貸前調查報告(精選多篇)

第一篇：貸前調查報告要求

信貸業務人員要將貸前調查與信用風險分析結果形成貸前調查報告，供風險管理部門或風險評審委員會評審、批准。在貸前調查階段就應參照各商業銀行要求安排調查提綱和計劃。

1.商業銀行固定資產貸前調查報告內容要求

2.銀行流動資金貸前調查報告內容要求

流動資金貸款是爲滿足客戶在生產經營過程中臨時性、季節性的資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發放的貸款,或銀行向借款人發放的用於滿足生產經營過程中長期平均佔用的流動資金需求的貸款。

第二篇：貸前調查報告寫法

貸前調查報告是銀行系統使用的專用文體，屬於調查報告的一個分支。在經濟活動中，當申請貸款單位基於發展生產或從事某種商貿交易的需要向銀行提出貸款的請求之後，銀行部門應該指派信貸員深入到申貸單位進行可行性調查，摸清全部情況後，寫出的出面材料即貸前調查報告，作爲決定貸與不貸，貸多貸少的文字參考材料。

主要分類

貸前調查報告的寫作格式代替可分兩類，一類是表格式，即按照印製好的表格逐項填寫內容。表格式寫法比較簡便，容易書寫，一般說來對於申請貸款數額小且內同簡單的業務使用這種形式。另一類是製作式，即製作出完整的書面材料，這主要是對申貸數額較大，涉及內容較複雜，或者關係到某些帶有政治性問題的情況下適用這種形式。

組成部分

貸前報告主要有標題、正文、尾部但部分組成。

貸前調查報告

（一）標題一般要寫明申請單位名稱、貸款項目及文種三項。 在寫法上通常使用的是公文式標題，即開頭冠以“關於??”爲起語，如“關於××廠申請釀製漢斯啤酒的調查”。標題的擬製要求簡介、扼要、清楚、明瞭，使人一看即能把握調查的對象是什麼。

（二）正文這部分主要寫明調查的內容，是該報告的重點部分。

（三）尾部主要寫明兩項內容：一是調查人的書名，二是製作的年、月、日。正文內容

1.交代調查的緣由和背景

應該具體寫明調查對象何時提出了何項申請，申請多少，具體的要求是什麼，交代出調查是在什麼情況下進行的。如：“上海毛麻紡織公司所屬的××廠，於1980年十二月初向紡織部申請了3000噸原料麻，其中要求15000是河南麻，1500是進口麻。紡織部回電告知該廠統一撥給3000噸山東麻，並落實產地。爲了加強生產服務並提高資金使用效率，我們對該廠所需原料麻的情況進行了調查。”

2.寫明被調查單位的情況

調查情況是決定銀行貸款與否的依據，具體寫法應該針對調查的不同對象來確定。如系擴大再生產廠家貸款，一般說來，應該寫明申請貸款單位的規模、職工人數、技術力量、廠房設備條件、固定資產數量、流動資金數量、產品市場的供需情況和償還貸款的能力等。若系開發新產品貸款，應該針對調查情況着重寫明該新產品開發的技術能力、產品性能、質量程度、開發規模、耗資數量、市場需求前景分析、銷售渠道、可能產生的經濟效益等；如系商業貸款應主要寫明申請貸款單位的規模、資金實力、訂購貨品的名稱數量、供貨來源及市場需求，以便確認其是否具有償債能力。調查情況主要是爲了結尾的貸與不貸提供依據。因此，只需要將調查的結果顯示出來即可。

