批通過後方可繼續銷售。

受藥材業務經營市場性質影響，對於藥材銷售中存在的驗收時間較長的問題，給予三個月緩衝考覈期，銷售出庫未開具銷售發票的單據，三個月內不考覈信用期限。經營部門應儘量縮短藥材驗收時間，避免產生應收風險。

在藥材業務總額控制範圍內，一批次發貨額度較大，且在回款週期內需多次發貨的情況，需提前提交《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備註中說明特殊處理原因，並取得業務分管領導和總經理審批通過，方可執行。

第五章風險控制

第十七條信用執行監控

（一）信用日常監控

財務部根據客戶的信用額度和信用期限，實時監控授信客戶的合同簽訂和發貨，對於超過信用額度或信用期限的客戶進行分析，通知業務人員；對違規行爲及時提醒，必要時報告相關領導。

經營部門和財務部應設信用監控職能或專人負責客戶的信用管理工作，於每月末就應收款項餘額進行對賬，並對應收賬款的具體情況進行分析。

對近信用期限或信用額度的用戶，由經營部門依據賬齡分析表預計超信用情況，及時通知收款責任人採取有效措施進行催收，降低迴款風險。

（二）信用定期監控

財務部應牽頭組織各經營部門召開應收賬款清收會議，對逾期應收賬款逐客戶落實清收措施和回收時間。

財務部每月月初出具上月賒銷客戶信用執行情況表，供經營部門及時瞭解客戶回款情況，關注並跟蹤異常回款，及時處理。每季度發佈公司賒銷客戶信用執行情況及分析報告，對上一季度客戶銷售回款情況、信用額度執行情況、超信用期限情況等進行分析，供經營部門全面掌握客戶經營情況，並上報公司相關領導。

財務部應根據客戶銷售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點客戶每半年填制往來詢證函，交由經營部門發往客戶進行函證，並負責限期催收回函。如有不符，財務部配合經營部門查明原因，及時處理。

經營部門每月應與賒銷客戶覈對應收賬款餘額，如發生應收賬款餘額不符應及時查明原因，並通知財務部，連同有關部門及時處理差異。

第十八條風險預警

經營部門應及時收集客戶信息，向財務部快速反饋，並與財務部共同對客戶實行跟蹤管理，識別風險客戶。如果出現不利因素，應立即開展調查，採取相應的防範措施，防止不良後果的出現。

風險客戶定義：

公司內部收集到的信息反映：共有客戶同時出現拖欠狀況；無正常理由突然大量要貨；客戶應收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。

公司外部收集到的信息反映：客戶管理層重要崗位的領導者或員工集中離職；客戶持續或集中大批量解僱員工；外部負面報道或客戶內部的業務人員對客戶的負面評價增多；與客戶企業往來的最重要客戶產生重大訴訟或法律糾紛；客戶的合夥人或股東之間產生極大的矛盾或爭議；客戶的主要經營者出現負面信息（如經濟或健康出現較大問題）等。

第十九條合同風險控制

經營部門對客戶的信用管理要求應在合同中體現，根據客戶信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷售價格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發貨時，應儘快取得客戶確認，採用送貨銷售的業務應取得客戶簽收的收貨回執，並妥善保管，必要時作爲催收貨款或法律訴訟依據。

第二十條人員交接風險控制

出現銷售人員調離情況時，銷售人員應對客戶信息、應收賬款對賬情況、已銷售藥品客戶庫存情況等信息全面交接，經營部門需及時書面通知財務部和財務部調整催收責任人，並將新銷售人員對應客戶情況提供財務部更新系統信息。

銷售人員離職需首先填制《銷售人員離職交接表》（附表6），供經營部門歸檔備查，然後依據人力資源部相關制度及《員工離職交接單》內容辦理其他離職手續。

銷售人員離職交接內容：

（一）銷售人員離職時，除要配合接任者熟悉、開展工作外，必須將其經管客戶聯繫資料、應收賬款、已銷售品種 uaw 客戶庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續。《銷售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門經理、分管領導和財務人員參與確認。

（二）經營部門經理會同離職業務人員和接手業務人員拜訪客戶，將應收賬款（含發出商品）確認函和更換業務人員的通知交予客戶，及時更新收賬信息。如通過對賬發現客戶應付我公司金額與我公司應收金額不符，或由於單據問題等原因造成應收款不能覈銷等情況時，離職人員、接手人和部門經理應會同財務人員覈查原因，明確差異原因後，需確認差異解決辦法及責任人，並書面報告業務分管領導，經分管領導和財務部複覈確認。

