集團公司年度財務收支審計報告【精品多篇】

基本情況 篇一

國電集團成立於2002年12月，2013年底註冊資本120億元，擁有全資和控股子公司772家，參股公司73家，主要從事電源的開發、投資、建設、經營及管理；組織電力（熱力）生產、銷售；與電力相關的煤炭能源投資；發電設施、新能源、交通、高新技術、環保產業的投資、建設、經營及管理等。

據國電集團合併財務報表反映，2013年底資產總額7860.27億元，負債總額6568.7億元，所有者權益1291.57億元；當年實現營業收入2327.64億元，淨利潤123.73億元，資產負債率83.57%，淨資產收益率10.12%，國有資本保值增值率111.8%。

衆環海華會計師事務所（特殊普通合夥）審計了該集團2013年度合併財務報表，並出具了標準無保留意見的審計報告。

審計署審計結果表明，國電集團積極實施企業轉型的發展戰略，圍繞主業積極拓展相關產業，壓縮管理層級，強化分、子公司管理職能。審計也發現，國電集團在經營業績、發展潛力、廉潔從業等方面還存在一些違規問題。

審計處理及整改情況 篇二

對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。國電集團具體整改情況由其向社會公告。

本次審計發現相關違法違紀問題線索，已依法移送有關部門進一步調查處理。

審計發現的主要問題 篇三

（一）經營業績方面。

1、財務收支方面。

（1)2011年至2013年，下屬國電科環等9家單位收入多計9.30億元、少計0.02億元，成本費用多計9.02億元、少計2.60億元，導致3年間多計利潤2.86億元(2013年多計利潤0.54億元）。

(2)2012年至2013年，國電集團及下屬國電燃料有限公司等3家單位合併報表抵銷不充分、存貨及在建工程覈算不實等，導致資產少計0.37億元、多計6.27億元，負債多計6.27億元，所有者權益少計0.37億元，其中2013年資產少計0.24億元、多計1.71億元，負債多計1.71億元，所有者權益少計0.24億元。

(3)2011年至2013年，下屬國電河南電力有限公司、陝西公司、國電四川電力有限公司超標準爲職工繳納住房公積金326.47萬元，其中2013年180.53萬元。

(4)2012年10月，下屬國電科環爲幫助關聯企業國電寧夏太陽能有限公司（以下簡稱國電寧夏）減少虧損，要求所屬國電光伏有限公司（以下簡稱國電光伏）安排業務往來單位購進國電寧夏生產的遠高於市場平均價格的多晶硅料，加工爲光伏產品後，再由國電光伏全部購買，從而爲國電寧夏承擔虧損5285.2萬元。

(5)2011年6月，下屬國電光伏爲完成利潤指標，採用低價購買生產原料後高價賣出的方式，實現利潤9000萬元。利潤考覈後，再向原料供貨企業返還相關差價及稅費等1.22億元。

2、貫徹執行國家宏觀經濟政策與決策部署方面。

（1）截至2013年底，下屬國電蒙能鐵路投資有限公司投資建設的林白鐵路未批先用土地322.11公頃，其中農用地226.6公頃。

(2)2010年至2013年，下屬內蒙古平莊煤業（集團）有限責任公司、國電燃料有限公司的12家煤礦超覈定產能生產煤炭4507萬噸，取得收入81.29億元，其中2013年1185萬噸、收入17.72億元。

(3)2012年至2013年，下屬國電內蒙古錫林河煤化工有限責任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得採礦、煤炭生產許可證和安全生產許可證的情況下，違規生產銷售煤炭3015.67萬噸，取得收入43.55億元，其中2013年19.87億元。

3、內部管理方面。

(1)2008年1月，下屬國電滎陽煤電一體化有限公司爲獲取“上大壓小”容量，在未報國電集團批准的情況下，與有關地方和電力企業簽訂收購協議，並支付“上大壓小”容量補償款1.94億元，超過國電集團最高指導價約7750萬元。

(2)2011年，下屬國電聯合動力技術有限公司在未經地方發展改革委批准的情況下，即開工建設兩個風機制造項目，涉及投資7762萬元。由於預期效益不佳，目前均處於停工狀態。

(3)2011年5月，下屬國電集團西北分公司（以下簡稱西北分公司）違規將辦公樓建築面積從國電集團批覆的2.5萬平方米擴大至4.49萬平方米，並在未取得建設工程規劃許可證等手續的情況下開始建設。國家出臺停止新建樓堂館所規定後，項目於2013年10月暫停施工，累計完成投資6210.66萬元。