3.調查的具體內容分析

（1）調查內容要具體、翔實。如前所述調查內容是爲了能否予以貸款這一結論提供依據的，因此，反映在書面上務求具體而翔實，對於申請貸款的有關內容不僅不容遺漏，而且還應該具體寫明其成立的依據所在，調查內容寫的詳細、明瞭，調查結論勢必也就有了充分的理論根據，否則，將會大大削弱調查內容的真實性及可靠性，使調查結論軟弱無力。下面一段文字就犯了這個毛病。“??經有關專家鑑定，該產品性能良好，是當前市場的緊缺貨，如開發出來獨家生產，一定能打入國際市場，獲得客觀的經濟效益。”這段話雖然表明了調查結果，但所述內同卻很籠統，缺乏可靠的依據。首先，鑑定是採取的什麼形勢，如系召開專家鑑定會還是申報有關部門予以鑑定認可，鑑定人是誰，其職稱是什麼，這些都未寫明。其次，僅說“產品性能良好”也比較空洞，如果能具體些初該新產品經測試的結果或同其它同類商品的使用驗證比較會更有說服力。再次，“是當前市場的緊缺貨”也應寫明該認定的

來源依據，如是依據什麼消費信息、經濟參考信息或者某人對市場需求的調查情況材料等。由於這些重要的細節依據未具體寫明，因此讀後會使人對開發該產品的可行性難以置信。

（2）分析要客觀充分。由於貸前調查報告是上報給上級有關業務部門或領導審批的，因此，，在調查內容中僅僅列出調查的基本情況是不夠的，還要在此基礎上對能夠予以貸款、貸多貸少進行客觀的分析，以表明分析的正確性、從分性，依據的可靠性和真實性，這樣結論才能站住腳，才能獲得審批部門批准。如：“該廠是生產麻袋、麻布、麻繩的專業廠。1981年計劃生產麻袋351萬條，麻布338萬米，麻線20萬公斤，摺合產值904.6萬元，比紡織部下達的計劃增長10%。按照此項計劃需要原料4200噸。這行原料基本路試：1981年部配2875噸，年末預計結存1840噸，另外將有1050噸進口麻到貨，1981年已經落實原料麻共計5765噸。在保證曾產的前提下，已經不妨礙來年的生產備料。??”

在這段調查內容中，作者首先運用了數據演示的方法進行了分析，將申請貸款單位的計劃要求情況和實際落實情況進行比較，說明原料已經備足，同時又講了工廠拆遷對完成生產任務帶來的困難，這就水到渠成地得出了“預計明年原料麻消耗的總數勢必低於計劃消耗數”這一結論。接着基於現狀，講了“如果照目前的情況再進3000噸原料麻??”點名儲備過多，資金積壓可能帶來的嚴重後果，由於上述分析是建立在客觀基礎上的，故富有較強的說服力，這樣文章的結論“銀行不能予以貸款支持”也就會合情合理，使人易於接受。

（3）觀點明確，語言平實。結論意見是信貸員在調查內容基礎上所表明的貸與不貸，貸多貸少的具體看法，也是有關業務部門及領導予以審批的參考依據，書寫時應該直截了當、態度鮮明，不能模棱兩可，更不能迴避現實，躲躲閃閃，將矛盾上交，使結論成爲空白。因其屬於上報的上行文書，在語言上強調語氣平和、中肯、實實在在，避免措辭激烈、用語生硬。

（4）寫明結論。這項內容主要是在調查的基礎上，提供的具體貸與不貸，貸多貸少的意見，以便有關業務主管部門或上級領導審批。

寫作要求

撰寫貸前調查報告是信貸人員在辦理貸款業務過程中不可缺少的環節。一份文理清晰、邏輯性強、分析透徹、判斷準確、言簡意賅的貸前調查報告，通常能對貸款審查、審批人員較迅速、全面地瞭解該筆貸款的概況有一定幫助。怎樣才能撰寫好貸前調查報告，本人認爲應注意以下幾方面的問題：

實事求是

以事實爲依據，實事求是地陳述調查情況，是信貸人員必須遵循的守則。借款單位提交借款申請及有關資料後，信貸人員應按規定對借款人的經營現狀、財務狀況、擔保實力等關鍵問題進行深入的調查，在掌握借款人的第一手資料的基礎上撰寫貸前調查報告。調查人必須本着實事求是尊重事實的態度，將調查掌握的情況如實地在調查報告中反映，千萬不能有誇大事實的情況出現。調查人應對調查內容的真實性負責，在報告中儘量不用與事實不符的表述語句，更不能未經覈實就原文照錄借款申請書上的語句。須知道，借款人爲能順利獲得貸款，其借款申請書的內容往往含有一定的水分，如將其開發項目處在一般地段說成是“黃金風水寶地”，其資產規模一般卻說成是“資金實力雄厚”，還有什麼“名列前茅”、“前景無可限量”等。作爲貸款調查人員，在撰寫調查報告時不能人云亦云，而應該深入借款企業作深入細緻的調查瞭解，覈實借款人的各項情況，實事求是地進行陳述，避免因調查不實而形成潛在的貸款風險。

