公司財務現金管理制度參考【精品多篇】

公司財務現金管理制度參考 篇一

第一條 爲了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規範》等法律法規，制定本制度。

第二條 本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽覈檢查等。

第四條 建立授權批准制度。明確被授權人的現金審批範圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權範圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權範圍內辦理業務。

第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業務。對於審批人超越授權範圍審批的業務，經辦人有權拒絕辦理，並及時向審批人的授權部門報告。

第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的`發生。

第七條 財務處爲公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：

1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，註明款項的用途、金額、及收款單位，並附經濟合同或採購計劃。

2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批准。

3、付款審覈。財務處接到審批有效的付款計劃後，審覈人應積極安排資金，並對具體付款單據與付款計劃進行對照、審覈。複覈付款申請的批准範圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審覈無誤後，交由承辦人員辦理付款。

4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據後，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤後方可付款。

第八條、財務處內部管理。

1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業務。

2、出納人員不得兼管稽覈、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業務，並定期進行崗位輪換。

3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。

5、超過現金支付範圍的現金，通過銀行轉帳結算。

6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。

7、出納人員每月要編制銀行存款調節表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、註銷等必須規範進行，並設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。

9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規範進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄並妥善保管。

10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，並按規定使用。如因個人保管不但或不按規定使用，造成的一切後果由責任人負責。

11、財務處要培養會計人員樹立良好的職業道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。

第九條、因業務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。

第十條、因公司資金髮生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、採購部門研究確定。

第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。

第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。

一、爲加強對現金的管理和監督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。

二、爲保證公司生產、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現金。

三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：

1、產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。

2、本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

3、員工差旅費、學習費、客戶的業務招待費。

4、駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。

5、員工工傷事故、生活困難和突發事件和臨時借款。

6、設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。

7、公司負責人安排的其他小額開支。

四、除保證上項兩天的開支外，多餘的現金必須及時存入銀行。

五、公司現金必須存放在財務室的保險櫃內。工資發放的現金袋應爭取當天發放完畢，避免在保險櫃外放。

六、不準以收抵支，收支必須分開。

七、不準代其他單位收、付現金。

八、不準將公司存帳戶借給他人使用。

九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。

十、不準私設小錢櫃。不得將長款存放一邊，脫離帳務監督。

十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業終了，應覈對帳、款是否相符，月終應與會計覈對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。

十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

公司財務現金管理制度參考 篇二

現金管理

第二十六條 公司可以在下列範圍內使用現金：（一)職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；(五）法人代表批准的其他開支。前款結算起點定爲100元，結算規定的調整，由法人代表確定。

第二十七條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審覈，法人代表批准後支付現金。

第二十八條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。

第二十九條 日常零星開支所需庫存現金限額爲2000元。超額部分應存入銀行。第三十條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經法人代表批准。

第三十一條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由法人代表批准主管會計審覈加蓋印鑑後提取。

第三十二條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審覈；交法人代表批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十三條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審覈，法人代表批准後由出納支付現金。

第三十四條 發票及報銷單經總經理批准後，由會計審覈，經手人簽字，金 ua 額數量無誤，填制記帳憑證。

第三十五條 工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審覈，法人代表簽字，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第三十六條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部主任簽字，會計審覈時間、天數無誤並報主管副總經理複覈後，送法人代表簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計覈算手續。

第三十七條 無論何種匯款，財務人員都須審覈《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、法人代表簽字。會計審覈有關憑證。

第三十八條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。