財務報銷管理制度（精品多篇）

報銷管理制度 篇一

爲了更好地調動業務人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據目前運行中存在的實際情況。特作部份適當調整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規定同時廢止

一、費用開支範圍和標準

1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包乾使用，節約歸己，超支不補”的原則。

2、開支範圍：包括出差地點的市內交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包乾制

3、執行標準：

（1)十堰市內及城區以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（2)十堰市區以外城市180元/天。季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（3)上海、廣東、北京地區銷售補助230元/天，季度考覈不通過者(0銷售業績）扣發1次補助。

（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，並以車票時間計算實際出差補助天數。

（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批准方可超標。不能先斬後奏

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內（不含十堰城區）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，註明出差地點、事由、預計天數、所需資金，經部門主管審覈簽字，及主管領導批准後，方可差旅費借款。

2、財務審覈人員根據簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據，按費用包乾標準規定，經審覈後報銷差旅費。

3、凡與原出差規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經領導簽署意見後方可報銷。

4、出差返回公司應在三天內報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考覈一天補助，一星期以上，不予報銷，後果自負。

5、出差借款，本着“前賬不清、後賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領導特批），對違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人的責任。

6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時後離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時後返抵本市按全天補助。

7、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批准順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、遊覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規定

1、十堰市內經營、或在出差過程中因業務工作需要使用業務招待費，應事先經部長同意，並由公司領導簽署覈准金額意見，方可執行。財務部依據報銷程序（原始單據註明：單位名稱及準確的日期、金額）審覈報銷。

2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據作爲覈銷費用的依據。

3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統一到財務覈銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包乾辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

5、出差人員預借差旅費最高限額2000元/次。

6、售後服務出差補助比照上述標準同級執行（發生的運費及安裝調試費用應計入銷售計價當中）。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

財務報銷制度 篇二

第一條 固定資產報銷：

1、購置固定資產，必須先有批准的購置計劃，控購商品必須經董事會向有關部門辦理專項控制證明單才能購買；

2、在當日內購置，經領導批准可借用空白支票在計劃範圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續，經領導批准，由財務部開支票；

3、固定資產報銷時須建立固定資產卡片，並有資產編號，財務才准予報銷；

4、固定資產經財務報銷後，財務部列入“內部往來成本費用”科目。

第二條 流動資產報銷：

1、採購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經領導批准後報財務部作出次月定額用款計劃；

2、凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單（一式三聯，採購、倉庫、財務部各一聯）後，才予以報銷；

3、材料物品領用時，必須填領料單（一式三聯，領用人、倉庫、財務部）；

4、倉庫保管員兼材料會計，每月與財務覈對賬目，發現問題及時找原因更正；

5、年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部覈對，並作出盈虧表；

6、採購部門可借支備用金，作爲零星購料週轉，工程部也可以借支備用金，作爲急需採購維修物品用，年終備用金全部交財務部，第二年再借；

7、採購人員經領導批准可借支空白支票（限制一定數額內開支），必須在三天內到財務報銷。如果取得正式發票，可辦理報銷手續，不再借支空白支票；

8、各項預付款先填借款單，經企業主管領導批准，按合同要求付款。

報銷管理制度 篇三

一、差旅原則

1、全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意後方爲因公出差。

2、因公出差享受差旅費用報銷。

3、凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批准後方可離院。

4、出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷，住宿費限額憑票據報銷。

5、因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標準

1、所有差旅報銷必須使用規範票據，否則不予報銷。

2、交通費一律據實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據文件要求予以報銷）。

3、中途伙食補助：鄉級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。

4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。

5、職工多人同去同一目的地，市內交通費據實報銷，不按人頭重複計算。

6、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

7、出差人員出差期間因遊覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

8、所有外出學習憑上級文件通知，並報院長審批後方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

9、到平涼市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執行。

10、因職務評聘、學歷培訓、個人考證等爲目的的各類學習培訓外出，原則上不報銷任何費用。

11、出差回後一週內報銷，出差時需攜帶公務員卡，每次填一張差旅單，經院長簽字後報銷。

12、自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過院長同意的，安全自己負責。

13、因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規定執行。

14、職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

三、住宿費報銷標準

1、縣級（四類地區、三類地區）出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

2、市級（二類地區）按最高限額每天310元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

3、省級（一類地區）按最高限額每天330元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

四、報銷程序：

由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據及文件通知，由分管領導簽字後，再由校長審批簽字後到財務處報銷。

五、說明：

1、制定本制度是爲以後有制度可依，公正、公開、公平。

2、本院差旅費報銷只爲本院教職工服務。

3、此制度從2015年1月1日執行。

財務報銷制度 篇四

1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票）。

⑴、報銷發票單位名稱需寫全稱“xxx”；

⑵、項目部租賃房屋需以單位名義籤協議、並需對方開據房屋租賃專用發票；

⑶、原則上跨年度發票不允許報銷；

⑷、發票內容與報銷單內容一致；

⑸、具體項目上發生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱；

⑹、報銷單上需寫明所附單據數量；

⑺、報銷時需將發票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分爲以下幾種：差旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議費（報銷時需附會議通知）等。

會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理：

⑴、總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

⑵、貨幣資金支付的批准方式爲書面方式。

⑶、部門主任根據公司本制度規定的費用報銷標準對本部門發生的費用報銷業務真實性審覈。

⑷、財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規性、合理性、發票金額的正確性進行審覈。

⑸、出納收到報銷單後應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對於不符合審批手續的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

⑹、報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發生後必須取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的具體規定

公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

⑴、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意塗改；

⑵、報銷單封面與封面後的託紙必須大小一致，各票據不得突出於封面和託紙之外（票據過大時應按封面大小摺疊好）；

⑶、各票據應均勻貼在報銷單封面後的託紙上，整份報銷單各部分厚度應儘量保持一致；

⑷、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

⑸、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應儘量張貼在一塊，並按金額大小排列；

⑹、報銷票據在粘貼時，確保審覈人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

⑺、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

⑻、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，並經部門領導有效批准；

⑼、有實物的報銷單據須由驗收人驗收後在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；