條理清晰

撰寫貸前調查報告，謀篇佈局的要求雖然不能與撰寫論文相提並論，但也應做到條理清晰，主次分明。撰寫時務必按照《貸款檔案》中“報告要求”所規定的順序和內容進行陳述。以下是撰寫貸前調查報告時對主要問題展開陳述的要求：

1.借款用途的說明 yrp-_)u 報告的開頭，應“開門見山”，簡明扼要地說明借款人因何事需向我社申請借款，其自有資金及缺口情況，後續資金如何籌集以及申請借款的金額、期限等。在借款用途的問題上，尤其應注意其用途的合規、合法、合理性（其經營規模與申請借款額度是否匹配。

2.項目的可行性及企業總體經營情況

有的信貸人員在撰寫貸前調查報告時，一開頭就原文照錄借款人提供的《營業執照》上所列的全部內容及代碼證號、稅務登記證及貸款卡號，其實這些基礎資料審查人員在審閱貸款資料時一下子就可看到，調查人不必在調查報告中逐一羅列，只需對企業總體經營情況作簡要的介紹便可。重要的是對項目的可行性要作出分析，要分析該項目的市場發展前景，盈利預測、有否足夠的現金流量支撐，以及我社貸款投入該項目後的風險程度。若是房地產開發貸款，則應說明該項目已辦手續是否齊全、開發商投資總額及已投入資金的比例、土地出讓金的繳交、資金缺口以及解決的辦法、來源等情況。

要根據借款企業提供的近期月度及最近三年年度財務報表，分析企業資產結構是否合理，其資產變動（尤其是異常變動）的原因，其股權投資情況如何，企業的短期及長期償債能力，即第一還款來源是否充足，判斷企業資產的總體可控性。

3.分析第二還款來源的充足程度

第二還款來源的分析，包括抵押擔保標的或保證人的擔保實力的分析。在介紹抵押物狀況時，要注重分析抵押物的評估價值是否合理，以及其變現的難易程度。分析時可參考抵押物所處地段周邊同類型物業的租、售價格。對保證人的擔保實力的分析，應着重分析其資產規模、資產負債率、或有負債等情況，判斷其對該筆貸款有無足夠的擔保能力。

4.分析存在的主要風險及相應對策

5.其他情況的說明或對本社帶來的相關收益

項目對本社帶來的相關收益，是指發放該筆貸款後，對於本社存款、結算量的增加，附加業務或中間業務的開拓等給本社帶來的收益，而不是指該筆貸款在本社產生的利息收入。在以往的貸前調查報告中經常見到“發放該筆貸款後可爲我社帶來××元的利息收入”之類的語句，這是與上級設定的“貸前調查報告撰寫要求”的本意是不甚相符的。

若企業其他需要說明的情況較多，必要時可單列爲一個問題進行陳述。

6.歸納綜合意見

綜合意見就是對該筆貸款的可行性作出簡單概括的綜合判斷，表明貸款調查人的觀點（貸款金額、期限、利率及具體操作步驟的意見）。

分析透徹

有的信貸員在貸前調查報告中，只是簡單羅列了企業提供的各項數據，或陳述了企業的表面情況，而未進行深入的分析，有的調查報告下筆數千言，讀後卻使人覺得不得要領，主要的原因就是分析不透徹，觀點不鮮明，缺乏有力的論證。