(4)2011年5月，下屬國電咸陽煤電一體化公司未經國電集團批准，出資654.5萬元成立煤炭公司，由於未列入國電集團年度投資計劃，缺乏後續建設資金，項目在累計完成投資4922萬元後，一直處於停工狀態。()

(5)2010年1月，在未落實國電集團有關要求的情況下，下屬國電寶雞發電有限責任公司（以下簡稱寶雞發電公司）自行決定出資2000萬元參股寶麟鐵路。

(6)2011年6月，下屬國電光伏控股的國電晶德太陽能科技（宜興）有限公司未經批准，向宜興佳麗娜科技有限公司出借資金1.4億元，用於該公司收購國電光伏持有國電晶德太陽能科技（宜興）有限公司40%的股權。

(7)2010年至2012年，下屬國電科環控股企業江蘇德克環保設備有限公司違規向公司高管親屬控制的3家關聯公司採購9522.05噸普通鋼材，支付價款比3家公司採購鋼材的成本價高出454.48萬元。

(8)2009年至2010年，在未取得國電集團正式批覆的情況下，下屬國電陝西水電開發有限公司出資7500萬元收購了甘肅白龍江涼風殼等4個水電項目。

(9)2008年至2013年，下屬國電龍源電力技術工程有限責任公司超出國家規定標準收取國電科環招標代理費、無依據收取招標單位會員費共計3708.35萬元，其中2013年395.89萬元。

(10)2010年至2013年，下屬英力特公司等8家企業共有1201份工程分包和設備物資採購合同存在未按規定公開招標或未按綜合評分選擇中標單位等問題，涉及金額81.94億元，其中2013年未按規定公開招標513份，涉及金額33.21億元。

(11)2013年，下屬英力特公司違規與英力特大廈室內裝修工程一標段、三標段的中標單位簽訂補充合同，讓兩家中標單位互換施工範圍，涉及合同金額5827.47萬元，由此增加費用116.8萬元。

（12）國電集團15家下屬單位存在財務軟件不具備符合國家標準或者行業標準的數據接口、上下級財務系統未實現互聯互通等問題。

（二）發展潛力方面。

1.2008年10月及2009年3月，下屬國電寧夏在國電集團批准之前簽訂多晶硅項目的'設計和設備採購合同。截至2014年6月底，國電寧夏多晶硅項目完成投資22.25億元。由於國內多晶硅市場變化，項目技術相對落後，2012年國電寧夏多晶硅項目停產，截至2014年6月底累計虧損6.4億元。

2.2008年至2011年，寶雞發電公司6號火電機組項目於2011年底建成並投入試運行，截至2014年6月底，累計投資24.6億元。由於該項目未獲得國家發展改革委覈准，不能併網送電，造成資產閒置，並增加公司財務費用2.52億元。

3.2009年1月，下屬國電內蒙古能源有限公司將應由國家發展改革委覈准的林白鐵路項目，拆分爲兩個項目報內蒙古自治區發展改革委覈准。截至2014年7月底，林白鐵路完成投資15.14億元，因配套建設電源項目進展滯後，該項目處於停工狀態。

4.2008年至2009年，下屬國電陝西水電開發有限公司出資7585.17萬元，收購南江河梯級水電等2個項目。由於前期論證不充分等，2個項目均已停工緩建。

5.2011年7月，下屬國電貴州電力有限公司出資2.68億元收購貴州省中柱煤業有限公司100%股權。由於前期調查不充分，該項收購所含新擴礦區採礦權存在不確定性。

6、截至2014年7月1日，國電集團有14臺總裝機容量554萬千瓦的火電機組未能完成脫硝改造，氮氧化物排放未達到環境保護部的有關要求。

7、下屬國電滎陽煤電一體化有限公司自2010年11月投產以來，廢水排放不符合環保部門的要求。

8.2010年，下屬國電永壽煤電一體化有限責任公司投資1.22億元收購碾子溝煤礦55%股權，截至2014年6月底，碾子溝煤礦180萬噸/年產能項目未取得環保部門環評批覆。

（三）廉潔從業方面。

1.2013年，下屬國電聯合動力技術有限公司以會議費名義虛列支出143.54萬元，用於購買高檔菸酒及禮品。

2、截至2013年底，國電集團本部及9家下屬單位，超標準配置公務用車33輛，涉及購置金額1557.15萬元。

3、截至2014年6月底，下屬英力特公司綜合辦公樓人均建築面積約119.15平方米，超出規定標準。