（三）經營部門經理提交客戶和業務人員對應關係調整情況，包含客戶名稱、原業務人員名稱及所屬部門、現業務人員名稱及所屬部門，書面通知財務部調整客戶人員對應關係，同時通知財務部根據對應管理調整情況及時調整應收賬款責任人員。

（四）離職人員將所負責客戶的應收賬款確認函全部收回，並出具已銷售品種客戶庫存明細後，離職人員填制、簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），經財務部複覈，接收業務人員簽字確認，經部門經理監交，分管領導簽字，《銷售人員離職交接表》和所附單據一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經營部門歸檔備查。

第二十一條遠期應收賬款控制

（一）對延遲付款的客戶，財務部應對可能導致客戶違約的各種因素進行調查分析，應視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶授信額度調整至零，對其採用即時清結的方式或列入黑名單，必要時委託第三方追款或運用法律手段討回欠款。

（二）對於銷售量下降的客戶和回款期延長的客戶，經營部門應及時縮緊信用政策，以免過多佔用本部門資金額度。

（三）對於確實無法收回的款項，經營部門應提供書面報告，按規定程序報公司領導審批，財務部做相應賬務處理後，繼續保留追索權，並視具體情況，追究有關人員的責任。

（四）經營部門連同財務部對於拖欠時間較長的應收賬款（包括髮出商品），應取得書面催收函證，並保存記錄，避免超出訴訟時效期限；對難以催收的賬款，應及時連同法務管理部門採取法律手段解決，減少經濟損失。

第六章責任考覈

第二十二條實行銷售收款責任制。經營部門經理對貨款催收有管理責任，銷售人員爲貨款催收的直接責任人。

第二十三條應收賬款相關考覈依據公司各經營部門績效考覈辦法執行；經營部門、財務部的工作流程時限及收集、填寫客戶信息的準確性及完整性納入績效考覈體系。

第七章附則

第二十四條本制度由公司財務部負責解釋。

第二十五條本制度自發布之日起執行。

信用管理制度 篇五

爲提高企業信用管理水平，爭創“重合同守信用”企業，特制定如下信用管理制度：

一、信用評審管理制度

合同簽訂前實行評審制度。

（一）、評審內容

1、嚴格審查對方當事人的主體資格。

2、嚴格審查代理人的代理身份和代理資格。

3、嚴格審查對方當事人的履約能力。

4、仔細審查對方當事人提供的有關證明資料，必要時應到簽發部門進行驗證或進行實地考察，以防對方當事人僞造或變造證明材料。

二、企業授信評價管理制度

1、信用管理機構應加強與各業務部門的聯繫溝通，及時掌握客戶的信用信息，對客戶實行分級管理，將客戶的信用等級分爲A、B、C、D四級，分別制訂不同信用等級所對應的信用額度、信用期限、信用折扣。

2、信用管理機構負責建立每位客戶包括名稱、住所、法定代表人、註冊資金、電話、信用標準（對客戶資信情況進行要求的最低標準）、信用等級內容的表單，並及時進行動態更新。

3、信用管理機構負責制定客戶信用申請表、客戶調查表、客戶信用審批表、回覆客戶的標準信函等表格；受理客戶信用申請；採用對客戶進行走訪、調查、向有關部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息，填寫客戶調查表，對客戶進行信用評級，確定信用等級，並及時回覆客戶。

4、對客戶實行跟蹤管理，補充客戶信用信息，每年末對客戶的信用狀況進行彙總分析，形成書面的年審評價報告，並根據年審報告及時調整客戶信用等級與授信額度。

5、對延遲付清款物的客戶，視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠款物的客戶授信額度爲0，要求採用即時清結的方式或列入黑名單，拒絕業務往來。

6、各業務人員應及時收集客戶信息並向信用管理機構反饋；信用管理機構應定期將客戶信用狀況評價結果反饋公司各相關部門。

三、失信違法行爲追究制度

1、對方發生失信違法行爲，可採取下列措施：

取消賒銷條件；停止供貨；

取消供貨資格；訴諸法律。

2、本企業發生失信違法行爲的可能表現形式與糾正措施：

表現形式：

個人擅自以企業名義對外簽訂合同並違約或騙取款物；產品合格率未達標；拖欠貨款；其他。

糾正措施：及時書面告知對方，說明原由；依法賠償對方損失；撤消過錯當事人的職務、開除直至依法追究其法律責任。

四、企業信用檔案管理制度

1、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續後一個月內，應將合同檔案資料移交信用管理員。信用管理員對合同檔案資料覈實後一個月內移交檔案室歸檔。

2、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調查表、客戶信用審批表、回覆客戶的標準函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，並附客戶概況、付款習慣、財務狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經營狀況等調查原始資料。

3、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由檔案管理員填寫借閱時間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業祕密內容的泄漏要追究相關當事人的責任。