略有文采

撰寫貸前調查報告可在實事求是的前提下增添一些文采，但不能誇誇其談，要注意儘量少用特長句型，力求達到內容前後照應，結構上下連貫，語句通順無語病。常見的文章語病有：缺少主語、漏掉賓語、用詞搭配不當，或用詞不準等。大部分同事都參加過聯社舉辦的公文寫作培訓班的學習，一定獲益匪淺，在此不再贅述。

總之，信貸人員在辦理貸款業務過程中，以維護信用社權益、防範貸款風險爲出發點，實事求是地做好貸前調查工作，並不斷學習、提高寫作技巧，一定能寫出高質量的貸前調查報告。

第三篇：個人貸前調查報告

中國建設銀行廣州荔灣支行關於黎嘉穎申請小額消費貸款的貸前調

查報告

爲防範貸款風險，應客戶的申請，中國建設銀行於2014年4月1日安排由中國建設銀行廣州荔灣支行信貸員張三到黎嘉穎的學習、工作、生活場所進行現場調查。調查情況彙報如下：

一．基本情況

借款申請人，黎嘉穎，身份證號：44010319910207xxxx 性別：女 年齡：20歲，家庭人口 3 人，家庭住址位於廣州市荔灣區大同路橋東西街1號，家庭穩定,該戶在廣州番禺職業技術學院現任大二學生，目前有固定兼職工作，未婚，電話：137607262xx。

二．資信狀況

1、該戶個人資產總額8000元，爲多年積蓄與兼職收入，無任何固定資產。負債情況：無。年收入6500 元，分別爲：兼職工資收入6000元 ，其他收入500元。

2、該戶個人品質良好 ，信譽情況良好，在我行曾經貸款0 次，無不良記錄。

三．工作收入情況

該客戶無穩定正職工作，有固定兼職工作。兼職工作穩定，兼職工作爲必勝客服務生，一個月外出兼職10日左右。兼職收入穩定，一個月兼職平均收入爲400至500元，具有一定的工作能力和經驗。

四、貸款用途

該客戶申請小額消費貸款主要用於學習與生活上的花費。

五、擔保或抵押物情況

1、擔保情況：

保證人1爲黎遠東，與申請人是父女關係。現任廣州遠洋賓館司機一名，年收入爲65000元。個人資產情況爲房產一層，共110平方米，價值250萬元人民幣 ，貨幣資產15元萬人民幣，是自有產權，負債情況，無 。

擔保人2爲吳錦珍, 與申請人是母女關係,現任廣鋼集團工人一名，年收入：38000元。個人資產爲貨幣資產，價值34萬元人民幣,負債情況，無。

2、抵押情況：無抵押品。

六、借款人需求

申請類型爲：個人小額消費貸款，申請貸款金額：500元人民幣，申請期限：9個月，幣種:人民幣,還款類型：按月還款。貸款利率：同期貸款利率。

七、還款來源：

第一還款來源；客戶本身的兼職收入與其資產

第二還款來源：擔保人1的工作收入

第三還款來源：擔保人2的工作收入

八、客戶經理意見

鑑於該戶的信用程度良好、擔保人擔保能力良好，符合法律要求，本崗建議發放擔保貸款400元，期限 6個月，按月還款，利率按基準利率上浮，月執行利率爲4.9‰，信貸員張三到期負責收回。

調查人：張三 日 期：2014年6月1日

第四篇：貸前調查報告的具體結構

貸前調查報告

關於****申請借款***萬元用於****一事的調查

一、企業基本情況

（一）企業概況：主要包括企業名稱、法人代表、企業性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、註冊資金總額、股份的主要構成、生產經營範圍、經濟覈算形式、成立時間、所屬行業、職工人數、演變過程、老企業名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯企業的還要說明關聯企業的有關情況。

（二）經營情況：企業規模、主營項目、年產值、上年利稅、總資產和總負債、主導產品的產銷情況、市場佔有率、在同行業中的地位和發展前景等。

（三）行業情況：行業成本結構、行業的經濟週期性、行業贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業執照、企業代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯企業經營情況；企業內部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業領導的評價，對企業發展計劃的瞭解程度；安保、環保、員工保險工作是否正常等。

（五）、借款企業主要股東或實際控制人情況，包括股東及法人品質與實力、歷史沿革、信用狀況、專業能力、經驗、行業地位、公司治理、領導人素質等。

三、企業借款原因和用途

企業申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什麼時間能還清貸款等。授信用途的合理性、真實性

四、與村行及其他金融機構的往來情況

借款企業必須在村行開立存款帳戶，以便了解企業開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大於總資產或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分佈情況。如企業在其他金融機構開有帳戶，也應統計其基本情況。包括長短期借款，以往的還款付息情況，信用等級，授信額及佔用等。

五、申請人財務狀況分析

（一）企業資產負債分析

1、資產負債總體分析

（1）判斷企業在某一時點擁有或控制的經濟資源總和。（2）判斷企業在某一時間所承擔以資產或勞務償付的債務總和。（3）判斷企業資本實力的強弱。

2、資產負債結構分析

（1）判斷資產的價值結構。（2）判斷資產變化的期限結構。（3）負債長期化程度、負債集中程度。（4）產權結構以及資本實力。

3、資產負債主要項目分析

（1）貨幣資金分析（2）應收賬款分析（3）存貨分析（4）固定資產分析（5）待攤費用、長期待攤費用及待處理財產損益是否異常（6）短期借款分析（7）應付及預收款項分析

（8）所有者權益分析

（二）利潤分析

1、利潤項目分析

（1）收入項目分析（2）成本項目分析（3）期間費用分析（4）利潤分析

2、利潤結構分析

（1）分析收入結構（2）分析產品銷售結構（3）分析成本費用結構（4）分析利潤結構

（三）現金流量分析

1、計算企業現金流量或直接從企業現金流量表上取得2、經營活動現金流入流出分析

3、投資活動現金流入流出分析4、籌資活動現金流入流出分析5、企業淨現金分析

（四）償債能力分析

1、資產負債率=負債總額 /資產總額 ×100%

一般認爲，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業償債有保證。

2、流動比率=流動資產總額/流動負債總額×100%

一般認爲2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業償還能力較差，若該比率過高，說明企業的部分資金閒置。

3、速動比率=（流動資產總額-存貨）/流動負債總額 ×100%

一般認爲，該比率爲1:1較好。

4、現金比率=（現金+銀行存款+短期投資）÷流動負債

該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

（五）營運能力分析

1、存貨週轉率分析

存貨週轉率= 主營業務成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2

存貨週轉天數=360（天）÷存貨週轉率

一般而言，存貨週轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閒置在存貨上的數額也就越小，存貨週轉率爲9（次）較合適，但行業間的差別也較爲明顯，應具體分析。

2、應收賬款週轉率分析

應收賬款週轉率=主營業務收入淨額÷應收賬款平均餘額

應收賬款週轉天數=360（天）÷應收賬款週轉率

週轉率指標是反映企業應收賬款變現速度與管理效率高低的指標。該指標越高，週轉次數越多，表明回收速度越快，企業經營管理的效率越高，資產流動性越強，短期償債能力也越強。同時，較高的週轉率可以有效減少收賬費用和壞賬損失，從而相對地增加企業資產的收益。反之則差。

注意：計算應收賬款平均餘額應包括“應收賬款”和“應收票據”。

（六）盈利能力分析

1、主營業務利潤率分析

主營業務利潤率=主營業務利潤÷主營業務收入淨額

該指標有明顯的行業特點，一般來說，營業週期短，固定費用低的行業主營業務利潤水平比較低，如商品零售行業；營業週期長、固定費用高的行業，則要求有較高的利潤水平彌

補高額的固定成本，如重工業企業。

因此，分析時應與本企業不同時期、同行業平均水平、先進水平進行比較，以正確評價企業的獲利能力。

2、淨利潤率分析

淨利潤率=淨利潤÷主營業務收入淨額

淨利潤率能直接反映借款人未來償還債務的能力和水平。該指標與前述指標相比，其比率有相同的變化趨勢，如不同，銀行就應關注企業營業外支出及納稅管理能力。

3、資本金利潤率

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業資本金利潤率越高越好，如果高於同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低於同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

（七）成長能力分析

六、非財務因素分析

非財務分析是指對影響貸款償還除財務之外的相關因素進行定性分析和綜合評價的過程。相對於財務因素分析而言，非財務因素則因其信息量大、隱含信息豐富和動態發展等特點更能有助於信貸人員把握貸款質量，能對企業發展的態勢即時跟蹤。主要包括品質與誠信，外部環境，行業狀況，管理，技術，市場及期競爭優勢，經營管理情況等。

（一）行業風險因素分析

每個企業都處於某一特定行業中，每一行業都具有固定的風險，在同一行業中的借款人要面對基本一致的風險。掌握了某行業的特徵、表象和風險程度，知道借款人的表現在同一行業中處於什麼樣水平，就可以從行業的基本狀況和發展趨勢來判斷借款人的基本風險。

1．成本結構2．行業生命週期3．行業的經濟週期4．行業盈利性5．行業依賴性

（二）經營風險因素分析

1．借款人總體特徵分析2．借款人產品市場分析3．借款人產、供、銷環節分析

（三）管理風險因素分析

一般來說，對借款人管理風險的分析，主要可以從借款人的組織形式、管理層素質和經驗、管理能力、管理層的穩定性、經營思想和作風、員工素質、法律糾紛等幾個方面進行。

1．管理環境因素2.企業核心競爭力 3.企業經營管理水平4.發展前景分析5.信譽狀態分析

（四）還款意願因素

借款人的還款意願在很大程度上取決於管理層或決策層的信用意識和法律意識，以及貸款人與借款人之間的合作感情。在評估借款人還款意願時，首先要依據信貸檔案所記錄的還本付息和借款合同的履約記錄；其次要關注其它金融機構、供應商等債權人合同履行與還款記錄；最後還輔助參考貸款人與借款人之間的合作態度與關係，主要分析借款人是否將本貸款列爲優先償還順序。還款來源分析：可能的還款來源，預測還款期經營性現金流入量。

七、抵押物情況分析

屬於抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬(來源本站：)情況、租賃情況、數量

和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現能力等 ；屬於保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產經營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。

八、綜合評價，分析風險隱患並提出防範措施

綜合評述客戶經營情況和還款能力，關鍵是把握該企業貸款的風險點是什麼？並就相關風險隱患，提出具體的防範措施。

九、還款來源情況分析

分析貸款項目生產週期、預計利潤水平、現金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

十、調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業的“現金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項： 1、貸與不貸；2、貸款方式；3、貸款金額；4、貸款期限； 5、貸款利率；6、還款方式；預測相關效益及未來合作前景（確定銷售貨款歸行率；確定留存；代發工資等其他收益）十一、附件資料與調查人簽名

說明附件資料，如基本情況表、銀行融資情況表、融資種類及擔保方式表、近三年資產負債表、近三年損益表、近三年現金流量表等。

企業貸前調查必須由兩名以上客戶經理參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，並寫清調查時間，將調查報告市場部經理審查。

第五篇：企業貸前調查報告

如何寫好企業貸前調查報告貸前調查是貸款發放的第一道關口，也是信貸管理的一個重要程序和環節，貸前調查的質量優劣直接關係到貸款決策的正確與否。如何有效開展企業貸前調查，規範撰寫貸前調查報告? 按省聯社信貸管理規章制度，農村信用社貸款調查報告的主要內容有：1、客戶基本情況及主體資格；2、申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；3、客戶財務狀況、經營效益和市場分析；4、擔保情況和信貸風險評價；5、本次信貸業務的綜合效益分析；6、貸款調查意見。圍繞貸款調查報告的主要內容，針對本社實際，筆者歸納整理了一些企業貸前調查的主要內容及撰寫重點，以期拋磚引玉。

一、企業基本情況

（一）企業概況：主要包括企業名稱、法人代表、企業性質（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、註冊資金總額、股份的主要構成、生產經營範圍、經濟覈算形式、成立時間、所屬行業、職工人數、演變過程、老企業名稱、收購（拍買、轉讓）總價格（其中出資現金金額）、債務轉讓金額等，屬關聯企業的還要說明關聯企業的有關情況。

（二）經營情況：企業規模、主營項目、年產值、上年利稅、總資產和總負債、主導產品的產銷情況、市場佔有率、在同行業中的地位和發展前景等。

（三）行業情況：行業成本結構、行業的經濟週期性、行業贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業執照、企業代碼證、稅務登記證等有關證件的合法有效性；企業組織形式、管理體制、法人代表及財務負責人情況、財務制度以及關聯企業經營情況；企業內部各車間、部門之間

的運作是否通暢；管理人員、員工對企業領導的評價，對企業發展計劃的瞭解程度；安保、環保、員工保險工作是否正常等。

二、企業借款原因

企業申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關政策和農村信用社信貸政策，市場前景如何？預計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什麼時間能還清貸款等。

三、企業還款能力

這是貸款調查報告的主要內容。一是分析申請貸款的企業是否具備產品有市場、生產經營有效益、無擠佔挪用信貸資金、無惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經營活動是否合規合法、符合國家產業政策和社會發展規劃要求。三是企業生產技術水平、產品銷售情況、產品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結算方式、貨款回籠情況。具體內容爲：

（一）產、供、銷情況分析

對借款單位生產能力、產品質量與供銷情況進行調查。調查借款單位材料採購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務和信用分析

據調查瞭解，目前，某些企業的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內部股東的報表都不一樣。因此，我們必須認真分析企業的固定資本、存貨、資本金、銀行存貸款和其他短期負債等幾個大項來考察企業的現金流量表、其他會計報表的真實準確性。主要考覈以下三個綜合指標：

1、償債能力

①資產負債率=負債總額 /資產總額 ×100%

一般認爲，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業償債有保證。

②流動比率=流動資產總額/流動負債總額×100%

一般認爲2:1的流動比率較好。若該比率過低，說明企業償還能力較差，若該比率過高，說明企業的部分資金閒置。

③速動比率=（流動資產總額-存貨）/流動負債總額 ×100% 一般認爲，該比率爲1:1較好。

④現金比率=（現金+銀行存款+短期投資）÷流動負債

該指標比率越大越好，表明短期償債能力越強

2、營業狀況

存貨週轉率= 銷貨成本/平均存貨

其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）÷2

一般而言，存貨週轉率越高，利潤額也就越大，運用資本中閒置在存貨上的數額也就越小，存貨週轉率爲9（次）較合適，但行業間的差別也較爲明顯，應具體分析。

3、獲利水平

資本金利潤率=利潤總額/資本金總額

一般來說，企業資本金利潤率越高越好，如果高於同期銀行利率，則適度負債對投資者來說是有利的，反之，如果資本金利潤率低於同期銀行利率，則過高的負債率會損害投資者的利潤。

另外，借款企業必須在農村信用社開立存款帳戶，以便我們瞭解企業開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業務及未來一段時間情況的預測。當應收應付帳款的比重大於總資產或總負債的15%（或一定比例）時，應注意分析帳齡分佈情況。

（三）還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產週期、預計利潤水平、現金流量，調查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

四、借款擔保方式

屬於抵押擔保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權屬情況、租賃情況、數量和質量狀況、評估價值、價值是否穩定、變現能力等 ；屬於保證擔保方式的貸款，寫清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）、資產負債狀況，分析評估擔保資格、保證人的代償能力、擔保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產經營情況和效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。

五、提出調查結論

調查人要在進行貸款綜合效益分析基礎上，總體評價企業的“現金流量、財務、償還、管理狀況”，結合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；2、貸款方式；3、貸款金額；4、貸款期限； 5、貸款利率；6、還款方式等。

六、調查人簽名 企業貸前調查必須由兩名以上信貸員參加，調查報告要有兩名以上貸款調查人簽名，並寫清調查時間，將調查報告交信用社主任審查，信用社主任審查完後簽署姓名及時間。

調查報告相對農戶調查報告來說要複雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調查，爲貸款決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關。